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法律相談一覧

  • 個人事業主の消費税納税義務について

    業務委託契約をしている個人事業主が、結婚を機に消費税納税義務を負ったので委託料の消費税分を支払ってほしいと言われました。 本当に個人事業主が消費税納税義務を負っているかどうか確かめる方法はありますでしょうか。 個人が消費税を納税する義務を負うということは、年間の課税売上が1000万円以上あるということだと思いますが、個人事業主へ私どもが支払ってい...

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  • 破産後の納税は個人か破産財団か

    【相談の背景】 個人事業主で事業を行っていましたが4月2日に破産開始決定がなされました。 この場合に個人の所得税・消費税は納付しなければなりません。管財人は消費税は財団で可能だが所得税は暦年課税であり来年に個人で申告納税義務があると言っています。破産という強制的に事業を廃止する訳であり年の途中でも申告できるものと思うのですが・・ 【質問1】 この...

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  • ひとり会社の滞納税について

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    【相談の背景】 代表取締役ひとりの会社で、消費税の滞納があります。赤字続きで利益も出ていない状況のため、解散、倒産がチラついている状況です。 解散、倒産となった場合に、個人の支払い義務が発生するのかが心配で、色々調べているところです。 税理士ドットコムにて同じような相談があり、回答で「残余財産の分配が無ければ、一般的に、法人税、消費税には第二次...

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  • 顧問税理士によるトラブルです。税理士に責任を問えますか？

    顧問税理士によるトラブルです。税理士に責任を問えますか？ 会社を経営しています。事業を行っており、消費税還付による返金をうけました。毎年、事業による設備投資を行い消費税還付の還金を行う計画でした。法人設立３年目（３期目）は１年目の売上（1000万円以下）が少ないので、今期3期目は消費税免税事業者になるため今期は消費税を納税しなくてもよい期であり、設備...

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  • 会社解散後の清算人と未納税について

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    会社を解散し、清算人に就任した場合ですが、会社の消費税等の支払いはどうなるのでしょうか？ 当方、名義のみの代表取締役でしたが、その会社が解散する事となり、役員は私一人の為、訳も分からず清算人になることになりました。 しかし、二期前の売上が1000万を超えおり、消費税の納税があるらしいのですが、会社には消費税を支払うお金はないみたいです。 もし、...

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  • 第二次納税義務になるのか。ならないのか。

     ベストアンサー

    税務調査にて多額の追徴課税を課せられました。 内容としては（加算税、延滞税は含まず） ・法人 消費税500万円 法人税600万円 不納付加算税200万円 社会保険料200万円 ・個人 経費を否認され役員賞与として1500万円を認定され所得税500万円 市県民税150万円 おおよそこのような課税状況です。 個人に課税されている部分に関しては完納出来る見込みです。 ...

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  • 相続税を納税した代表者から、納税分と事務管理費の請求の訴訟をされました

     ベストアンサー

    相続税納税の代表者から、納税分と事務管理費の請求の訴訟をされました 被相続人は父、相続人は母、姉、長男（私）及び次男です 母親は父親の入院中及び死亡後に父の口座から現金を勝手に引き出し、一部は入院葬式代及び相続税の支払に使いました つまり相続税は母親の費用で負担したのではなく、全額被相続人の財産から引き出された現金で負担されています。税理士費...

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  • デリヘル経営に関わる消費税問題

    デリヘルを経営しております。消費税の概念について教えて下さい。 ホテル代込みコース料金が１８０００円 ホテル代が３０００円 キャストの報酬が９０００円 店落ちが７０００円 どこに消費税がかかりますか？ キャストが１８０００円をお客様から頂き、お店がそれを回収した場合 １８０００円の売上に対して消費税がかかりますか？ キャストそれぞれが個人事業...

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  • 納税義務を負わない国民について

    　最近やたらと民主党などまた「増税」と・・・・ 　法人税や税率も３％→５％に引き上げ、ボーナスからも増税とこれだけ増税しても、日本国はなんら結果を出すことができていない事実が存在します。 　よってこれ以上の増税は意味がない、効果がない、独立行政法人（元内部の人によってはいわゆる「詐欺まがい」などとよばれる税金のからくり）など一部の世襲にしかお金を...

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  • 【緊急】大学祭における消費税の徴収について

    緊急！！ こんにちは。ぼくは大学祭を運営しているものなのですが、大学祭のある企画で入場チケットを有料制にしました。この有料チケットを1000円（税込み）で販売する予定で作業を進めてまいりましたが、先日先輩から「年収1000万未満の個人事業主は納税の義務がないからうちは税を納めていないのに消費者から税金をとっていることになる」と言われました。税を納めて...

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  • 弁護士ドットコム 訴えたいけど、弁護士費用が心配？持ち出し0円で泣き寝入りしない。なぜ持ち出し0円なのかはこちらから

  • 市県民税の減免。申請はできるのでしょうか?

    派遣でしたが会社都合で契約終了し、その後不況で就職活動実らず、市県民税の支払いが難しいため、分割相談をしていました。 その後結婚妊娠出産し、子供は五カ月です。車がないのですが近くに託児所は空きがなく、実家も遠いため、子供を預けて面接にもいけません。 減免を市の納税課にお願いしましたが、減免はないとのことでした。 託児所へ預けてすぐ働けば、とか、...

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  • 別居中の配偶者が滞納した国税・地方消費税を支払いについて

    父親と別居中の母親の元へ、父親の住んでいる市の税務署から、「納付通知書」が届きました。 内容は納税者の滞納国税、地方消費税および滞納処分費の第二次納税義務を負う旨でした。 父親と母親は籍は抜けていないものの、20年以上父親は帰ってこず、別居生活を続けている為、事実上の婚姻関係はありません。 また、どこでどのようにして暮らしをしていたのかも分かりま...

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  • 同族会社倒産による滞納税金の行方について。

     ベストアンサー

    同族会社による滞納税金の第二次納税義務について。 現在同族会社の代表取締役をしています。(代表取締役が株式の100%所有なので私の浅い認識では同族会社だと思っています。) 先日税務調査を実施されたのですが、過去の「外注費」で計上していた多額の費用に対して否認され、「給与・寄付金」として修正申告をしなくて はいけないなりそうです。 それによって生じ...

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  • 固定資産税の二重払いした分を返金して欲しい。

    家を購入した際、日割り計算した土地と建物の固定資産税等の清算金を売り主に支払いましたが、建物分のみ納税通知書が届き二重に納税した状態です。 売り主は、領収書を送付すればその額を返金するとの回答でしたが、この返金方法では差額があるのではと不安に思っています。 1. 清算金には消費税が含まれていますか？ 2. 建物の納税に固定資産税の軽減措置が適用され...

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  • 所得税滞納への差し押さえについて

    件名表記のように、所得税(半分は予定納税分)の滞納により、昨日、給与全額が差し押さえられ、藁をも掴むような思いで、お力をお借りできないかとご連絡させていただきました。 私は、個人事業主でIT派遣会社と契約をし収入を得ております。 平成20年の申告時期くらいから体と精神を病みまして、21年にはほぼ収入を得ることができず、20年度分の申告所得税、21年度分...

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  • 消費税の益税の逸失利益は損失として認められるか

    消費税免税事業者が105万円の損失を出したため、訴訟提起し、勝訴判決を得た場合において、その事業者が課税事業者になっていたならば、105万円を取り戻したとしても、5万円を消費税として納税しなければならないため、実質的に100万円しか取り戻せません。 このような場合、本来益税として5万円を得ることができたはずであるのに、益税を得る権利を失ったと言えます。 ...

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  • 倒産した場合の未払い税金について

    はじめまして、どうぞ宜しくお願い致します。 業績悪化で会社をたたむことになりましたが清算または破産に係る費用をねん出できないのと税の支払いができない為、やむなく休眠の形をとります。税金以外の債務はありません。 決算は4月末ですので、税務署には決算書ができ次第消費税の支払いができない旨の相談をするつもりでおります。 会社が休眠に入ったのち代表取締...

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  • 会社の休眠 滞納税金について

     ベストアンサー

    法人で消費税600万社会保険料が900ほど滞納があります。 4月より会社の動き自体無くなり休眠届を出そうと思っているのですが、この場合納税義務は代表に移りますか？ また会社自体の負債は税金と代表、役員（家族）からの借入のみです。 相談した弁護士には放置でいいと言われましたが どうなるのだろうと思ってご相談させて頂きました。 宜しくお願い致します。

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  • 相続放棄後の固定資産税納税義務及び納税、滞納リスクについて

    私は第三順位で１月になってから相続放棄申請し、受理されました。 ですが、被相続人の住所地（B市）から固定資産税の請求がきました。請求は、亡くなった翌年の一年分だけのようです。固定資産税は台帳課税主義で１月１日時点で放棄が済んでない私が相続人で納税義務があるとの事です。役所には連絡しましたが、民法の遡及効は効かないとの事でした。１月１日時点での所有...

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  • 個人事業税についての相談

    【相談の背景】 医師の個人事業税について相談致します。 お世話になります。最近フリーランスの医師になり、企業から産業保健業務(面談や職場巡視など)を業務委託される事になりました。委託料は年間290万を越えます。 【質問1】 この場合、個人事業税を個人的に納税する義務はありますでしょうか？

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  • 有限会社の倒産について。倒産(破産?

    有限会社を経営しています。 3年ほど前から消費税の滞納があり、少しずつ払ってはいるのですが、なかなか元本が減りませんし、 毎月の利益も消費税の支払に消えてゆくばかりで、さすがに立ち行かなくなってきてしまいました。 会社自体もずいぶん前から債務超過の状態で、 税務署から「差し押さえもありうる」と言われていますが、 正直、会社には小額の売掛金などを...

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  • 違約金(不課税取引)に関しての消費税のあり方。

    【相談の背景】 違約金に対し消費税 携帯電話会社との契約プランの中で故障紛失サポートというモノを選択しています。 先日わたくしの携帯電話に不具合があり前記サービスを利用し新古品の携帯端末と交換するという事になりました。携帯端末が郵送で届いた日から１４日以内に壊れている方の端末を返却しなかった場合４４０００円の【⠀違約金】が発生しますと事前に説明が...

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  • 消費税増税について

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    主人が下請けで建築の仕事をしています。 毎月請求書を書き、請求書をしています。 例えば、１月１日～３１日に働いた分は、２月に請求書を書き、３月１日づけで振り込まれるといった形です。 ４月から消費税が増税されるということで質問です。 ８％で請求するのは、４月１日付けでもらえる収入(主人の場合２月に働いた分)からなのか、４月に働いた分からなのか...

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  • 風俗業種の消費税について

    法人で風俗営業業やってる会社は売上に消費税を納めるべきですか？

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  • 法人会社の休止、消費税について

     ベストアンサー

    法人会社の消費税支払いについてです。 2012年12月末で法人会社の休止手続きをとっています。（その時の担当税理士が手続き）消費税課税が2012年4月から12月の9ヶ月間で約80万ほど、運営していないのに2013年1月からの金額約40万の請求もきていますが、払えずにいます。会社の消費税は、会社が運営していなくても支払いしなくてはならないのでしょうか？運営していない期間...

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  • 亡くなった父の店の件・・・

     ベストアンサー

    以前にもご相談させていただいたのですが ２月に父が亡くなりました。 個人経営で居酒屋（借家）をしておりました。 ２月からと言う内容で従業員さんに譲渡も完了しました。 父の納税義務だからと 前年度・今年の１月分の店の消費税の請求があり、支払いました。 前年度の税理士さんへの帳簿代行料も 私どもの支払義務がありますか？ 先日　店のインターネット...

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  • 法人および代表者同時破産時における税金について

     ベストアンサー

    納税義務というものを知りながらの質問失礼いたします。 1.法人（合同会社）及び代表者自身が破産した場合、下記の税金の滞納分は法人破産完了とともに消滅するのでしょうか？ (国税) 法人税、消費税、源泉所得税(代表者及び従業員の徴収分の預かり金) (市税) 住民税(代表者及び同じ市内の従業員分の特別徴収預かり分) もちろん給料明細でも明記しておりますが、...

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  • 4月以前の事業所家賃の消費税分支払い督促に困っています

    4月からの消費税の8パーセントになったことに伴って、それ以前の事業所家賃分に対する消費税を支払うように大家さんから言われて困っています。 H12に賃貸契約しH22年1月に契約更新してH27年1月までの5年間の契約しており、 契約書の賃料に消費税(内・外税)についての記載はなく内税扱いになっているものと思っておりましたが、 4月の増税分から今までの家賃+8パーセント...

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  • 8万円の仕事に消費税がかかりますか

     ベストアンサー

    消費税について質問です。名古屋で菓子屋をしている方からホームページ作成とパンフレットの作成を依頼され8万円で受けたのですが、消費税はかかりますか？所得税と住民税は扶養範囲内ということがわかったのですが、 1消費税は例え取引額が100円であっても収めなければならないのでしょうか？ 2消費税や所得税などがかからないとしても税務署に申告しなければならないの...

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  • 未納税金があるが事業譲渡し、倒産し再出発は可能でしょうか。

    父が会社を経営しています。 経営が数年前から危うく、未納消費税と社会保険料が合計1000万ほどあり、会社を倒産させようと考えているようです。 ただ取引先との兼ね合いもあり、事業は叔父に譲って継続させたいようです。 都合の良い話かもしれないのですが、そのようなことは可能でしょうか。 また未納税金は法人解散と共に無くなるのでしょうか。 御回答いただ...

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  • 配達業の消費税について

    某大手配送業者の子会社に配達員として歩合制（１個配達する毎に○円加算され何％かを会社に払う形です）で働いております。4年以上働いていますが、その間送料に関わる消費税を全て子会社に持っていかれていました。計算すると１００万を超えます金額になります。これは後から請求することができるのでしょうか？

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  • 親の事業を引き継ぎ法人化した場合

    【相談の背景】 親が事業を営んでおります、この度親が個人事業を廃業し、専従者である私（子）が その事業を法人化します。 【質問1】 個人事業での消費税滞納があります （現在は交渉で分納状態）、私が 親の事業を引き継ぎ法人化した場合、その法人と代表者になる私は消費税滞納分を納める義務がありますか？

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  • 税務署への異議申し立て中の支払い義務について

    税務署に消費税の決定をされたのですが、異議申し立てをしている最中です。 決定から一月たって、 そろそろ督促状が来る期日らしいのですが、異議申し立ての最中でも支払い義務が生まれてしまうのでしょうか？

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  • 国税を滞納し会社を倒産した場合の代表者責任

     ベストアンサー

    どうか教えて下さい。 よろしくお願い致します。 株式会社の代表取締役の責任についてです。 会社の消費税と源泉所得税を滞納してます。金額は総額で約4千万円です。 15年前から経営が苦しく消費税と従業員の源泉所得税を払えなくなってしまいました。税務署から管轄がかわったようで国税局に相談にいきました。国税の担当の方との話し合いで滞納分を分割で毎月20万円...

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  • 消費税分の請求は出来ますか？

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    大手の宅配業を元請けよりの下請けとして業務していました。知り合いだった為に 契約書など交わしておらず又、支払い・方法の話だけで、消費税の事は何も知らされずに仕事をしました。 最近になって、消費税分の請求が出来る事・していない事が・解り。 元請けの方に三年間の消費税８％の請求について 電話にて話をし：未払い消費税８％分については計算を出すので日に...

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  • 賃貸契約の保証金に関しての消費税

     ベストアンサー

    賃貸物件にて飲食店を運営しております。定借満了につき、今月退去予定です。 公正証書契約にて保証金を預け、30%償却の契約です。 退去にあたり契約書を確認したところ、保証金プラス消費税も償却して返金するとありました。 質問は2点で、当方の認識では保証金には消費税は発生しないと考えますが、それであっているか。 また、その場合でも公正証書による契約であ...

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  • 法人破産後に税務署より連絡

     ベストアンサー

    【相談の背景】 法人破産後半年ほど経ってから税務署より法人の消費税と源泉所得税の支払い義務が残っていると連絡あり。 弁護士の見解では法人消滅により債務消滅と聞いていたが、税務署は法的根拠は無いが弁護士には伝えられず、個人にしか伝えられないとのこと。 一度来所して支払いについて話したいとのこと。 なお、個人破産はしていません。 【質問1】 破産後...

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  • 消費税込み金額の20％の手数料に8％の消費税は、二重課税になりませんか？

    主人が、マッチングサイトに出店者として登録しているのですが、 マッチングサイトに支払う手数料の消費税算出方法に疑問をもっています。 わかりやすく、教えてください。お願い致します。 例えば、10､000円（税込）の予約金額で予約成立した時点で、（2000円＋160円）の支払いを請求されます。 マッチングサイトに支払う手数料は、「予約成立時点において、予約金...

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  • 国民の義務についです

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    親が資産を持っており、子供が親公認でその資産で一切働かずに生きていたとします この場合、労働の義務と納税の義務に反していると思うのですが、このような人は法的に罰せられるのでしょうか？

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  • 法人の税金と代表取締役

    昨年の10月、法務局から「会社法第472条に基づく通知が来て、２ヶ月以内に届出もなく、登記もされない時は、解散とみなされる。」と、通知書が来て、そのまま解散しました。 この場合、過去の法人県民税や、消費税の納付義務は、代表取締役個人にあるのでしょうか？ よろしくお願い致します。

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  • 免税事業者との契約における消費税の取り扱いについて

    【相談の背景】 消費税課税事業者ではない個人の方と、「100,000円（消費税別）」として業務委託契約を結んだところ、消費税を上乗せされて「110,000円」の請求書が届きました。 「110,000円（消費税込）」として契約していたのなら、免税事業者であっても消費税を含めて請求可能だと思っていましたが、免税事業者が契約額に消費税分を「上乗せ」することはできるのでしょ...

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  • フランチャイズ本部の借受消費税の取り込み紛い行為について

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    【相談の背景】 フランチャイズでコンビニを経営しておりましたが、コロナ倒産となり廃業しました。 最終精算にあたり本部は、毎月当方に振り込まれていた借受消費税を振り込まず、その他の債権債務等と合算し取り込むかのような処理をしております。借り受けた消費税を言わば取り上げられたような状態であり、このままでは借り受け消費税を支払うことが出来ず、困ってお...

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  • 滞納法人税の取り扱いについて　（会社整理の方法）

    【状況】 法人格（株式会社）で、税金（源泉所得税、消費税、法人税）を数年滞納しており、確定しているだけで加算税等含め9,000万円の滞納状態。加えて、直近4年に関しては、未決算状態。税務署からは直近4年の決算提出と、9,000万円+直近5年分の各種税金についの、支払い計画の提出を求められている。 会社は昨年より廃業状態、現状資産はほぼゼロ（税金滞納以外の負...

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  • 業務委託契約書に消費税の記載がない場合の対処方法を教えてください。

    業務委託で1年ほど配達ドライバーをしています。 契約の前に口頭で運賃について説明を受け、後で紙での契約書を交わしていますが、 契約書に運賃や消費税について何も書かれていません。 引かれる手数料の種類や金額については明記されています。（そちらも消費税については書かれていません） こちらから請求書を出さなくても勝手に毎月明細書がメールで送られてき...

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  • 個人間取引の消費税課金について

    自分でアクセサリーを制作し、オークションなどオンラインで販売を行っている場合、 購入者さまより消費税をいただく必要はありますでしょうか？ 個人で物を販売する場合に、消費税の徴収が必要になる基準を教えていただけますと助かります。 準拠する法律の該当箇所も教えていただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

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  • 会社が消費税を支払ってくれない

    現在は会社と業務委託契約で働いてる個人事業主です。 去年の消費税を払ってもらえなくて困っています。 できれば円満に納めたいのですが、まったく話にならなくて嫌気がさしてます。 税務関係に詳しい知り合いに相談して税理士に言われてるていで話を進めてますが、税理士に本当に依頼してやってもらった方がいいのか、税務署に言ってしまうか悩んでいます。　 一...

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  • 家賃値上げに伴う消費税の扱いについて

     ベストアンサー

    【相談の背景】 自宅の隣に店舗を２つ貸しています。管理していた父がなくなり、母が管理するようになりました。母が管理するようになり、父が作った契約書を見ると消費税の欄がなく、無税でした。家賃相場も併せて調べると相場の半分以下でした。 【質問1】 家賃の値上げに関して相場と現在の家賃の間をとると聞きましたが、消費税の扱いはどうなるのでしょうか？ ※...

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  • 代表者が執行停止中（税金）での法人による不動産購入について

    お世話になります。 小さな株式会社の代表取締役をしています。 10年ほど前から代表者の過去に所得税ならびに消費税の未納があり、現在執行停止状態にあります。 法人に税金の未納、滞納はありません。 「個人の資産状況」 不動産・・・なし 現預金・・・なし 自動車・・・なし 自分の会社に対する貸付金・・・1000万円程度 過去こちらの貸付金は税務署に...

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  • 以前の会社消費税個人保証

    5年前に会社を倒産させて、その時に消費税の滞納が1、800万ほど有り個人保証をさせられました。 3年前に国税調査員さんより連絡が有り現在の収入等を聞かれアルバイトなので、現在はとても余裕が無い旨を伝えたところ、又3年後に話を聞きますと言われ催促の話は無かったのですが、今週再度調査員さんが来られたました。時間の関係で話はしなかったのですが、又連絡すると言...

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  • 法人契約においての消費税の支払い

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    【相談の背景】 当方予備校講師をしています。契約形態は、法人と法人の契約です。 相手の予備校は学校法人です。 以前、消費税の支払いをお願いしたところ、講義料の中に含まれているという解答でした。税理士に相談したところ、そんな会社は聞いたことがないとの返答でした。また、契約書にない査定を急に行い、いきなり時給を下げ、今年も再度その繰り返しです。その...

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