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税理士法違反について ベストアンサー税理士法違反について質問します。 知人で会計事務所で勤めていた過去があり経験や知識があるため、他人の確定申告書類の作成や相続税の相談、手続きをしている者がいます。 1.もしその人間が税理士資格が無く、報酬を得ていれば、税理士法違反になりますか？ 2.税理士会に登録されているかはネット閲覧で出てこないのでおそらく税理士資格はないと思われますが、...
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法律相談一覧
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税理士法違反になるかならないか
【相談の背景】 父の相続があります。 相続人は母と長男と私次男です。 長男は知的障害があり今回、社会福祉士の補助人がつきました。 補助人には代理権で、遺産分割や相続に関する諸手続きがあります。 補助人が遺産分割協議書と相続税申告書を作成するみたいですがここで質問です。 【質問1】 補助人さんは税理士法違反にはならないですか？
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税理士法違反になりませんか？
【相談の背景】 社長の横領を見つけて、税理士事務所の担当者に修正申告をしたいとお願いしたら、即答で今はしない方がいいと言われました。 担当者は従業員で税理士じゃないです。 普通なら税理士に確認してから返答をすると思いますが、社長と組んでるみたいです。 社長の横領方法も別れた嫁に会社の通帳から養育費を振り込んでいます。 会社の帳簿の仕分けは外注費...
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税理士法に違反していますか？
ベストアンサー税理士法についての質問です。 友人が社長を務める会社(100人程度の中小企業)のことですが、会社に対する社長の貸付金を顧問税理士が勝手に株式に振り替えたそうです。そんなこと聞いてないと文句を言ったら、翌年の決算でまた元に戻したそうです。 私は株主総会の決議事項になると思うのですが、税理士が帳簿上だけで簡単に振り替えたりできるものでしょうか？もしできな...
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税理士法違反ですか?
こんばんは。教えて下さい。 今、税理士試験受験中で、後、数科目で税理士登録出来る所まで、来ました。 登録出来る迄の、実務経験もあります。 実は、年末調整の時期という事もあり1ヶ月だけ人事のアウトソーシングの会社に就職が決まり契約社員として働きだしました。 当然、扶養控除申告書等の書き方や住宅ローン控除の電話問い合わせもあります。 税理士法に違反す...
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税理士法違反での事例
【相談の背景】 軽率な考え方でお客様の確定申告書を数年にわたり作成した場合、今後どのような処罰を下される事があるでしょうか？ お金は一切もらっていませんが、有償、無償は関係ないと聞きました。 勾留などもされたりするのでしょうか？ 【質問1】 今まで同じケースでの事例などをお聞かせ願えたらと思います。 よろしくお願いいたします。
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税理士法の欠格条項について
【相談の背景】 詐欺罪で2年6ヶ月の実刑判決を受けました。刑期満了後に税理士登録しようと考えていますが、税理士法4条5号に欠格条項として「国税又は地方税に関する法令及びこの法律以外の法令の規定により禁錮以上の刑に処せられた者で、その刑の執行を終わり、又は執行を受けることがなくなつた日から三年を経過しないもの」とありました。これをすなおに読むと、刑期...
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業務委託契約書における税理士法違反の可能性について
ベストアンサー株式会社Aが経理業務全般を業務委託として受託し、税理士法で規定されている税理士のみが行う税務業務は再委託するとした業務委託契約書を取引先と取り交わした場合、一義的に税理士法第2条を受託したとして税理士法違反となってしまうのでしょうか。それとも、実際の税務業務は提携の税理士が行う場合には税理士法に違反していないことになるのでしょうか。
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顧問税理士の権限について
顧問税理士はどこまでの範囲で、会社に対して口を出せますか？？ うちの会社の顧問税理士が、私の部下をクビにした方がいいなど社長に結構言っているのですが、会社の人事にまで税理士がクビ突っ込んでいいものなんですか？？それって税理士法違反とかではないのですか？
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偽証した税理士にリベンジを・・・
一審で証人として出頭した税理士が偽証し、それが敗訴の原因になりました。現在控訴中ですが、裁判が終わり次第 先の税理士を訴える積りです。偽証を刑事告訴すれば税理士法に従って、資格喪失か資格停止処分になることを鑑みて もしも民事で慰謝料請求するのであれば幾らが妥当な額になりますか?
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税理士法違反の懲戒処分について
ベストアンサー税理士法違反での懲戒処分は、国税庁と、税理士会とは別々に処分を決定するのでしょうか？ 例えば国税庁のホームページに掲載されている「３月の業務停止」とある場合、その後？別途税理士会としての処分が有るのでしょうか？
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節税のアドバイスは税理士法に抵触しますか。
【相談の背景】 自分が行っている節税対策をSNSで発信したら、友人やその他数人に節税に関する相談をされました。ちなみに自分は税理士ではありません。 【質問1】 非税理士が他人の収入、資産情報、税金情報から計算し、節税可能額や節税サービスをアドバイスすることは税理士法に抵触しますか。 【質問2】 自分が行っている節税対策をSNSで発信することは税理士...
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税理士法の条文は、証拠として提出した方がいいでしょうか？
ベストアンサー税理士ですが、ある相手が税理士法に違反した事実があり、 それによって、損害を受けたので民事で裁判をしています。 民法などの一般法の条文は、立証上必要でも、証拠として提出することは ありませんが、税理士法などの特別な法令は、提出した方がいいですか？ 今の時代ネットでも見れますし、大きめの６法などにはのっていますけど 提出した方がいいでしょうか？
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税理士の名義貸しに関して
ベストアンサー税理士事務所に勤めていた知人が、その事務所の先輩と二人で独立したので、顧問契約をして欲しいと頼まれています。ただ話を聞くと、二人とも税理士としての資格が無く、知合いの税理士に決算報告書を作らせる（承認してもらう？）との事で、顧問料は知人の事務所に８５％、税理士に１５％の支払いになると言われました。この様な場合、名義貸しとなり、税理士、知人の事務...
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税理士法の罰則と刑法との関係について
ベストアンサー【相談の背景】 税理士法を勉強しています。税理士法３６条（脱税等の相談）では、違反した場合３年以内の懲役又は２００万円以内の罰金と規定されています。 【質問1】 この場合、税理士法違反で処罰されるのか、刑法も適用されるのか。よく分かりません。ご教授をお願いします。
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不正競争防止法について
コンサル事務所(個人事業主)を経営しています。先般、取引件数が急増している事もあり、法人化する事になりました。 仮に法人化する新たな商号を株式会社abcと仮定します。 その際に、同一商圏内に同一名称の屋号の税理士法人があった場合、不正競争防止法に該当したりその税理士法人から商号の差し止め等の請求を受けるリスクは有りますでしょうか。 ご教示頂ければ幸い...
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税理士による横領、詐欺について
ベストアンサー医療法人です。顧問税理士の横領につき教えてください。ある月に５００万円もの顧問料が 引き落とされており、内容を聞くと消費税や市民税を立て替えたとの説明。が、気になり確認したら これらは当方がすでに支払い済でした。その後、説明が二転三転し追及したら、代理弁護士がでて本人は 電話にも出なくなりました。過誤請求でしたと４２０万円の提示がありました。 ...
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弁護士は税金の相談を受けられるか
ベストアンサー弁護士と確定申告など税金についての相談をする約束をしたのですが、税理士登録をしていない弁護士が税金についての相談を受けると違法になるのでは、と不安になりました。少し調べると 弁護士法 第３条第２項 弁護士は、当然、弁理士及び税理士の事務を行うことができる。 という規定を見つけて安心しました。そこで質問ですが 1.上記の弁護士法第３条第２項は...
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税理士法違反（税務相談）について
ベストアンサー【相談の背景】 先日税務署と税理士事務所に行き、税金の計算方法など様々なことをを教わりました。知人が知りたいと言うことで、聞いたことを教えてしまいました。 具体的な数字は使わず例をあげて計算方法などを説明しています。 （この際税理士法については知りませんでした。） 【質問1】 この場合無資格者が税務相談を行なったことになり税理士法違反になってし...
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税理士法違反について教えてください。
ベストアンサー税理士法に関しまして教えていただければと思います。 出身が商業高校かつ大学は経営情報学部だった為、簿記などの資格や3級ですがファイナンシャル・プランニング技能士の資格など持っています。 その為ネットの趣味のサイトなどで一般的な税務に関する質問に答える事が多々あるのですが、税理士法では税務相談は税理士資格がない場合禁止されていると思います。 ...
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税理士法違反について（税務相談）
【相談の背景】 当社では、以下のサービスの実施を考えています。 ・顧客（会社）からの情報（過去申告書など）に基づき、その顧客（会社）向けの節税提案・節税額の試算 【参考情報】 ・当社社長（私）は、税理士ではありません。 ・当社（私）の上記サービスは、顧客（会社）の申告書を作成・チェックはしません。 （申告書の作成は、顧客自身が実施） 【税理...
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税理士法違反？株式譲渡に関して。
ベストアンサー【相談の背景】 非上場同族会社（有限会社）の株譲渡について。20年前父の他界後、事業を弟が継いでいます。相続の時に恫喝など嫌な思いをしたため、弟とは口頭で話す事を長年避けております。先方の税理士からコロナ禍で売上が下がり来期は更に下がるのは確実なので、私の持株（26.5%）を50年前出資額と同価格で買い取ると言われました。応じないでいると、スクィーズアウ...
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税理士法違反についてご教示ください
【相談の背景】 お世話になります。 当方税理士ではありませんが、SNS等を通じて知人の確定申告や、税務にかかる相談に乗っておりました。 知人の紹介などあまり関わりのない方からも有償で相談を受けていたところ、その方から 税理士ではないのに税務相談を受けることは、税理士法2条に違反する、との指摘を受け、国税当局に通報すると言われております。 当方...
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税理士が顧客のお金の流れを無断で別の客に漏らす行為について
ベストアンサー税理士法に詳しい方に質問させて頂きます。 A税理士 B社社長 C社社長 D（私） がいたとします。 A税理士はB社とC社の顧問税理士であり、C社とD社の社長、税理士の3人はお互い知り合いです。 ※DはA税理士とは面識はありません。 もともとDはB社の社員ですが、会社外で個人事業主としてC社からの仕事を受け、報酬を受け取っていました。 これはB社の社長に...
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税理士事務所の無資格職員が退職した場合の、本人に対する損害賠償
弊社は、税理士事務所です。 １２年勤務していた職員A（無資格者）が11月末で退職することになりました。 どうやら、別の税理士事務所（以下B事務所）に転職するようです。 Aは弊社の顧客を、B事務所に移そうとしています。 弊社には、当該職員担当の顧客から弊社顧問契約解除 の申し出が続いています。 Aは、顧客をそそのかし、弊社の顧客情報をB事務所に流し...
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教員で懲戒免職処分を受けた場合の税理士登録は可能ですか？
ベストアンサー【相談の背景】 よろしくお願いいたします。 2019年に懲戒免職となった教員です。 逮捕、起訴等はされておりません。 現在は税理士を目指し、試験勉強に専念をしております。 科目を3科目合格しており、残り2つの 税理士試験合格後、税理士登録をすることになるのですが 税理士法4条八号では、欠格事項として 八 国家公務員法 、国会職員法又は地方公務員法の...
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税理士法における税務申告、税務相談の考え方について
【相談の背景】 グループ会社の経理業務を受託している会社で、担当部署ではそれらグループ会社の会計、税務全般について業務を行っています。このような状況で、法人税等の申告についてこれらの会社の顧問税理士(同じ税理士先生です)の指導のもと計算し、申告内容の最終確認は委託元の会社で行い、顧問税理士の署名・捺印をいただいています。また、一般的な税法や通達の...
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税理士以外の者による通達評価が税理士法違反に該当するかどうかについて
ベストアンサー【相談の背景】 ある会計事務所に所属している従業員です。 相続税や贈与税の申告等をする際に、財産評価基本通達に基づく評価額で不動産や株等の評価を行っているのが一般的かと思いますが、税額の計算を始める元となる、資産や負債を財産評価基本通達に基づいて評価する財産評価は、税理士の独占業務に当たるのかどうかという疑問です。 非上場株の評価等であれば...
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相続税申告の際の税理士事務所の対応について、税理士法違法でしょうか？
ベストアンサー税理士有資格者ではない税理士法人事務所担当者2名が相続税の税務相談から申告まで全面的に対応していた場合、税理法上違法ならないのでしょうか？ 行政書士より紹介を受けた税理士法人事務所へ依頼しました。 担当者Aと初回面談を行い、相続税申告完了までの間、税務相談の回答(特例措置の適用可能かの可否)、書類の内容不備や電話のやり取りを担当者Aと部下Bとして...
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確定申告ソフトの入力方法を知人に教えてもらいながら入力することは税理士法違反ですか？
ベストアンサー【相談の背景】 個人事業の副業で不動産経営をしています。確定申告はこれまで手書きで自分でして来ました。会計ソフトで簡単にE−TAXで申請できるとなってますが、サポートセンターに問い合わせてもうまくいかず、結局書類で提出しています。知人で非税理士が同じソフトを使っており、この知人から確定申告ソフトの入力方法(入力は自分の責任で数字を自分で入力)やE−TAXソ...
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執行猶予完了後の税理士再登録
私は、医療機器法等の違反で、懲役2年執行猶予3年の判決を受けました 私は、税理士ですが、執行猶予期間中は、税理士業務は、禁止されます、このような場合、税理士の再登録は、可能でしょうか？
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貞操権侵害は税理士法37条の信用失墜行為にあたりますか？
ベストアンサー税理士法人の代表社員である税理士の男性に独身と嘘をつかれ、 2年2ヶ月お付き合いをいたしました。 相手は41歳、私は39歳です。 現在貞操権侵害を理由に相手に行動を起こしたいと検討していますが、 慰謝料よりも不法行為があったことを立証し、税理士の懲戒請求をしたいと考えています。 そこで先生に質問です。 税理士の懲戒請求は自己脱税や名義貸しが主な...
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税理士法について：」手数料支払い者に分割協議案を渡さなくてもいいのか？
ベストアンサー税理士法について 税理士が遺産協議案を1時間見せてくれたけれど渡してくれません。会計事務所に対して依頼書は私は書いていないのですが遺産から相続税計算手数料を払います。つまり私Cも 手数料を均等にAとBと払う相続人になると思うのす。 それでも税理士は私に対して協議書を渡す義務はないのでしょうか？税理士法とかには抵触しないのですか？以下に経緯を書きま...
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親族が一方的に行うアドバイス行為が税理士法第２条(税理士業務)第１項３号(税務相談)に該当するか？
ベストアンサー税理士法第２条(税理士の業務）第１項３号(税務相談）の条文解釈について教えて下さい。 実は、１人株主の会社の社長をしていた甥が急死し、会社を廃業する事になりましたが、廃業までの会社は甥の配偶者が後継社長になりました。 しかし、甥の配偶者は会社経営は勿論、税理会計にも疎いため、私がサラリーマン時代に経理業務に携わっていたので、私独自の知識の(税法...
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個人事業主のもとで働く者の労働法適用の可否
ベストアンサー【相談の背景】 税理士1人の税理士事務所に勤めております。 【質問1】 個人事業主に雇われる者も労働法の適用があるのでしょうか
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行政書士による税理士法違反行為について
行政書士による税理士法違反行為について 兄が父に遺産相続の公正証書を書かすのに、行政書士の方を使いました。 その行政書士の方に公正証書の作成のついでに、一括して、相続税の計算、相続のアドバイス等を200万円を支払い頼みました。 相続税の計算では、この行政書士がして、その数値を義理の姉がコピーをして、相続税の申告をしました。行政書士では、税務申...
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個人情報保護法について教えてください。相手方の税理士に虚偽の理由で実印押印と印鑑証明を求められました
父の遺産相続の遺留分で話が決裂していた際に、相手側の税理士から虚偽の理由で実印押印と印鑑証明を求められました。 私の父の遺産は遺産の分配と遺言執行人が公正証書で明記されていました。 この場合、分割協議書が税務処理で不要です。 実印はこの場合、全く税務処理に不要です。 しかし相手側の税理士から電話で話した時に「押印してくれないと税金控除の期限に間...
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公務員の懲戒免職後に税理士登録は可能でしょうか。
よろしくお願いいたします。 2015年に略式起訴により罰金刑を科され、前職の地方公務員を懲戒免職処分となりました。 現在は税理士を目指し、試験勉強に専念をしております。 税理士試験合格後、税理士登録をすることになるのですが 税理士法4条八号では、欠格事項として 八 国家公務員法 、国会職員法又は地方公務員法の規定により懲戒免職の処分を受け、当該処...
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確定申告の代理作成をしてしまった場合
ベストアンサー【相談の背景】 私の知人が税理士法などを知らずに確定申告を代理で作成してしまったようでしばらく時間が経ち税務署から税理士法に引っかかってる可能性があるとの事で呼び出されたようです。 【質問1】 この場合逮捕されてしまうのでしょうか？ また逮捕となった場合に懲役などに発展する可能性はあるのでしょうか？
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税理士事務所の情報をインターネットを通じて間接に取得する場合、個人情報保護法の対象となりますか？
ベストアンサーインターネットを通じてお客様の顧問税理士事務所の情報（事務所名、代表税理士の氏名、事務所の住所、事務所の電話番号）を取得する場合、当該情報は個人情報保護法の対象となるのでしょうか。その場合、どのように個人情報保護方針を当該税理士事務所へ通知すれば良いのでしょうか？
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税理士登録 在職証明について
はじめまして。 私は現在、会計事務所で正社員として仕事をしています。というのも２年前に税理士試験に合格し、登録要件である実務経験２年を満たすために耐え忍んでいるところです。 先日、所長から「お前には在職証明は出さないからな。」と言われました。 相当ショックだったのですが、税理士法で規定されている登録要件を満たすために、かなりの安月給で早朝から深...
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税理士法違反になるかどうかお願い致します。
ベストアンサー税理士法違反にあたるかどうか検討の方を宜しくお願いします。 会社の顧問関係の方が個人でも顧問関係にしてほしいと、顧問契約書を持ってきました。 記載してる内容が、会計、経理に関する相談に応じた助言指導とありますが、税理士で無い者が、これらを行っても大丈夫ですか？
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税理士法に抵触するか？-経理受託の場合-
ベストアンサー【相談の背景】 経理を代行する会社がある会社から経理事務を受託して行う場合に、委託した会社の事務員が税務申告書を作成するとします。その際、受託した会社の担当者は事務員から税務申告書を作成していてわからないところがあった場合、それについて助言をするとします。助言はソフトの操作から、具体的な計算までを含むとします。 【質問1】 受託した会社は直接的...
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納税管理人の税理士法との関係
お世話になります。 外国人が日本で就労している間に支払っていた厚生年金保険料について、条件を満たせば日本に住所がなくなってから脱退一時金を請求することにより一時金を受け取ることができます。 その脱退一時金は退職所得の扱いとなり所得税が課税されますが、退職所得の選択課税申告を行うと税金の還付を受けられます。 私の会社として、帰国した数多くの外国人...
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無資格者の税理士業について
ベストアンサー会社社長をしている友人からの相談です。 会社の財務や厚生年金や健康保険関連の書類の提出を任せていた社外の計算代行業者とトラブルになっています。 その業者は無資格ですから、毎月の領収書の整理や納税額の計算など決算前の計算だけを行うはずですが、実態は税理士が行うと同じことを報酬を取ってやっています。税理士ではないので、申告書への署名は、どこかの税理...
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関係会社の経理業務受託に関する法律関係について相談いたします
【相談の背景】 関係会社の経理業務全般を受託している会社に勤務しています。税金についてですが、関係会社の顧問税理士(私自身が勤務している会社の顧問税理士でもあります)の指導のもと、税額試算等を行っています。実際の申告はもちろん委託した会社が行っており、その確認も顧問税理士が行っております。 【質問1】 この場合、「顧問税理士の指導のもと税額試算を...
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税理士の非弁行為について
ベストアンサー【相談の背景】 親族より遺留分侵害請求を受け、調停中でした。 調停調書を準備するにあたり、相続税申告を担当するＡ税理士より「調書(案)を事前にチェックさせて欲しい」と言われお見せしたところ、 固定資産税などの税金のくだりを入れた方がいいとのアドバイスがあり、それを含んで調書を完成させ、調停成立となりました。 私からＡ税理士へ「調書に関した請求...
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国のホームページをそのまま紹介する事は弁護士法違反かどうか？
ベストアンサー【相談の背景】 国ホームページの質疑応答事例やよくある質問等を(法律の解答)、弁護士資格や税理士資格を持たない者がそのまま動画共有サービス等で紹介したいのですが。 【質問1】 この場合、弁護士法、税理士法に規定する法律相談や税務相談に該当し、違反になるのでしょうか？
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