法律相談一覧
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相続税を計算するときの建物評価
ベストアンサー【相談の背景】 令和6年に被相続人に亡くなり、令和7年に相続税を計算する場合、 【質問1】 1月1日から起算すると思いますので、例えば、建物の評価をする際、固定資産税評価額は令和6年度の亡くなった時の時価になりますか？それとも相続税を計算する令和7年度の時価になりますか？
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生命保険の受取人が既に死亡していた場合の保険金の相続
ベストアンサー以下の場合について、素人ながら考えてみました。誤っている箇所をご教示くださるようお願いいたします。 Ａ：今回死亡。生命保険契約者。被保険者。 Ｂ：Ａの妻。すでに他界。契約上の受取人。 Ｃ：Ａの弟 Ｄ：Ｂの姉 Ｅ：Ｂの弟 Ａ・Ｂには、子も親もおりません。 私見① Ａの死亡保険金は受取人Ｂが他界しているため、Ｂの法定相続人であるＤとＥに支払われま...
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知らされていなかった兄の相続時精算課税分で相続税が大幅に増えて困っています！
亡き父の遺産は貯金だけで総額１億円、法定相続人３名、遺贈者２名（遺言書）の５名で遺産相続会議をし平等に分割することになりました。 それから３か月後に相続税の書類が兄から送られてきたときに、亡き父から兄への贈与が７５００万円もあり、それを相続時精算課税にしている事が初めてわかりました。 遺産相続会議の時点では、各自の相続税が約１２０万円程度で...
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実家の相続問題について
実父が亡くなり、相続でお伺いします。 今回相続に値するのは父の現金のみで、妹が管理しています。相続税はかかるような金額ではないようです。一部、銀行も凍結しています。 しかし、兄妹の４人の足並みがそろわないこと、代表になる人がいないことなどから、保留状態です。 上記の内容からの質問 ①相続をこのままにした場合、何か罰則はあるのか？ ②兄妹の各自で...
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家裁の補助人弁護士に監督処分を申し立てるべきでしょうか？
ベストアンサー【相談の背景】 兄が金をくすめるので、母に東京家庭裁判所の補助人弁護士がついています。 父が亡くなり、相続税を支払うために父所有の不動産を売却しましたが、その売却も邪魔したり、遺産分割協議がすべて終わっていないので、母にも相続税を支払う必要がありましたが、相続税支払いも滞納し督促は来るは、円体制はかかるは散々な対応で、家裁に連絡票を送付しました...
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相続放棄して固定資産税の支払いを止めたい。
ベストアンサー【相談の背景】 相続放棄について 約50年前に父が他界、父所有で無価値の土地があったが、名義変更もせず、固定資産税だけ現在も支払っています。名義変更をして処分することを考え相続人調査を依頼しましたが、他に4名の代襲相続人が判明、うち1名と連絡が取れず名義変更も出来ない状況です。（他の3名は相続放棄の意思表示あり） 【質問1】 固定資産税の支払いを止...
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相続について
ベストアンサー意地でも遺産相続に同意したくない場合どうしたらよいですか？そのままにしていたら不都合がありますでしょうか。 ２０１２年１２月に父方の祖母が亡くなりました。父方の親戚とは疎遠で仲も悪く、死んでから急にやって来て印鑑証明をとってこいとしつこくせっつかれました。価値のある土地家、畑（ひとつはすでに売ったらしく住宅メーカーが家を建てている 近所なので...
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登記していない家の相続はできますか？
ベストアンサー【相談の背景】 親が死亡して実家の土地と家を相続することになりました。 遺産を相続する相続人は子供３名です。 遺産は、「実家の土地」「時価の家」および「銀行預金」です。 家は築50年超の家になります 役所から送られてくる固定資産税の納税通知では土地の固定資産税は納めているようですが、家の固定資産税は載っていませんでした。 これは、家が登記されてい...
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相続時の銀行解約時の振り込み方法の件
相続時の被相続人の銀行口座の解約時に １．代表の相続人の口座に一旦入金された後で他の相続人に分配するのが良いのか ２．金額が決まっているなら被相続人の口座から直接相続人の口座に振り込んでも良いのか 具体的には４０００万ほど預金の相続があり、相続人は２人のみです。長男Ａと長女Ｂ 先月の遺産分割協議で長女Ｂは８００万円で残りは全額長男Ａが相続する...
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海外にある両親の物件の相続する際の相続税
ベストアンサー30年前にカナダに移民しました、国籍は日本のままですが居住はカナダです。日本に住んでる両親名義の家がここにあります。ここカナダは相続税がかからない国なのですが、もし両親の名義から私の名義変更した場合、日本での相続税は発生するのでしょうか？ カナダは、名義変更は、今の評価価値ー購入価格の差の２５％キャピタルゲイン税を納めるのみで、相続税はかからない...
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調停調書と代償相続につきまして
ベストアンサー調停調書につきまして質問させていただきます。 先日、調停が終了いたしました。 調停調書（遺産分割協議書）には、代償として～・・・という記載とともに金銭の相続金額がのっております。 調停調書に「代償として」という言葉がある限り、譲渡所得税等の税金の支払に関わることはないでしょうか？？ はっきりと、これは「代償相続です。」や「アパート売却による、譲...
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公正証書遺言に相続人が全員反対している場合の相続について
ベストアンサー【相談の背景】 父親がまだ初老の頃に公正証書で遺言を作りました。内容は不動産と預貯金の全財産を配偶者に相続する内容です（相続税の配偶者控除内の金額）。 相続者は配偶者と長女・次女の３人で父から残された配偶者が困らないようにと説明を受けておりました。 今回配偶者に全部相続すると配偶者の相続の時に子が払う相続税が増えると思います。配偶者も90歳を過ぎ...
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相続税の申告について
相続の分割協議がまとまりそうにないです。 そこで教えてほしいのですが。 母が亡くなり自分と姉のみの相続で 相続価格が土地建物で７５００万ほどです 基礎控除が４２００万として ７５００－４２００＝３３００万 に発生すると思ってます、 土地建物が未分割で 各々で申告できますよね？ この時の相続税はおいくらでしょうか？ そしてその額の法定相続...
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父親の遺産相続について
ベストアンサー父親の遺産相続について質問です。４月に父親が亡くなった後、預貯金の相続手続きはしましたが、相続人代表者として母親の口座に振り込まれている状況です。相続人は私と母親と妹の３人です。これを分配する期限とかはあるのでしょうか？分配した後に届け出をしないといけないのでしょうか？ あと家も父親名義ですが、長女である私の名義に変更したいと母が言っています。...
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同居する法定相続人でない者への遺産の「相続」
ベストアンサー次のようなケースで相続の手続きについて教えてください。 被相続人A（配偶者は既に他界）には、子供B、Cがいましたが、 Bは既に他界しています。Bには、配偶者Dと子供Eがいます。 Aの所有する不動産（土地・家屋）には、AとDのみが同居している状態で、 Aが死亡して相続が発生しました。 この場合、法定相続人はEとC（各２分の１の法定相続割合）ですが、 Aの面...
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代襲相続人としての相続財産の判明と放棄の可否について
ベストアンサー【相談の背景】 1ヶ月前に独身の伯父が亡くなりました。 私の父は25年前に死亡し、それを機に父方の実家とは疎遠になっていました。 伯父が祖父母と持ち家に住んでいました。 祖父は20年前、祖母は10年前に死亡。 伯父の死亡後、姪である私と妹が代襲相続人と聞き、相続放棄しました。 固定資産税が課されないよう、役所へ受理通知書を提出したところ、後日電話で以...
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固定資産税の納税義務者変更通知
親がしぼうして、 市役所の資産税課から、固定資産税の納税義務者変更通知として、３名の相続人の内の私を納税義務者としました。 市役所にいって、３分の１ずつ、相続人に請求するようできないのでしょうか？
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相続放棄後の米国遺族年金の受取可否について
【相談の背景】 亡妻との相続放棄が成立しています 妻と私は以前米国に居住しておりました。今回米国遺族年金の受給対象者として申請致しました。 年金なので相続放棄とは関係ないと思っていました。しかし「米国遺族年金は相続税の非課税財産の対象となっていない」との語句を見ました。 日本での遺族年金は相続放棄でも受け取れる様ですが、米国遺族年金及び死亡一...
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相続放棄をしてもやり残した贈与税の申告納付の義務を負うことになるのでしょうか。
贈与税の申告と納付について 昨年、父が土地の贈与を受けましたが贈与税の申告をする前に他界しました。 税法では相続人が申告と納付をすることになりますが、母、兄弟、私も含め父の遺産は相続放棄をしました。 （家庭裁判所にて手続きが終わっています） 法定相続人が存在しませんが、この場合民法上の相続放棄が認められても、税法上においては父がやり残した贈与税...
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相続した債務の返済と贈与について
ベストアンサー父が債務を残して亡くなりました。 私含め相続人が３人いて 誰も相続放棄をしない場合、 １．債権者の同意がある場合、遺産分割協議で、私が父の債務を全て一人で相続すると決めることは可能でしょうか？ ２．この時、私は他の相続人が相続するはずだった法定相続分の債務を返済することになり、他の相続人はそれに応じた贈与税を納めることになりますか？それとも...
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実家を継ぐ際の相続税について
ベストアンサー【相談の背景】 シングルマザーで実家で両親と暮らしています。 『親2人が亡くなってもこのまま住んだら良い』と言ってくれていますが、そうなった場合の相続税が気になっています。 【質問1】 家をもらえても多額な税金を請求されては支払えません。このような場合、実家を出て相続を放棄するしかないのでしょうか。
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相続税対策の落とし穴
以下のようなスキームで被相続人の課税遺産総額の低減による相続税対策を検討しております。 税務視点で問題があればご指摘頂ければ幸いです。 ＜相続税対策スキーム＞ Ａ：祖父 Ｂ：叔父（祖父の息子）60歳 Ｃ：本人（祖父の孫） Ｄ：本人の妻（専業主婦） Ｅ：本人の子（祖父の曾孫） ①ＢからＣに1500万貸与:金銭消費貸借契約を締結、15年、年利1%、返却は毎...
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相続時の小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例の恩恵について
ベストアンサー【相談の背景】 兄弟2人で親の残してくれた土地を相続する場合の小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例を使用した場合の特例について。 【質問1】 兄は、親の土地、家に住み、弟は外に借家で住んでいる中で、兄が特例を使用した場合、相続税の恩恵を受けれるのは兄だけなのでしょうか？ 【質問2】 相続財産を平等に分けた場合、特例を利用した後の全...
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保険金相続について。質問1父が払う相続税(所得税?
ベストアンサー先日姉（独身）が逝去して負債（家・カードなど）があり、両親、妹ともに相続放棄を考えています。 姉の生命保険金の受取人は父で保険金は約１０，０００万円。 両親は共に年金受給者です。 質問① 父が払う相続税（所得税？）はいくらほどでしょうか？ 質問② 両親は来年度以降は年金受給できるのでしょうか？ 質問③ 父が保険金を子や亡き姉の婚約者（他人）にあげた...
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祖父名義の不動産を売却して分割相続する際について。
ベストアンサー5年前に亡くなった祖父名義の不動産を売却して、相続人分で分割相続することになっております。 現在5年分の固定資産税を滞納しているようなのですが、段取りとしていずれかの相続人に名義変更したとしても、滞納している固定資産税を先に納めないと売却はできないということであっていますか？
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相続税と贈与税についての相談
【相談の背景】 母と祖母が住む実家ですが、 祖母と叔父 祖母が頭金で半分 残りは叔父の名義でローンをくみ 母が毎月ローンを返済して完済しました。 叔父は母の妹の旦那さんでしたが、 この度亡くなってしまいました。 叔父は名前だけでローン返済は毎月母がしてましたが。 それでも、叔父の名義分の半分を 母に贈与とゆう形をとると税金はかなりますか？？ ...
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相続が申告期限内に相続人の同意得られない場合
ベストアンサー1．相続税申告期限までに相続者の同意得られず申告できない場合はどのような手続きすればよろしいのですか？ ２、相続者が相続手続きする前に病死してしまった場合どのような手続きすれば よろしいですか？
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相続税 持分不動産売却
【相談の背景】 父が3年前母が今年死にました。 兄姉と私が相続人です。 兄姉は遺産分割の話し合いに参加しません。 父名義の不動産6億円です。 父の相続税は支払い済みです。 【質問1】 母の相続税支払いまでに私の法定相続持分の不動産2億円を売却出来ますか？ やり方も教えて下さい
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失踪者の相続人の相続金を相続管理人が管理していました。その人が他界した際の相続金の取り扱いは？
ベストアンサー【相談の背景】 二年ほど前ですが叔母が他界して相続を受けました。相続人は４名でその叔母の兄弟にあたります。兄弟全員が他界していたため、代襲相続でした。対象者は６人いました。その内一人は行方知れず（失踪していた）であったため、相続管理人を立てて法定相続の形を取りました。その後行方知れずの人は死亡していたとのことでした。行方知れずの人の土地や家が売...
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不公平な収益移転による相続税対策について
ベストアンサー【相談の背景】 父親の土地に父が運営していた20台くらいの駐車場を、兄が運営している事にして、利益が兄に渡るように知らないうちに変えられていました。 相続人は私と兄の2人。 父と兄の間で契約書はかわして贈与にはならない様にしているとは思いますが、相続税対策で利益が兄に入る様にしているのは明らかです。 この状態では、本来あるべき相続対象の現金資産が減...
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相続人以外への贈与の取り扱い
ベストアンサー【相談の背景】 母の相続が発生してから、預金が不自然に少ないため、取引履歴と出金伝票の写しを確認したところ、数回に分けて合計2千万円ほどが同居している長男の妻による引き出しである事が判明しました。 【質問1】 仮にこれが母の意思に基づく贈与だった場合、同一生計である兄の特別受益とする事は難しいのでしょうか？ 【質問2】 まとめて引き出しているの...
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故人の相続税の支払い期限について
【相談の背景】 父が亡くなり遺産相続を始めているところなのですが、 一部相続人と連絡がつかず遺産分割に時間がかかりそうな状況です。 その最中、父の確定申告がまだされていないのが発覚し父の親からの相続税と思われる およそ1000万円を納税する必要があるのが分かりました。 父の口座には支払いが出来る十分な金額があるのを確認していますが、 暗証番号も分か...
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土地の名義変更の費用と相続税について
都内で１億の価値のある土地があるとして、生前に名義を子供に書き換える場合と、死後相続で子供名義に変える場合とでは、どちらが費用が安くなるでしょうか。 生前に子供に名義変更した場合は、名義変更に掛かる費用は必要でしょうが、死後に相続税を払う必要はなくなると思うのですが、それで正しいでしょうか。 何かで見ましたが、１億を相続するには、2015年の1月か...
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相続放棄をした場合の市県民税の支払い
ベストアンサー【相談の背景】 夫が亡くなり、相続放棄をし受理されました。 市役所の方から、承継人として市県民税の納付者が送られてきました。 相続放棄をしていますが、納税義務者氏名が自分の名前になっているので、こちらは支払うべきものでしょうか？ 【質問1】 相続放棄をした場合、承継人としてきたものは払う義務があるのでしょうか？
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借地上の建物の相続人の調査について
土地を貸していた人がなくなり１０年ほど地代が未払いです。相続人は不明です。地代の代わりに土地の上にある建物を取得したいと思っています。地代が未払いなら固定資産税も未払いで差押さえされているかもしれないと登記簿を見ましたら、今のところは差押さえの登記は入っていませんでした。 固定資産税をきちんと払っているなら相続人と協議したいと思い、戸籍を第三...
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第三順位の相続人への相続可否
【相談の背景】 約20年前に亡くなった父の遺産の相続について、当時認識していた遺産は母・兄弟間で協議し母に全て相続しました。 その後、他に父名義の土地建物がある事が判りましたが、その土地建物に叔母が居住しており、また叔母との関係性から、叔母名義に変更したいと思っています。 【質問1】 母に相続登記のうえ叔母への名義変更すると叔母に贈与税がかかる為...
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他の相続人に主張出来ますか
ベストアンサー私の母が他界し、相続が発生しました。相続人は私、兄、弟です。 私の兄、弟は葬儀にも出席しない人物です。 母他界関する費用を私が全部負担しております。 兄、弟は印鑑証明書のみ税理士に渡すのみで 相続関係は全て私任せです。 以下の項目を、遺産分割協議で主張出来ますか。 兄と、弟、母は○○市に住所があります。私のみ神奈川県人です。 ①母の葬儀費用 ②相...
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不動産相続時の固定資産税の支払いと滞納、不動産の管理の問題
ベストアンサー【相談の背景】 不動産（土地とその土地に建っている建物）の相続についてです。この不動産の被相続人が40年前に死去しており、被相続人名義のまま法定相続人で分割していない現状です。この不動産には、被相続人の次男（成人、法定相続人）が住んでおり、次男が固定資産税を支払ってます。法定相続人には少なくとも4人（代襲相続もあるため正確に把握できていない）はいて...
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祖父名義の土地の納税者
【相談の背景】 父が亡くなり、その後相続財産を調べた所、20年前に亡くなった祖父名義のままの土地が有りました。今現在この土地はまだ祖父名義のままで、固定資産税だけは私が納税しています。ちなみに祖父の相続人は代襲相続人を含めて9人です。 【質問1】 もし祖父名義の状況のまま、現在固定資産税を納めている私が死んだ場合、固定資産税は誰が納めなければなら...
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遺言執行人に要求される財産目録の完成度はどこまでか
ベストアンサー【相談の背景】 遺言執行人に指定されましたが、他の相続人が協力しません。遺言執行人に先行して口座凍結をしたり、調停で争っている、遺言疑義申立てをしている等と伝え、銀行等が真偽を確認するまで業務が中断されています。そのため、財産目録が完成しません。 相続税申告まで約１ヶ月のため、現時点で遺言執行人が把握している財産の項目を、不完全である旨も記...
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市税滞納者の時効について
ベストアンサー【相談の背景】 市税等滞納整理に従事しています。 滞納者が死亡し、相続人不存在で相続財産精算人の選任を行いました。 【質問1】 この場合、配当を受けるまたは、管理終了までの期間、滞納者の市税については時効が進み続けるという認識でよろしいか。
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親死亡後の生命保険の税金について
ベストアンサー【相談の背景】 私は、父が契約者と被保険者になっている生命保険（一時払い終身保険）の受取人に指定されています。 この度、父が亡くなったので、生命保険金を受け取ろうと思っています。 相続放棄の手続きは済ませました。 税務署に問い合わせたら、相続放棄をしても生命保険分はみなし相続財産として、相続税の計算に算入するとのことでした 【質問1】 受け取っ...
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被相続人と登記名義人が違う場合、別々の相続放棄が必要でしょうか？
ベストアンサー【相談の背景】 以前相続放棄について相談させて頂きました。一つ気になりましたのでまた質問させて頂きます。 【質問1】 1.亡くなった叔父が被相続人だった為今回は叔父の方の相続放棄をしたが、登記名義人が祖母であった為市税事務所から祖母の分の相続放棄も必要と言われた。 これは本当なのでしょうか？
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祖父の相続人に相続のお礼金を渡す際の注意点について
１．親族の状況 ・祖父（父側）は三十年以上前に他界、父は昨年他界 ・祖父の相続人：父の兄（他界）の息子２人、父の姉①、姉②、妹①と父の相続人（母、姉、私、弟） ※祖父の相続人および父の相続人は確定しています ※祖父の相続人と私の母との関係は悪い ２．財産の状況 ・土地①：祖父名義（現在、母が居住中）、３０００-４０００万円程度 ・土地②：父の他界後...
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小規模宅地の特例も配偶者控除の特例の併用
ベストアンサー【相談の背景】 夫婦で介護認定を受けており夫婦２人のみで住んでいた自宅から施設に入居しました。夫が亡くなり配偶者と子供２人が法定相続人です。土地・家屋はすべて配偶者が相続し土地は小規模宅地等のを特例を適用させ、預貯金は配偶者と子で相続し配偶者の税額減税を適用した相続税の申告を希望です。 【質問1】 この場合宅地の特例も配偶者控除の特例は併用でき...
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廃車と税金と相続放棄
1年前亡くなった父親の遺品の整理の中に車のナンバープレートがありました。 おそらく自動車税を払わずに車本体のみ処分しているのだと思います。そこで質問なのですが ナンバープレートの処分は陸運局に返却するべきでしょうか。 また、その後、自動車税の支払い義務はどうなりますか。 一応、財産放棄してありますが、他の相続人に通知がいき迷惑がかかるか、心配で...
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相続登記移転していない不動産の固定資産税
昨年亡くなった母からの相続不動産が相続人5人が揉めているため登記移転できないままでいます。この場合、固定資産税の通知は母宛のままで送られてくるのでしょうか？それとも法定相続人の誰か代表者を税務署が決めて送られて来るのでしょうか？
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生前贈与について
ベストアンサーよろしくお願いします。伯父が亡くなり相続人が5人います。均等に分割と思っているのですが、３年程前、1人の相続人に500万円贈与していて遺産分割の時はその分少なくするように言われていたのですが、相続税の申告の記載はどのようにすれば良いのでしょうか。
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死因贈与の本登記をした場合の、過去の固定資産税等の遡及請求について
ベストアンサー３５年前に土地について贈与者の甥に死因贈与があり、仮登記をしました。その後、30年前に贈与者が亡くなり、当該土地につき相続人（贈与者の子）が本登記をし、現在まで固定資産税等の費用は相続人が支出していました。今後受贈者が本登記をした場合遡及的に所有権が移転すると思いますが、過去に相続人が支払った相続税や固定資産税等はどの範囲まで受贈者に請求できるの...
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