法律相談一覧
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相続時精算課税制度と特別受益について
ベストアンサー相続財産と相続時精算課税制度について。 数年前に父が他界しましたが、父の生前にいくらか贈与があり、その時の税理士さんからの提案で、贈与税を支払わず、母の相続時に適用するとの事で、税法上の相続時精算課税制度を適用しました。(母から贈与を受けたと申告) その場合、母が亡くなった後の相続時、母からの民法上の特別受益に該当するのでしょうか？ 実際は、亡...
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贈与契約を締結したものの所有権移転登記をしていない土地の損害にかかる賠償請求権について
ベストアンサー私名義の土地を主人に贈与したいと考えているのですが、仮に「贈与契約を締結（課税標準額は非課税）したものの所有権移転登記をしていない」状態でその土地に第三者から何らかの損害が発生した場合、賠償請求権もすでに主人に移転しているという理解でよろしいのでしょうか？
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相続時精算課税制度で贈与した財産は、遺留分侵害請求の対象になるのでしょうか。
ベストアンサー会社経営をしている叔父がその長男に、自社株を相続時精算課税制度で贈与したそうです。 叔父は自社株以外、あまり財産はないので、次男には、金融資産を少しだけ渡すことになり、兄弟の相続分はアンバランスになる見込みです。 この場合、すでに相続時精算課税制度で贈与した自社株は遺留分の対象になるのでしょうか。 贈与なので、対象外になる可能性があるようにも...
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遅れた贈与税の申告と追徴課税
【相談の背景】 昨年まで高度不妊治療をしていたのですがなかなか授かりませんでした。 一昨年親に200万円を振込するからもう少し頑張れと言われて振込を受け不妊治療をしてきました。 しかし授からず、今は不妊治療を終了しています。 【質問1】 贈与税はかかりますか？ 【質問2】 200万円を使いきれなかったのですが残ったお金はどうするべきですか？ ...
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非課税内での、生前贈与についての手続き
ベストアンサー【相談の背景】 私の預金をこどもに生前しますが、税金がかからない金額（110万まで）毎年したいと考えています。 【質問1】 課税されませんが、何か手続きが必要でしょうか。
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相続時清算課税と生前贈与について
ベストアンサー【相談の背景】 相続時清算課税について 私は2016年に自分名義の3500万のマンションを長女に名義変更しました。 その後、お尋ねという文書が税務署から来て、税理士産に相談すると2024.3月が時効なのでそれまでに贈与税申告をすれば良いと言われましたが、今日税務署に同じ件で問い合わせをすると既に2023.3月に時効（2024.3月は隠蔽した場合の時効）になったので今...
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住宅資金贈与の非課税枠について
ベストアンサー【相談の背景】 今年中古マンションを購入しようと思っております。 5分の1を私が登記し、5分の4を夫が登記しようと思っております。 私の分の5分の1は頭金として現金にて支払う予定です。夫がローンを組む予定です。 私の親が500万円ほど資金を出してくれるというので、頭金に充てようと思っております。たしか、住宅資金贈与の非課税枠の制度が延長したと聞いたので...
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相続の際の課税や負担付贈与について
ベストアンサー私は、7年前に母から相続時精算課税の扱いで、賃貸アパートを相続（贈与）しました。 家賃は、母が収得したままでしたが、1年前から私が収得しています。 敷金も母から私に引継がれていません。 1、法的に負担付贈与に該当しますか？ 2、該当するとしたら、負担とは何を負担することになりますか？ 3、譲渡所得課税は生じますか？
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不動産の贈与の成立と課税日について相談です。
2020年1月1日の不動産の贈与の課税手続きを、今年に入り司法書士に依頼したところ、2021年1月の贈与にしないと出来ないと言われました。 2020年度の課税申告は2021年3月15日なので、素人考えではそれまでに税金を支払い、登記を済ませば問題ないと思うのですが、なぜ司法書士は出来ないと回答されたか分かりますでしょうか。
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住宅取得の贈与税の非課税について
3月にマンションの契約をし、12月から住む予定です。 その際父から700万円、母から100万円、父方の祖母から100万円、合計900万円援助してもらいました。 住宅取得資金の援助であれば非課税になると思い込んでいたのですが、購入したマンションが45平米だったので非課税の対象外となることに気が付きました。 そこで2つご質問がございます。 ・600万円ほど手元に資金...
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夫婦間 みなし贈与 課税 方策
・居住用マンションの持分変更（妻が１００％所有へ） 夫：3/5 妻：2/5 最も節税効果の高い方策で妻に持分を移行したい。 固定資産税評価証明書より 家屋：約7100000円 土地：約1600000000円 共用土地持分：約6500/2900000 路線価：360000/㎡ 宅地：約5620㎡ マンション市場価格 不動産広告チラシの売却価格：約3000～3500万円 婚姻：15年 築年数：4年 ...
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住宅資金贈与の特例の非課税
中古住宅の購入を考えています。 住宅資金贈与の特例は700万と不動産屋さんから聞いていますが夫婦で買う場合は両方の両親から700万づつ1400万ということでしょうか？ で1400万は非課税になるということでしょうか？ それにプラス毎年の非課税枠110万×2で220万も非課税でしょうか？ お手数ですが宜しくお願いします。
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マッチングアプリでのプレゼントに関する税金の課税対処は？
【相談の背景】 好奇心での質問になります。 マッチングアプリで知り合った女性にプレゼントをしました 金額：5万円ほど 他の相談を読んで、食事を奢ったり、プレゼントをあげることは贈与にあたると言うことが分かりました。 また、贈与したものに対して「物返せ」とか「金返せ」ってことは出来ないと言うことも分かりました --- ただ、相手がマッチングアプ...
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贈与税の対象になりますか？
ベストアンサー【相談の背景】 2024年内に、親と祖母から結婚祝いとして合計200万円ずつ現金をもらえることになりましたが、贈与税の非課税枠を超えてしまいます。 【質問1】 自分に100万円、配偶者に100万円ずつ渡るようにすれば、贈与税は発生しないのでしょうか？
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死因贈与と税率
調停において、私（申立人）が相手方に対し、損害賠償金５００万円の債権を有することを確認する内容の、調停主任作成の調停条項案が，裁判所から提示されました。弁済期については，それまでの当事者間事情も考慮して，ある停止条件がつき，停止条件成就前に債務者死亡の場合は、民法５５４条に基づき死因贈与として支払う。との内容です。（債務者はかなりの御高齢） こ...
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生前贈与（相続時精算課税）についての質問
生前贈与についての質問です。 父母はともに７０代、子は４０代です。 父から母へ２０００万円程の現金の生前贈与を検討しています。しかし、年１１０万円以上は贈与税が発生すると理解しています。 そこで例えば、子が自分名義の銀行口座を用意したうえで、父から子へ相続時精算課税制度を利用して現金を生前贈与して子の口座へ送金し、子が母へ通帳印鑑カード類を...
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相続時精算課税制度
母親名義の不動産があり、現状は住宅ローン付で母親と私が連帯債務者になっていて相続時精算課税制度を利用し贈与してもらったのですが、母親が知人の連帯保証人になっており知人は現在も返済してるのですが、今後返済が滞り連帯保証人である母親に請求がきた場合、贈与した不動産は詐害行為に該当するのでしょうか？ また、母親がなくなった場合連帯保証人となっているの...
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相続時精算課税制度の対象について
【相談の背景】 親から、現金と不動産を一度に贈与される予定ですが、高額なので、暦年贈与ではなく、相続時精算課税制度を活用しようと思います。 【質問1】 相続時精算課税制度は、現金(振り込み)と不動産の両方を対象にできるでしょうか？ 【質問2】 不動産として、土地と建物があるのですが、それぞれ評価額はどのように計算されるでしょうか？
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夫婦の預金を統合しようとしたら贈与にあたりますか？
夫婦間でも贈与税が発生するとは知らず、統合するつもりで、私名義のA銀行の口座から450万円を主人名義の口座に移動し、A銀行の私の口座は閉設しました。 移動が終わった段階で銀行の人に贈与税の対象になると言われ、困惑しています。 先に言ってくれれば、そのままにしておいたのに。 お金をB銀行の私名義の戻した場合、贈与税は課税されずに済むでしょうか？ 私→主人...
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個人間のお金の貸し借り 贈与税について
【相談の背景】 例えばですが昔知り合いに返済期限なしで借用書無しでお金をなんどかに渡り貸したりしていて、毎月決まった額ではなく返せる額を返して貰っていて年間130万くらいになっています。現金で貸したので貸したという証拠がありません。 【質問1】 この場合贈与税は課税されますか？課税対象の場合はどうやって通知が来ますか？
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贈与税の申告にあたりどちらの制度を選択するべきだったか悩んでいます
ベストアンサー【相談の背景】 本年度の確定申告で、母親より頂いた不動産(三百万程)の贈与の申告を済ませた者です。申告の際、税務職員の方より丁寧に説明を受けたのですが、お恥ずかしながら無知なわたくしは、全て理解することができずでしたが、相続時精算課税制度を選択しました。申告は完了しましたが、申告期限以内までもう少し考え(上記の選択が自分にあっているのか否か不安)、...
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贈与税の対象になりますか？
ベストアンサー【相談の背景】 2024年内に、親と祖母から結婚祝いとして、100万円ずつ合計200万円現金をもらえることになりましたが、贈与税の非課税枠を超えてしまいます。 【質問1】 自分に100万円、配偶者に100万円ずつ渡るようにすれば、贈与税は発生しないのでしょうか？
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贈与の取り消しについて
ベストアンサー【相談の背景】 5年前、長男に住宅の購入資金の半額をを贈与し、長男名義で住宅を購入して、私たち両親や長男、長女、次男と居住していました。 ローンはありません。 最近、長男にギャンブルによる借金があることが分かり、金額はそれほど多額ではありませんが、そんな長男を信用できなくなったので、このほどその住宅を売却しました。 代金は両親が預かっています。 ...
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生前贈与での住宅購入について
ベストアンサー【相談の背景】 住宅を購入するのに、父からの生前贈与で購入したいと考えています。そこに住む予定なのは、成人済みの孫2人と娘である私と旦那です。 【質問1】 非課税になる金額はいくらまででしょうか。
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相続時精算課税での贈与と相続放棄について
相続時精算課税にて贈与を受け家を持ちましたが、親が亡くなりしばらくたってから所得税や固定資産税等の未納・延滞を知りました。家裁では相続放棄は認められたのですが、税務署は贈与を受けているので払えの一点張りです。 贈与時は前の家を売って新しく親と兄が1世帯（2人）を購入、私が別にもう1世帯別の場所に贈与を受けました。この時に延滞があったかどうかはわかり...
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贈与税と相続時清算課税 期限内申告について
ベストアンサー【相談の背景】 税務署の資産課税の部門から「贈与税の申告についてお尋ね」という文書が2017年5月に届きました。 2016年12月に私名義の分譲マンションを長女の名義に変更いたしました。 その後とくに何もしないまま日が過ぎて 「申告の要否を確認させていただくため、回答ください。 なお、申告が必要な場合には、申告書の提出及び納税、延滞税の納税を含みます」...
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連年贈与後の贈与に関するの適用範囲
Aから２０１７年１１月に１０５万円１月に９０万円の贈与を受けましたが、連年贈与だと思い２０１８年４月に１９５万円に課税される贈与税の支払いをしました。 その後、車を購入する事になり、B、C、から２０万円づつ贈与を受ける予定です。 そこで相談なのですが、Aからの贈与計１９５万円は２０１７年度分として処理されており、２０１８年度分の贈与はBCからの計...
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相続時精算課税制度について。
相続時精算課税制度で親から生前贈与で不動産を貰いました。親が亡くなった後に、兄弟から遺留分として貰う権利があると言われた場合には遺留分を支払わないといけないのでしょうか？
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民法上の書面を一方的に破棄された場合
ベストアンサー母が贈与者で、息子の僕が被贈与者です。 今年、暦年課税制度の非課税枠である110万円を贈与してもらい、誓約書を書きました。 そうして母に一度、誓約書を預けたら、母が体調不良を口実にそれを破棄してしまいました。 こういう民法上の拘束力がある書面を、わざと破棄した人間には刑法、民法でどんな対応ができますか？ また一方的に破棄された誓約書はどうすれば、復...
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養育費は課税対象になりますか？
ベストアンサー離婚する事になりました。親権は妻が持ちます。子の養育費を妻の口座に振込むことを伝えたところ、離婚後にお金を振込むと生前贈与になり税金を取られると言われました。子の養育費は離婚すると課税対象になるのでしょうか？ それとも離婚前に養育費を渡すのが適切なのでしょうか？ 私が調べたところ、離婚の前後問わず子の養育費は課税対象にはならないかと理解していま...
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相続税精算課税の変更
ベストアンサー【相談の背景】 2022年の年末に母が亡くなり 23年の2月頃、一旦ですが父の通帳を経由して 財産を受取ました。 父に勧められるまま父からの贈与として 相続時精算課税を24年3月に登録しました 知人に母からの相続として受け取ったほうが 相続税も少額か無しになると言われて後悔しています。 相続額は1000万ほどです 相続時精算課税のサインや必要書類は私が揃えま...
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相続時清算課税の贈与税はかかりますか？
相続時清算課税にて、祖父から娘、孫にそれぞれ1000万ずつ贈与した場合、祖父がなくなったさいには、贈与税が発生するのでしょうか？ 2500万以内であれば、特別控除ということになるのでしょうか？ 御回答よろしくお願いいたします。
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共有名義による不動産産売却による住宅ローン返済に伴う贈与税の課税対象となるのか教えて下さい。
ベストアンサー恐れ入ります。 贈与税として、課税されるのか教えて下さい。 土地母名義 建物本人名義の物件を売却し、その売却金額で、住宅ローンを支払う予定です。 住宅ローンは、債務者本人、 連帯保証兼担保提供者母で契約してます。 母から 住宅ローンの残金を支払う場合、贈与税の課税対象となるのでしょうか？
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民事訴訟において得たお金に対する課税について
ベストアンサー不法行為による損害賠償と精神的苦痛に対する慰謝料及びこれに対する遅延利息を求める訴訟を起こし、勝訴してお金をもらった場合、このお金に対して所得税や贈与税など何らかの課税対象になりますか？
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建築会社の説明義務 贈与税について
贈与について相談よろしくお願いします。 26年12月に祖父から私（孫）へ新築の資金として贈与して貰いました。27年度中に贈与の確定申告をしなければならなかったのですが、まだ建物が完成していなかった為、 建築会社から確定申告時に上棟完了証明書が必要だったのですが担当者が渡し忘れていて確定申告が出来ませんでした。 又、確定申告は今年すればよいと聞いてい...
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相続時精算課税制度を利用した生前贈与について
ベストアンサー【相談の背景】 母親より110万円を越える金額（数百万円）の贈与を受ける場合で質問です（相続人は娘である私一人です）。 【質問1】 生前贈与の書類（契約書？）に記載の日付から、何日以内に贈与を完了（着金）させなければならない等、決められた期限はありますか？ 【質問2】 贈与の契約書は必ず作成が必要ですか？ （その年の確定申告のみではダメですか？）
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贈与契約書
１．父から毎年１１０万までの非課税の相続を受けるために、贈与契約書をもらっておけば、平成２7年からしぬまでの贈与を非課税で、相続者からうけることはできますか？贈与契約書だけをもらっておくだけでなく、父は相続を毎年税務署に申告しておかないと、毎年１１０万までの非課税の相続は有効にならないのですか？ 税務署に父が毎年申告していなくても、死ぬまでに贈与...
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自宅の生前贈与と相続時精算課税について
ベストアンサー７０代の母親（父親は死別）を自宅で介護する４０代の娘（独身）です。現在母名義の土地と家ですが、将来相続が起こった時、ほぼ音信不通の兄が、法定相続分を要求した場合、自宅を売却しなければ支払えない事になれば非常に困る為、生前贈与で、母から私に土地家屋の贈与を行いたいのです。 相続時精算課税で申告すると、相続発生時に持ち戻しになるとも聞いたのですが、...
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共同名義で譲り受けた場合の贈与税
ベストアンサー両親が所有する別荘を子どもたち3人で生前贈与を受けることを検討しています。 贈与税は110万以下なら非課税かつ申請すら必要ないのは存じています。 3人で共同登記となった場合、その贈与税はどのように一人ひとりに課税されるのでしょうか？ 固定資産評価額が330万だとしたら3人で割れば、ひとり110万になるので課税されないと考えてよいのでしょうか？ 税理...
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家購入の際の贈与。1孫の立場でも生前贈与が可能ですか?
はじめまして。 このたび、2人目の子供を妊娠し、マンション購入を検討しております。 夫の祖父が資産家で、1250万円を援助していただけることになっております。 一軒家であれば、エコ等級4以上・耐震等級3以上であれば贈与税が1200万まで免除されるそうですが、マンション購入の場合では、生前贈与をすすめられました。 質問 ①孫の立場でも生前贈与が可能で...
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相続合計額の計算方法について兄と争っていますが、どちらの考えが正しいのでしょうか？
ベストアンサー【相談の背景】 親が亡くなり、兄と相続合計額について争いがはじまっています。私は親と暮らし介護していたのもあって、10年前に不動産を相続時精算課税制度を使って生前贈与してもらいました。昨今の不動産価格の上昇によって、生前贈与してもらった不動産価格が1.5倍となっておりました。兄と財産分与する為に相続合計額を計算しているのですが、不動産価格について争っ...
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相続した土地の生前贈与
【相談の背景】 昨年亡くなった母から相続した土地があります。 私は現在60歳で妻・子２名（いずれも１８歳以上）がおります。 【質問1】 この土地を生前贈与することはできますか？ また、相続時精算課税制度を利用できますか？
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婚姻したままの慰謝料 非課税
ベストアンサー夫が浮気を繰り返します。婚姻期間約25年の間に十人以上です。 妻の間にいる子が成人したので 妻は離婚を切り出しました。 有責配偶者である夫は自分の資産の半分 約1億円を妻に渡すので離婚してほしくないと言います 妻はこの提案を受けるつもりですが ここで問題なのは贈与税です。 離婚しないと財産分与は受けれないのでしょうか？ 慰謝料の名目では課税され...
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贈与の返却と相続時精算課税制度について
現在母親70才、当方41才です。 よく知らずに名義変更で生前贈与を受けた生命保険満期金が200万円あります。満期後に調べたところ贈与税の対象との事で相続時精算課税制度というものを知りました。（将来的な相続税はおそらく非課税で収まります） また、母名義の家の住宅ローンがまだ残っており、本人はなんとか払い切るつもりではありますが、高齢のため不安が残ります。...
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親からの贈与金の公平性を確保するための契約書の規定について
【相談の背景】 住宅購入資金として、親から贈与を受けます。500万円～600万円で全額非課税枠内になりますが、相続時に他の相続人との不公平感が無いようにしたいです。 【質問1】 契約書に「贈与金は相続時、相続財産に持戻す」という主旨の規程を設ければ足りますか。 【質問2】 この時、贈与税は非課税でも相続時に課税されるという認識でしょうか。 【質問3...
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第三者への土地家屋無償贈与の税額
ベストアンサー相続した土地付きの古い家をお世話になった友人に無償贈与しようと考えています。 今年の課税明細書によりますと、土地区分は小規模住宅用地で評価額は約500万円、 家屋は木造で昭和53年築の評価額は約140万円です。耐震対策はしていません。 第三者に贈与する場合、親族よりも課税額が高いと聞きました。 また、無償贈与でも贈与する側にも納税義務があるらしいです。 ...
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父から母を経由して子どもに非課税贈与（110万円）することは可能でしょうか。
8年前に相続時精算課税制度で父より2000万円の生前贈与を受けました。 将来相続の心配はない（＝資産は基礎控除内）という母の言葉をうのみにしてその方法を選びましたが、 後から確認をしたところやはり相続は発生することがわかりました。 既に相続時精算課税を利用してしまっているため歴年贈与が父からは受けられません。 （母は専業主婦） そこで極力贈与税が...
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養育費の減額と課税について
離婚時に養育費を取り決め、調停調書や公正証書を作成したとします。 分割での支払いだと、相手方に減額に相当する事由が発生(再婚して子供が産まれたなど)すると、調停などで減額されてしまうケースが多いと聞きました。 総額が少し減っても一括が良いとのことですが、一括で支払ってもらった後、相手方に減額に相当する事由が発生したら、養育費の差額は返還しなくては...
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