法律相談一覧
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法人口座の名義変更をしないで使用することについて
【相談の背景】 法人経営をしています。先日、本店及び代表者の変更をしました。 ネットバンク口座の利用がありますが、名義変更せずに使用を考えています。 なお、法務局の変更登記申請は完了しています。 【質問1】 名義変更手続きをせずに利用することについて、税務リスクはありますでしょうか？ 税務リスクが考えらる場合、どのようなリスクが考えられますでし...
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マイナンバー制度と中小企業がとるべき必要な対処について
ベストアンサーマイナンバー制度の導入に当たり、会社の法的な運営において注意する点はなんでしょうか？ 税務的には、税理士に聞きました。法的な個所がよくわかりません。 ご指導をお願い申し上げます。税務上も、従業員との源泉徴収税位のものでしょうか？ 会社の銀行口座も管理されるのでしょうか？ よろしくお願いします。
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居住財産の差押えと国税の還付および税務調査
【相談の背景】 国税庁より居住財産の差押え中、確定申告にて国税の還付を受けて、還付金を充当し、差押え解除となりました。その4年後税務調査が入り、困惑しております。 【質問1】 国税の還付は、国税庁の審査の上で行われるものではないのでしょうか？税務調査が入ること自体が理解できません。
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税務調査で持ち帰った書類等の詳細は保管されていますか？
まだ数年前 税務調査をされた事があります その際に取引のあった外注業者との請求書や領収書等を税務官が持ち帰えったのですが 後日返却されました 質問です その時に持ち帰った請求書等の内容を 今も税務署は保管しているものでしょうか？ ご回答 宜しくお願い致します
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情報開示請求について
正社員として勤務し、副業でも収入を得ています。 確定申告もする予定です。 この場合、下記においてはいかがでしょうか？ ・勤め先から税務署へ税務調査を依頼できるでしょうか？ ・もし税務調査へ発展した場合、勤め先が内容の開示請求をして 顧客情報を知ることはできるでしょうか？ （◯月、◯◯会社から◯◯円など） ご教授のほど何卒よろしくお願いいたしま...
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祖母の相続問題における叔父からの支払い手続きについて
【相談の背景】 二年前に母方の祖母がなくなりました。 数千万タンス預金があったはずなのですが、祖母と同居していた叔父がタンス預金を探すのが怖いという理由で、なかったことにしており、税務申告もしていません。 もし税務調査対象になり、タンス預金が判明した場合、叔父から「ない」とされており、権利についても放棄していない母も追徴対象になるのではないかと...
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現金3万横領してしまいました
生活するお金がなく気の迷いで現金約3万円レジの売上操作して横領してしまいました。かなり申し訳なくおもってます。近々税務調査が行われるということでもうどうしていいわかりません。税務調査行われる前に会社に謝り3万円を返そうとおもっています。やはり刑事事件は免れないでしょうか？
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業務上横領の示談について。
ベストアンサー業務上横領 職場の材料を転売したことが税務調査から発覚。 示談になりそうなのですが・・ 損害金として転売の利益ぶんと。税務調査で出費した費用＋追徴課税ぶんが丸々こちらに請求される感じになるものなのでしょうか？ 立場的に強く言えませんが 管理責任などは職場にはないのでしょうか？ 管理者はおりますがまったく管理していませんでした。
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業務上横領について教えてください
【相談の背景】 私の会社の同僚が会社の備品や廃棄物等をフリマサービスで転売していることがわかりました。 まだ会社の人にはお伝えしていないのですが、上に報告した場合同僚はどうなってしまうのでしょうか？ 私が伝えなくても税務調査などでわかるものなのでしょうか？ 税務調査だとどのような手順で発覚するのかなどお聞きしたいです。 【質問1】 業務上横領...
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敷金返還請求権の差押え
敷金返還請求権の差押えについてご相談します。 以前貸していたテナントの方が敷金の差押えを受けていたことを最近になり税務所の通知で知りました。 テナントは親族が管理しており、所有者ではなく親族が三年程前に税務所からの送達を受け取っていた為、所有者は知らずに敷金を返還してしまったようです。債務者である前テナントの方とは連絡がつかず困っています。 所...
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ニュース アクセスランキング
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国税滞納処分の照会書が届きました
ベストアンサー過去の外注業者に対しての国税滞納処分で照会書、回答書が税務署から届きました、 恥ずかしながら自分が税務調査をされた時に その業者と取り引きがあり その際 その業者の全ての請求書、領収書を税務署に提出しています。 提出した分の時期以外は取り引きしていませんので新たな請求書等は発生していません。 自分の税務調査が終わり滞納分も支払い 全てが解決した...
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収入印紙の横領について
【相談の背景】 会社の同期と経理をしているのですが、収入印紙の減りがはやく、購入金額も増えているため聞いてみたところ横領していると言われました。 税務調査の経験がなく、教えていただけると幸いです。 使用した枚数などは全く記帳していないです。 【質問1】 この場合税務調査などで発覚するのでしょうか？？社内では全くバレていないです。 もしバレたら間...
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税務署への垂れこみ情報について
ベストアンサー税務調査についてお伺いいたします。 匿名の一般市民より妬みさながらの垂れこみ情報で、税務調査を行う事はあるのでしょうか！ 10年ほど前に先物取引の利益配当の申告漏れで1度税務署が入りました。 今度は相続税関係であること無いことを垂れこまれそうで、戦戦恐恐としております。 教えて頂ければ幸いです。 よろしくお願いします。
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破産について費用や必要な手続き
破産についてお聞きしたいです。税務調査後の追徴課税等で支払うことができない場合は破産できるのでしょうか？また、破産は会社と経営者どちらもする必要があるのでしょうか。また手続きにかかる費用や期間、必要な準備なども知りたいです。 近々税務調査があるのですが、もしかしたらかなりの額を請求されるかもと税理士から言われておりもし払えない場合はどうすればい...
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未成年控除が受けられない
お力貸して下さい 高校生の学費のたない部分を補うため頑張りよります なのに稼いだ金額は全てもどしてもらうと福祉の担当に言われました｡ 僕は免許や生活するのに貯金するけん控除してほしいのです けど同じ市役所の税務課に上がった以上どうしようもないとか市役所が税務課が通ったから無理やて言われ納得できません 去年ずっとｱﾙﾊﾞｲﾄしだしたと言ってたのに 酷い ...
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税務署員が私の個人情報を公開したため損害がでました。
税務調査に関する質問なので、弁護士さんに質問することは違うのかもしれないのですが、 税務そのものではないので、ここで質問させていただきます。 先日、管轄外の税務署から連絡あり、 私が数年前に務めていた会社の税務調査の件で質問がしたいとのことでした。 （仮に私の務めていた会社をA社とさせてください） 数日後、税務署員が来訪しました。 数時...
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相続税申告済みなのに分配してくれない
相続人は全部で4人。非相続人と同居していた相続人2人をA、残り2人をBとします。Bは非相続人と一緒に仕事をしていたので収入は把握しておりましたがAが遺産はないとし弁護士依頼して遺産の調査をしておりました。しかし非相続人の預金を見ると明らかに不審な点ばかりでもAが自身の預金などを明かさないために行き詰まり最終的にはAが提示した金額で遺産分割する事にしました...
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会社が架空社員を雇っていましたが、税務調査に入ってもらう以外に不正をあばく方法はありませんか？
ベストアンサー会社が架空社員を雇い、その社員が退職後雇用保険を不正受給していました。このことで、会社とその社員に社会的制裁を与えたいと思います。会社は経理上は架空を隠すために、その社員の勤務実態があったように書類を作成してあります。この場合、会社の不正を摘発してもらうには、税務調査に入ってもらうしか方法はないのでしょうか？しかし、税務調査は、たとえ内部告発し...
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自治体の税務グループが町民全員に管理番号を付けるのは合法でしょうか？
2016年度より俗にいうマイナンバー法がスタートしようとしていますが、私が所属する自治体の税務グループから 書類が届き内容に関してその税務グループに問い合わせたところ「封筒に書いてある番号教えて貰えます？」と言われたので 伝えると「◯田△二さんですよね？」と言われました。総務グループに確認したところ、納税者番号ではなく、 自治体(町)の税務グループで町...
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示談がある場合の告訴について
ベストアンサー【相談の背景】 数日前に、私がいる会社に税務調査が入り、業務上横領が発覚しました。 このことについて社長に謝罪し、お金は返還しました。そして和解もできています。 ここで質問なのですが、業務上横領は調べると非親告罪という罪のようです。 この場合、社長が訴えなくても、税務官（国）が告訴することはあるのでしょうか。 被害金額は300万円ぐらいです...
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離婚裁判における調査嘱託
離婚裁判で財産分与を交渉中です。先方取得の不動産について、購入費用が共有財産が使用されたかはっきりしません。先方は、贈与もしくは相続を主張していますが証拠を出しません。贈与されたかを確認するため、税務署に対して、税務申告書類の提出を求めたいのですが、裁判所は、調査嘱託を受けてくれますか？それとも他によい方法はありますか？共有財産か特有財産かで大...
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宅地の相続人が相続税無申告時の小規模宅地の特例適用可否について
【相談の背景】 母が他界し、審判によって遺産分割が確定しました。 被相続人：母 相続人 ：私、弟 審判では、自宅の土地は弟が相続することになっています。 現在、自宅には弟が引き続き居住しています。 審判の内容に則って私は相続税申告を行いましたが、弟は未申告の状態です。 私は、相続税申告時に「小規模宅地等についての課税価格の計算明細書（相続...
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無記名の領収書は問題になるのか、それとも問題にならないのか
こんばんは。 先日、税務調査について興味が湧いて調べていたのですが、税務調査で証憑となる領収書について「記載されている項目に不備がある領収書は、会社の経費の証憑として認められない」といった主旨の文章を見つけました。しかし一方で、「無記名の領収書は、特定業種（小売業など）が発行し、なおかつ三万円以下の取引であれば税務調査時に証憑として認められる...
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税理士顧問契約の自動更新条項及び違約金
【相談の背景】 4月1日に顧問契約の解除の申し込みをしたところ、 違約金77万円（5.5万円×14か月）を請求されました。 理由は、契約は令和7年5月31日迄自動更新されている。 第6条の但し書きによれば、甲の都合により契約を解除したときは、直ちに契約した金額の全額を支払うことになっている。 14か月分請求されるとは思っておりませんでした。 以下 契約書の...
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注文請書の収入印紙の貼り忘れについて
ベストアンサー【相談の背景】 税務調査が入るということで書類の整理をしていたところ、1年前に下請けより受領した注文請書に収入印紙が貼られていないことに気が付きました。 【質問1】 この場合のペナルティはこちらと相手先、どちらになりますか？両方でしょうか？ 【質問2】 ペナルティの内容について、 貼り忘れられた収入印紙額は200円でした。税務調査が入った際に申告...
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贈与した側の調査について
【相談の背景】 彼氏から数回に分け、大体年間100万円程(都度決まった金額でもらってた訳ではないので正確な総額は分かりませんが大体)現金でもらいそれを生活費などに宛てていました。 【質問1】 口座の動きから税務調査が来る事はあるのでしょうか。 【質問2】 仮に税務調査が入った場合、援助した彼氏側が調査される事ってあるのでしょうか。
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税務署の人が職権乱用ではないか？
ベストアンサー個人資産の件について税務調査が入りました。親族とも会社経営をしているので資産があるからだと思います。実は父は今、後見申立手続きの準備をしています。検査などもしないといけないので申し立てに2か月くらいかかると言われました。 父に後見にがついてからしか父の資産を知ることはできない状態ですが、今は後見人はついていません。 そんな状態の父に税務署の方が「...
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法人の電子化の法律について
【相談の背景】 法律上、保存期間が定められている会社の書類が、膨大になっていて、電子化出来ないか検討しています。 【質問1】 電子帳簿保存法は、請求書など税務に関わる範囲の法律だと思いますが、雇用契約や官公庁への申請書類など、税務関わらない電子化の法律はありますでしょうか？ 【質問2】 もしなければ、電子帳簿保存法と同様に対応すれば、問題ない...
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業務委託契約書における税理士法違反の可能性について
ベストアンサー株式会社Aが経理業務全般を業務委託として受託し、税理士法で規定されている税理士のみが行う税務業務は再委託するとした業務委託契約書を取引先と取り交わした場合、一義的に税理士法第2条を受託したとして税理士法違反となってしまうのでしょうか。それとも、実際の税務業務は提携の税理士が行う場合には税理士法に違反していないことになるのでしょうか。
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仮想通貨マイニングの法的規制について
現在 法人を立ち上げ、小規模な仮想通貨のマイニングを開始しようと考えております。 この場合、素人なりに改正資金決済法を斜め読みしたかぎりはマイニングは仮想通貨交換業には あたらないのではないかと思っておりますが 他の法律も含め法的に許認可や注意すべきポイントをご教授いただければ幸いです。 なお、マイニングの税務面については税務事務所もと相...
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(法人)税理士との顧問契約を解約したい
法人の顧問税理士と契約しました。 月額や顧問料がとても安く親身だったので、安心して契約したのですが 契約後、 ・なかなか連絡も取れない ・毎月の税務のチェックをしてくれない ・創業融資の依頼をしたのに２カ月たっても連絡がない 上記内容を踏まえて一度クレームを入れましたが、謝られその時は「改善します」 との事だったので安心して契約を継続しまし...
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税理士の成功報酬について(損害賠償請求)
ベストアンサー昨年末、税務調査が入りました。 税理士を雇っていなかったので、税務調査の対応の為、税理士を雇い、税務調査が終了した際に、当初税理士が見積もっていた請求金額よりも実際は少ない金額を支払うことになるはずなので、その分成功報酬を支払えと言われ、当初提示されていた金額とは別に、成功報酬(20万円)を支払いました。 その後、各方面から支払い請求が届き始めた...
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税理士報酬の業務完了前の支払いについて
【相談の背景】 税理士に相続税申告を依頼しました。 着手金を半分支払済みですが、大体の申告書が確定したところで、申告手続きを完了する前の期日で残額の支払い請求をされました。 【質問1】 依頼業務の中に「税務代理」とあるのですが、税務申告が完了する前に残額全てを請求をすることは契約上問題ないのでしょうか？ 【質問2】 完了していないのに、支払い...
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学習塾が外注として講師を雇う場合の書類
こんばんは。 １ヶ月ほど前に教育関連の起業をしました。 具体的には学習塾です。 税務的な理由もありますが、すでに社会人として働いている方を塾講師として雇いたいのでアルバイトではなく外注として採用することを考えています。 その場合は 1. 「講師業務委託契約書」の他にどのような書類を準備する必要があるのでしょうか？ 2. 税務的にはどのような手続きが...
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横領の告白時の対応について
領収書の偽装と業務上横領しリサイクルショップへ転売した事を会社に告白しようと思います。税務調査等で発覚する前なので会社としては税務所に対しては修正申告すれば事なきを終えるのでしょうか？その事で銀行等から信用をなくし最悪会社が潰れてしまうことになってしまうのでしょうか？ また自分に考えられるケースとして最悪の場合警察で起訴されて逮捕、解雇されると...
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母親からの借金。あと 贈与税の時効はどのくらいですか?
母親からの 借金が(借用書なしある時払い)240万ありますが、母親が死んだら 土地が あるので相続税申告しなければ なりません。相続税を払うほどではありませんが、預金3000万 土地400万ほどです 税務調査が 入ったら 贈与税に引っかかるかもです、この資産で 税務調査が入る確率は低くないですか? 入っても240万の贈与税の延滞税金て どのくらいですか?あと 贈与税の時効は...
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会社から発行される源泉徴収票について
先日も質問しましたが三枚は市区町村と税務署に、一枚が自分の手元に来ると聞いてます。その一枚の金額だけ嫌がらせやミスか何かで変えられた場合は確定申告した際に自分が源泉徴収票を偽造をしたと疑われてしまうのでしょうか?その場合詐欺罪の疑いとして警察が来て事情聴取されますか?それとも税務官の方が自分のところに来て事情を聴くのですか?(もしくは会社に税務調査...
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税務サービス提供事業者と税理士との業務委託契約について
ベストアンサー【相談の背景】 税理士として、日本の税務申告等に疎い在日外国人向けのサポートサービスをしている事業者と契約し、各種税務相談に回答しています。簡単な質問、申告ばかりだという話でしたが担当者がそう思っているだけで実際初めてみるとそうでもありませんでした。 法律家や他の税理士とも協働しているようなことを言っておりましたし、非税理士との業務委託契約には...
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経営コンサルの行為が税理士法に抵触するかどうかについて
下記ビジネスモデルにおいて、経営コンサルＣの活動は税理士法に抵触すると判断され罰せられることはあり得るか、またその影響により会計事務所Ａに所属する税理士が罰せられる可能性があり得るのかを知りたいです。 ・顧客に対しＡ（会計事務所）は会計税務サービスを提供する。 ここにいう「顧客」とは、Ｂが直接運営する個人塾の会員であり、個人塾はＢが持つビジネ...
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地方公務員の守秘義務の範囲
ベストアンサー【相談の背景】 私は地方公務員なのですが、業務上、とある事業者から、ウチは税金を適法に納税していない、という話をされました。本当に納税していないとしたら、それを立証したいのですが、税務課の職員でないと調査権限がありません。 【質問1】 これを役所の外の人間に話すと、地方公務員法上の守秘義務違反にあたると考えますが、同じ役所内の税務課の職員に報告...
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離婚における社保上の扶養について
【相談の背景】 年内(今月末か来月末)に離婚します。 今年は専業主婦だったので、夫の扶養に入ってました。 税務上の扶養は、12/31時点で家族かで判断されるから、収入なくても、年末調整で扶養控除申請はできないと言われました。 【質問1】 社保上の扶養は、税務とは別モノと聞いたのですが、離婚するまでは、無収入なら、扶養でイケますか？保険証使えますか？ ...
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税務調査で追加微課税された場合市民税も追加で支払う事になりますか？
先日、税務調査に入られ7年分を調べられ、780万の税金を納める様に言われました。（個人事業主です） この場合、 ①市民税も徴収されますか？ ②幼稚園の助成金なども受け取っていますが返金などしなくてはいけませんか？ ③780万には所得税だけでは無く消費税も含まれているのでしょうか？ 余命宣告をされている夫の税務調査なので、780万円以外の支払いがある場合金額...
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税務調査を依頼した税理士さんをお断り出来ますか？
ベストアンサーお世話になります。 友達が税務調査に国税局の資料調査課と税務署に来られ、税務調査の税理士さんに依頼をし、3回ほど、税務署の方とあって頂いてはいるものの、税理士さんを信頼出来ずに、お断りをしたいそうです。 かなり、税理士さんは、強引でワンマンで、依頼通りにして貰えず、困っているみたいです。自力では、断れないそうで、困っているようです。 その場合、...
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相続不動産売却に関する税務上の取扱いについての相談
【相談の背景】 父が死亡し、遺言書に基づき、母・姉・私の3名が相続人となりました。 父の遺言書には、不動産（土地）について以下の内容が記載されていました。 1．土地は売却すること 2．売却の執行は私が行うこと 3．売却後の代金は、姉と私で分けること この遺言書を司法書士に確認してもらったところ、「遺言書で指定されているのは売却後の金銭の分配であり、...
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土地の安売りに関する法律や税務面の実務はどうなりますか？
ベストアンサー【相談の背景】 土地の所有者が私とお兄さん、2名の所有者です。 建物の所有者がお兄さんの会社です。 私が50%持分、お兄さんが50%持分、 土地の持分を所有しています。 お兄さんの同族会社です。お兄さんは取締役、役員です。 株主持分は非上場会社でお兄さんが100%株主持分を 持っています。 代表取締役は父親です。 お兄さんの奥様、家族は会社の 従業員でも...
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不動産購入契約書の税務調査に関する悩み
ベストアンサー【相談の背景】 2020年の５月に買った戸建ての契約書について相談です 2025年2月13日に契約した不動産から封筒がとどきまして、内容は次の通りです 税務調査を受け、コロナショック、ウッドショックの高騰した工事費を建物に転嫁した金額で販売すべきであったと指摘を受けました。 この指摘が、このまま確定ししまうと、お客様の建物価格が、〇〇〇万円増加し、消費税...
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税務調査後の対応: 倒産するか税理士に相談するか
【相談の背景】 会社を2021年4月に登記して、一度も決算（申告）を出来ておりません。この状態で税務調査が入る事になりました。 税金を払うお金もありません。 【質問1】 このまま倒産するのか、一旦税理士にお願いして 申告してから倒産手続きに入れば良いのか手元により多くお金を残すためには、どちらが良いのでしょう？
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