生前贈与で相続時精算課税を使うときの注意点は？

現在母親70才、当方41才です。
よく知らずに名義変更で生前贈与を受けた生命保険満期金が200万円あります。満期後に調べたところ贈与税の対象との事で相続時精算課税制度というものを知りました。（将来的な相続税はおそらく非課税で収まります）
また、母名義の家の住宅ローンがまだ残っており、本人はなんとか払い切るつもりではありますが、高齢のため不安が残ります。
ご質問
1.生命保険満期金でも相続時精算課税制度は適用されますか？
2.満期金を一旦母に返却しても贈与税の対象になりますか？
3.相続時精算課税制度を利用した場合、その後母が死亡（死亡の場合はローンが払い切れないので相続は放棄するつもりです）または自己破産した場合、この200万円は没収されますか？
悩んでいます。よろしくお願いします。

【相談の背景】
現在母が81歳で持家があり、築40年以上で評価額が土地と建物を合わせ600万円ほどです。
生前贈与するため、
相続時精算課税制度を利用し、娘の私に贈与した場合のご相談です。

【質問1】
デメリットは、不動産取得税がかかり登録免許税が相続の5倍かかるという事ですが、
この場合、全ての費用はどれくらい必要になりますか？

【質問2】
この先母が亡くなって相続となった時は贈与税は発生するのでしょうか？

【質問3】
また、現在私はシングルマザーのため市営住宅に入居していますが、
不動産を取得した場合は、退去しなくてはならなくなるのでしょうか？

【質問4】
暦年課税の基礎控除が一生使えなくなると言う事がよく分からないのです。例えば現在児童扶養手当を受給しているのですが、所得税控除とはまた別の話しなのか分かりません。受給額が減る事はありますか？

相続時精算課税制度について質問です。
６０歳以上の親から、相続人である２０歳以上の子供に生前贈与する場 合、２，５００万円までの贈与には、一回ではなく、何年間もかけて、２，５００万円に達するまでは贈与がかからないと聞いた事がありますが本当でしょうか。この場合、贈与前に何か手続きを事前にする必要はありますでしょうか。

【相談の背景】
・　不動産の生前贈与を相続時精算課税制度で考えている

【質問1】
相続発生時に相続額として計算に含める必要があるようですが、分割する際の遺産の中に贈与された不動産は含まれますか？

【相談の背景】
令和7年2月に相続時精算課税選択届出書を提出し、令和6年から、父から毎年110万円贈与してもらっています。毎年の贈与は基礎控除の枠内でしたので、確定申告はしたことがありません。

今回、制度を利用して評価額2200万円の土地を贈与してもらえることになりましたが、万が一相続時精算課税選択届出書が税務署に届いていなかったら多額の贈与税支払いが発生するかと思うと、恐ろしいです。

【質問1】
申請者に制度適用のお知らせ等は、届かないものなのでしょうか。
また、自分に相続時精算課税制度が適用されているか確認する方法は、なにがあるでしょうか。

【相談の背景】
親から、現金と不動産を一度に贈与される予定ですが、高額なので、暦年贈与ではなく、相続時精算課税制度を活用しようと思います。

【質問1】
相続時精算課税制度は、現金(振り込み)と不動産の両方を対象にできるでしょうか？

【質問2】
不動産として、土地と建物があるのですが、それぞれ評価額はどのように計算されるでしょうか？

相続時精算課税制度に対象なるか教えて下さい。
現在、一時払い終身保険、保険料2000万円、契約者、母、被保険者、私(子)、受取人、母 で加入していますが、今後、母の生前中に契約者を被保険者の私(子)に変更した場合、贈与税の対象となると思うのですが、相続時精算課税制度にすることはできますか？

五年前に母のお金で中古一戸建てを購入し、私の名義にしました。
贈与税対策で、相続時…なんとか制度… とかで処理して税金は払わずに済みました。
その時の金額が約１５００万。
今回 諸事情により、母の預金1500万を私の通帳に移し運用する話が出ました。
この場合、生前贈与となり贈与税がかかると思いますが…
前回と同じ 相続時なんとか制度で処理出来るものでしょうか？
また、その制度には限度額が設けられていたような記憶があります。
限度額はいくらでしょうか？
回答よろしくお願いいたします。

Aが、相続時精算課税制度で
1000万円の土地をBから生前贈与を受けたとします。

Bの贈与者が生きている間に、
その土地を授与者Aが売却をすることは可能ですか？

また、
その時に（売却を行った）受贈者Aにかかる税金や贈与税などは、
変化（新たにかかる費用など）はありますか？

質問、何卒よろしくお願いいたします。

自分(妻)の祖母から住宅購入資金の援助のため、去年の5月に1500万(受け取り済)、今年の3月に残り1000万を受け取る予定です。去年の5月末に新築を全額ローンで購入し、6月から毎月、旦那名義の住宅ローンで返済中です。先に私の祖母から受け取った1500万の中から、去年の7月から12月にかけて、数回に分けて繰り上げ返済をしました。私の口座から繰り上げ返済分を引き出し、旦那名義のローン引き落とし口座へ入金してというやり方です。

質問があります。
1.私(妻)が祖母から去年受け取った1500万とこれから受け取る1000万の合計2500万は相続時精算課税制度を利用予定です。利用すれば、非課税で受け取ることができますか？
2.相続時精算課税制度を利用し、祖母が亡くなり、相続が必要になった場合は、先に受け取った2500万と、祖母の残りの現金や預金、住宅などの資産の額によって、相続税がかかってくるということですか？
3.祖母がほとんど預金を残さずに亡くなった場合、
私が相続時精算課税制度を利用して受け取った2500万に対して、相続税はかからないということですか？非課税ということで合っていますか？

4.旦那名義の住宅ローンの繰り上げ返済を、一旦私(妻)の預金から引き出して旦那の口座へ入金して行ったんですが、全額、旦那から月々返してもらうことになっていますが、贈与税などの問題はありますでしょうか？

【相談の背景】
母の所有しているアパートがそれなりの価格で売れそうなので、不動産会社に動いてもらっている最中です。

母はまだ意思表示できますので、娘である私に委任すると、委任状を作成済。実際に売れた場合も、意志表示可能です。

その売れた金額を母の同意の上、私である娘の口座に買主より入金してもらい、贈与で相続時精算課税制度で私が申告することは可能ですか？

買主が難所を示しているのは、なぜでしょう？

私は母の口座が将来的に凍結されないためにそう考えました。

ちなみに父は他界、私に兄弟はいなく、母には親戚の付き合いが一切ありません。

【質問1】
不動産会社や買主が相続時精算課税制度に難色を示す理由は？

【相談の背景】
私46歳は父親名義の戸建に居住中、76歳父親は近くにアパートを借りて一人暮らしをしています。
父親名義の戸建を生前贈与で私名義にしようと考えています。勿論、父親も了承済みです。
ただ、一つ心配なことがありますのでご相談させていただきたいと思います。

不動産以外の相続の対象となる財産はほとんどないので相続時精算課税で生前贈与と考えています。
今は父親に借金もなく問題ないのですが、年を取るにつれて判断能力が低下し、万が一悪質商法等に引っかかって負の財産が出来た時、生前贈与を行っていることにより相続放棄は出来ないのでしょうか？
それとも相続放棄が出来るとしたら相続時精算課税で贈与を受けたこと（物）が無効になってしまうのでしょうか？
贈与を受けたものは有効の上、父親の死亡時に負の財産の方が大きい状況であれば相続放棄が可能であるならリスクはないので生前贈与を進めたいと思っています。

【質問1】
想定されるリスクがあれば教えて頂きたいと思います。

【相談の背景】
主人の父親名義の土地建物を生前贈与する予定です。
父は77歳
相続時精算課税を使いたいのですが…

【質問1】
名義を主人と娘の共同名義にしたいのですが相続時精算課税は共同でも使えるのでしょうか。
娘は21歳です。
よろしくお願いします。

【相談の背景】
・2022年10月に総額３５００万円で父85％、私が15％（父からの生前贈与（小規模宅地等の特例を利用した500万円））で購入したマンションに私だけが居住し、父は別の持ち家に居住しています。

・2025年2月に生前贈与で相続時精算課税制度を利用して、私名義1本化（父の持ち分をすべて受贈）しました。

・2025年4月に売却を考えています。

※父は一度も当該マンションに居住したことがありません。
※私は購入当初から継続して居住しています。

【質問1】
このようなケースにおいて、例えば4,000万円で来月売却できた場合、私は、居住用財産として、相続時精算課税制度を利用して得たとしても、3,000万の特別控除を利用することは可能でしょうか。

【相談の背景】
親から継いだ、小さな会社に
母が会社に貸していた会社の債権　(役員借入金)　
200万円を2年に分けて
(2023年12月と　2024年1月 それぞれ、100万円づつ)　
娘の私に贈与してもらいました。

贈与契約書はきちんと作成していますが、
贈与申告は110万円まででしたので、していません。

■母からの贈与を、2023年度から、相続時精算課税にすることを、
申告自体をしていませんので、対外的には伝えてませんが、

相続時精算課税だと、証明するためには、何か手続きが必要ですか?
(特に今まで、暦年贈与などもしてもらっていません。)

100万円ごとの　相続時精算課税の贈与　非課税部分になるので、

その場合は、万が一の時、7年以内でも
相続財産にも、
相続財産のみなし財産としても、
遺留分の計算にも、持ち戻しはしなくていいんですよね?

【質問1】
2023年度の贈与　110万円までの贈与を、相続時精算課税にするためには、
申告しなければなりませんか?
贈与契約書はあり、
会社への債券名義書換請求書も作成し、名義の変更も完了しています。

【質問2】
万が一　7年以内に母に何かあった場合　
相続時精算課税　の贈与の場合、
相続財産
相続財産のみなし財産
遺留分の計算にも、持ち戻しはしなくていいのか知りたいです。よろしくお願いします。

【相談の背景】
私（63歳男）、父母（101歳、92歳）の三者で共有登記になっている不動産（土地と家屋で固定資産税による評価額は約1200万円）に現在父母だけで住んでいますが、認知症が進んだ時に備え相続時精算課税制度を使い贈与を受けたいと考えています。
父母は年金暮らしで預金を切り崩して生活しています。預金は今のペースでは６年程度あります。近々どちらかが死去した場合、片方は施設に入ることで私とは同意しています。

【質問1】
贈与後、父母が預金を使い果たし更に生き続けた場合、不動産を売却し生活資金にする予定です。その場合、相続時精算課税制度は無効になると思います。税金やその他必要な経費・手続についてはどのようになりますか。

相続時に過去の「相続時精算課税制度」を利用して贈与した分を加算して相続財産総額を計算し、過去に払った贈与税分をマイナスして控除するという制度だと思うのですが、その遺産総額に相続税がかかるのであれば、相続時精算課税制度を利用して２５００万以内の控除内、つまり贈与税が無税だったものが、結局相続時に計算に加算され、相続税を「相続時精算課税制度」の利用いかんにかかわらず、利用しなかった場合と同額の税金を払うことになるのではないですか？

【相談の背景】
このたび、養父（血縁上は祖父）から農地の生前贈与を受けました。目的は、高齢の養父に代わって、私が売買契約を引き継ぐことです。
当該の農地は市街地調整区域のため、買い手が見つかってからでないと、農業委員会は宅地への転用を許可しません。すでに不動産会社に売却を依頼中なのですが、買い手が見つかるまで養父の脳（認知、判断能力など）が健在であるかはわかりません。意思能力を失うと不動産の売買ができなくなるため、一旦、私に贈与することを決めたのです。
先日、農業委員会へ贈与の申請は通り、これから登記を行うところです。

【質問1】
相続時精算課税制度を利用し、贈与税を非課税枠内に収めたいと考えています。登記の前、あるいは登記申請時に注意すべき点はあるでしょうか？

【質問2】
今回受贈した土地の“農地のとしての”評価額は合計110万円を下回ります。ならば暦年課税の非課税枠とみなされ、そもそも相続時精算課税制度を使う必要が無いのでしょうか？

【相談の背景】
贈与税、相続税、相続時課税精算制度について

【質問1】
親が3000万円の土地を保有しており、それを売却してうち、2000万円を私に送金してもらいます。税務署には相続時精算課税制度で届け出る予定です。

【質問2】
この場合、今回お金を受け取った段階での贈与税は発生せず、将来相続が発生した際に、その際の相続額が例えば1000万円だとすると、今回の分を加算した3000万円を元に相続税が課税される

【質問3】
という認識でよいでしょうか。
整理すると、
今回は税金は発生しない
相続時に先に相続した分として合わせて課税
で良いでしょうか？

相続時精算課税制度を利用して祖母からマンションを贈与されました。後にそれは売却をしたのですが、そういう場合は相続時の遺産分配において、孫へ贈与されたマンションは相続として加えられるのでしょうか？
税務署への申告は別に自身で行います。ご教授下さい。

【相談の背景】
相続のとき、暦年課税制度で贈与されていた110万までは3年前まで遡り持ち戻しをしなくてはないところ、

住宅資金の特例を使えば持ち戻しはしなくてよいと思うのですが

住宅資金の特例は、暦年課税制度が使える100万の贈与でも申請をすることはできますか？

【質問1】
住宅取得等資金の贈与の特例は、100万でも申請できますか？

それとも、暦年課税制度で補えるので申請をしてもできないといわれてしまいますか？

【相談の背景】
昨年、住宅購入のために親から住宅取得等資金の贈与を受けました。しかし、住宅を建てたものの、諸事情により住宅に入居せずに手放すことになりました。住宅取得等資金の贈与の適用条件の一つに、「居住すること」があるので、適用外になると考えています。
2点質問させてください。

【質問1】
適用外になるという理解でよろしいでしょうか。

【質問2】
申告締切日までに、贈与の一部を返却（例えば500万贈与を受け、200万を返却）した場合、贈与税の対象は残りの額（300万円）になりますでしょうか。

【相談の背景】
夫婦、子1人の家庭です。
今、住宅ローンを組んで新築を建てる所なのですが頭金として嫁のお父さんから嫁にと生前贈与して頂きました。
贈与されたお金は嫁の銀行口座に入金されてます。 そこで気になったのが自分（夫）名義で住宅ローンを組んで自分（夫）名義で新築を建て家族3人で住んだ場合でも条件を満たしていて贈与の申告をすれば贈与税は掛からないでしょうか？
ちなみに、住宅購入額は2300万
贈与額は500万で全て自己資金として住宅購入費用にあてます。
なので1800万を自分の名義で住宅ローンをします。

【質問1】
やはり贈与税は掛かるのでしょうか？

離婚時財産分与でマンションを夫名義から妻の名義に変更。その際ローンも借り換えし妻に変更する場合、妻は自分の親から住宅取得等資金贈与の非課税を受けるとこが出来ますか？出来るとすると、どこの段階で受けとるのがよいのでしょうか？今までは親からの援助は受けていません。

【相談の背景】
お世話になります。
住宅資金贈与の非課税の特例にて贈与を受け、住宅購入しました。確定申告前です。
贈与を受けた年の翌年12月31日までにその家屋に居住していないときは、この特例の適用を受けることはできないと言う記述が国税庁HPにありました。

【質問1】
確定申告前に、該当の家を売却等して贈与分を返却した際、贈与税はかからないのでしょうか？　よろしくお願いします。

【質問2】
確定申告後12月31日までに売却すると、仮に贈与分を返却しても、贈与税がかかるとの理解でよろしいでしょうか？
よろしくお願いします。

生前贈与？

の対策について

現在の状況
住宅の名義 子
ローンの支払い口座 子
実際のローンの支払い 子約６０％ 親約４０％（毎月振込用口座に50000円振り込んでもらっている）
ローンの支払い残り年数 約１８年

現在二世帯住宅に住んでいる子です。
この度、まとまったお金が親子共に示談金として入る予定です
住宅ローンの残金をこの際一括返済しようとなり、親支払い分の元金合計として1000万円子口座に入金してもらう場合、生前贈与になるのでしょうか？なる場合の税金額は？
対策として、示談金振込の時点で、親の分1000万円を子に加算して振込んでもらっておいただけでいいのでしょうか？
以上３点について教えてくださいお願いします

現在新築一戸建てを建築中の者です。
その為の費用として、祖母から４００万円、祖父から
１００万円もらいました。（同時期）

①両親や祖母祖父からもらったお金に関しては贈与税が
かかってくると思いますが、この場合どうなりますか？
それぞれが贈与税の対象になるのか合算して考えたらよいのか？

②もし合算の場合は１１０万円を手元に、残りの３９０万円は
住宅資金にしようと考えています。
それならばサイト等で調べた時に税金はかからないと
認識しているのですがそれであっていますか？

③課税の対象か対象じゃない場合でも確定申告は必要になりますか？

④住宅資金とはどこまでの範囲になりますか？
サイト等で調べても書いている文章の意味が分かりにくいので簡単に教えてもらえればうれしいです。
諸費用や工務店に支払うお金を住宅資金（住宅本体、キッチン、お風呂、洗面台、電気配線関係等）。
それ以外（エアコンやカーテン、テレビ等）などは住宅資金ではないと認識しているのですが、
簡単に教えてもらえればうれしいです。

相続時精算課税を申告すべきか悩んでいます。

家族構成は、<父は他界、母は70歳、姉、私>です。

実家は財産は殆どありません。
姉は家と墓が欲しいそうです。

*家の価格として700万円
*生命保険分として150万（姉も150万あります。）

この二つが私の相続分との事です。
私はこの内容に不服はありません。姉はあまり資産が無いので。


ここからが質問です。

この度、私は家を購入しました。そのお祝い金として
母から150万円を突然振り込まれました。

一年の贈与、非課税限度額110万を僅かに超えています。

■A.40万円を返す
■B.相続時精算課税を申告する

どちらの方が良いでしょうか。


相続時精算課税を選択した場合
このような少額（700+150+150=1000万円）でも、相続時に納税の義務が発生しますでしょうか。

どうぞご教示ください。

贈与税がかかるのではと心配しています。

1600万円の住宅を夫婦連名で購入し、その頭金400万円を妻が出しました。

その頭金400万円のうち、100万円は妻名義の貯金ですが、300万円は妻母から妻へ「住宅資金として」贈与されたお金です。この為、確定申告の際に、贈与の申告をするよう母から言われています。

しかし、昨日住宅ローン控除の申告に行きましたら、担当の方から発行された控えに「頭金持ち分、夫300万円、妻100万円」と記載されていました。私たち夫婦は、頭金は全額妻の名義で支払ったものと考えていたので、戸惑っています。

住宅ローンの1200万円は、妻が連帯保証人となり、登記の持ち分に合わせて、夫3/4、妻1/4となっているのですが、頭金にもこの割が適用される必要があったのでしょうか？もしそうだとすると、妻から夫へ300万円の贈与ということで贈与税の対象とはならないのでしょうか？

夫婦間で300万のお金の移動は、絶対に贈与税の対象にならない、という事なら心配しないのですが、住宅資金としてお金を渡した場合は対象になる、そうなると190万円の10%で19万円の納税書が届く・・などと聞くと不安です。

明日銀行に頭金は全額妻の持ち分だったのに、と言って頭金の割合を変更してもらえば良いのでしょうか・・困っています。

【相談の背景】
今年中古マンションを購入しようと思っております。
5分の1を私が登記し、5分の4を夫が登記しようと思っております。
私の分の5分の1は頭金として現金にて支払う予定です。夫がローンを組む予定です。

私の親が500万円ほど資金を出してくれるというので、頭金に充てようと思っております。たしか、住宅資金贈与の非課税枠の制度が延長したと聞いたので、それを使えたらと思っております。

ちなみにですが、私は別で不動産投資をしており、ローンを組んでおります。
購入予定の中古マンションは、75平米です。
年収は550万ですが、現在育児休暇をいただいてあります。

【質問1】
この場合、住宅資金贈与の非課税枠の制度は使えるのでしょうか？
不動産投資でローンを組んでおりますが、問題ないですか？

【質問2】
住宅資金贈与の非課税枠を使えたとして、デメリットはありますか？

H22年10月に新築工事の契約をしました。
このとき父から1200万円、母から1300万円の住宅資金の贈与を受け、工事代金の一部として150万円を支払いました。
着工はH23年4月の予定です。
H22年度に贈与を受けたので住宅資金の非課税制度と相続時清算課税制度を使って申告を行いました。
このときは税務署に出向き担当者に相談して申告を行ったのですが、4月になってから平成23年3月15日までに屋根がある状態であることを証明する書類を提出するよう求める通知が来ました。

もちろんまだ着工していないのでこのような書類を用意することはできません。
結局H22年に新築できていないから非課税制度が使えないということだと思うのですが、贈与を受けた資金をいまから返却すればH22年度の贈与税を払う必要はなくなるのでしょうか?
その後、再度贈与してもらえばH23年の贈与として申告することができるのでしょうか?
一度税務署に問い合わせしようとは思うのですが、考え方を整理しておきたいと考えております。

ご教示いただきたく存じます。
よろしくお願いいたします。

いつもお世話になっております。
この度新築で住宅を購入することとなりました。
それにあたりまして
私の祖母から800万、父母から500万円の
贈与を受ける予定です。
お金の流れといたしましてはわたしの口座に
全額祖父、父母から入り
そこから工務店に支払う予定です。
しかし建物の所有者は
わたしの旦那のみ名義となっています。
支払期日間近で知人に旦那のみの建物に対して
このようにお金が動くのは
わたしから旦那への贈与として贈与税が
かかってしまうのではないかと
アドバイスを頂き大変慌てております。
工務店に尋ねてもいまいちはっきりしないのです。
そこでみなさんのお力添えをお願いしたいです。
この場合贈与税はかかってしまうのでしょうか？
ちなみに旦那は婿養子としてわたしの家に入っています。

新築を計画中です。
親からの住宅資金の贈与税非課税枠を利用して、
義理の両親より住宅資金援助をしてもらう予定です。

ただし、実際は生前は少しずつお返ししたいと考えており、以下の計画を立てています。
義理の両親からは承諾を得ています。

・妻両親より住宅資金して贈与を受ける
・年100万以内で妻両親の口座に一定金額を振り込む

質問させていただきたいのは、

１．契約書（年間XXずつ金額を渡すという内容）を念のため作った方が良いか
２．契約書はトラブル（例えば、死後の相続時などで）実際に有効な書類になるか

曖昧な質問となり申し訳ありません。
口約束だと後々揉める種になる可能性があるため、どうするべきか悩んでいます。

【背景】2009年に住宅購入のため妻は妻の母から400万借金をしました。
今年まで半分を返済しております。しかし、妻の母の事情により
半分を一括返済しなければならなくなりました。
そこで、私が私の父から半分の金額の借金をしようと考えております。
【質問】
１、妻の借金を住宅取得等資金の贈与税の非課税とみなし、利息返済を
　　せずに完済できるでしょうか？
２、私の借金を住宅取得等資金の贈与税の非課税とみなすことは出来るでしょうか？

中古住宅の購入を考えています。
住宅資金贈与の特例は700万と不動産屋さんから聞いていますが夫婦で買う場合は両方の両親から700万づつ1400万ということでしょうか？
で1400万は非課税になるということでしょうか？
それにプラス毎年の非課税枠110万×2で220万も非課税でしょうか？

お手数ですが宜しくお願いします。

3月にマンションの契約をし、12月から住む予定です。
その際父から700万円、母から100万円、父方の祖母から100万円、合計900万円援助してもらいました。

住宅取得資金の援助であれば非課税になると思い込んでいたのですが、購入したマンションが45平米だったので非課税の対象外となることに気が付きました。
そこで2つご質問がございます。

・600万円ほど手元に資金が残っていますので今から返却すれば返却分だけでも非課税になりますでしょうか？

・契約金等で約370万、内装費用として約150万、計520万円を私の口座から支払ったのですが、お金をもらったのではなく両親に支払ってもらったとの認識であれば贈与税の非課税対象となるのでしょうか？

ご教授ください。
何卒よろしくお願い致します。

【相談の背景】
昨年住宅を購入しました。ハウスメーカーの方から1500万円まで住宅資金贈与税が非課税という話をきいていて、私の親から贈与を受け取りました。ですが住宅ローンは夫のみの名義になっています。

【質問1】
この場合でも非課税対象になるのでしょうか。

【相談の背景】
現在両親と同居する住宅の建設を考えています。父が現金で2000万の頭金を出し、私が4000万の！ローンを組む予定です。共有名義で購入するのですが持分割合について質問があります。

【質問1】
この場合私が2/3、父が1/2になると思いますが、父から1000万を贈与（住宅取得等資金の非課税）してもらい、持分を私が5/6、父が1/6にしても問題ないでしょうか。

【相談の背景】
昨年に新築の住宅を購入いたしました。
８月にその新居に移り住み始めました。 親から当初予定がなかったのですが、住宅購入に際し住宅資金贈与にということで、移り住んだ後、同じ年の12月に200万円銀行振り込みにて振り込みがありました。そして、年が明け今日となっております。
住宅資金贈与をよく確認をすると移り住む前でかつ建築費にあたる必要があるとのことで、住宅資金贈与には充てられないことを知り、この資金をどうすべきなのか悩んでおり、ご意見をいただければと存じます。

【質問1】
一度全て返金の上暦年で2年に分けもらうというので問題ありませんでしょうか？

相続時精算課税制度について教えて下さい。

母の財産を生前贈与するときに、一人っ子である私に相続時精算課税制度で2000万円贈与し
私の妻と私の子供（母から見た嫁と孫）には暦年贈与で毎年110万円ずつ贈与する、というのは可能でしょうか？

表題について、経験者、専門家の皆様の知恵をお貸し下さい。
なお、現状は下記の通りです。

1．義母(61才)・叔母（義母妹)の共有名義の土地（約60坪）に新築予定。（評価額不明）
2．上記二人から無償使用および、いずれ譲渡の約束済。（この話があった為新築を建てる事にした。）
3．建築費用は約2,900万円。
4．義母より建築費用として1,000万円。残り1,900万円はローン。


◎相談内容

① 土地は使用貸借としておいて、亡くなった後に相続（妻名義で？）した方が良いのか。
② 1,000万円を住宅取得資金贈与として受けた方が良いのか。土地と合わせて相続時精算課税で対応したほうが良いのか。
③ 住宅取得資金贈与の場合、住宅の名義は妻と共有が必須？割合は？

もしくは上記以外の良い対策があればご教示願います。

【相談の背景】
父からは相続時精算課税制度、母からは暦年贈与を受けるとするやり方には問題はありませんか？

【質問1】
父からは相続時精算課税制度、母からは暦年贈与を受けるとするやり方には問題はありませんか？

【質問2】
この場合の注意点があれば教えてください。

祖母が母へ、現在祖母が居住している評価額1500万円の土地家屋を相続時精算課税制度で贈与し、なおかつ住宅資金贈与で700万円贈与することに問題はありませんか？
現在祖母が住んでいる家があるのに、新しく居住する家の資金を援助することは認められない等のルールがあるのですか？
祖母の家を貸家登録してから贈与してもらい、祖母宅は貸し出し用、住宅資金贈与で建設する家が居住用ということであれば大丈夫なのでしょうか？
ご教授下さい。

母が弟に与えた生前贈与1700万円のうち、半分の850万円を姉（私）に分けてくれることになりました。

しかし171万円の贈与税が発生するようですので、その対策として以下のような方法は有効でしょうか？

弟から銀行振込で、母200(9)、私200(9)、夫250(14)、子200(9)の4人に4等分に振り込んでもらうと合計50万円の贈与税で済むと思うのですが、この方法はなにか問題がありますでしょうか？

住宅購入の頭金として使用したいのですが、夫婦連名でローンを組むので母から200万円は私が住宅資金助成制度を利用して受け取り、子の分はそのまま子の貯蓄として残す予定です。

母を通しての受け取りは将来の相続時に関わってくるのであればやめようと思いますがどうでしょうか？

素人考えで心配です。どうぞ御助言ください。

両親が土地を売却したので、生前贈与したいという事ですが、兄弟が贈与を辞退しの、私だけに贈与してもらう事になっております。初めての事で全く無知ですが、どのような手続きが必要でしょうか？まずは何から始めたらよいでしょうか？兄弟からは売却相手と譲渡契約書を交わし、確定申告をお願いされてますが、そのような方法で良いのでしょうか？

２、贈与の手続きで通帳の情報も必要のようですが、子供の教育費として、子供の手当等など、専業主婦の妻名義の通帳に５百万円ほど貯蓄しており、まとめるために夫名義の生活費で使用している口座に移した場合、贈与税はかかってしまうのでしょうか？

３、贈与税の特例控除はどのようなものがあるでしょうか？

いろいろと不安ですので、よろしくお願い致します。

3000万円の土地を贈与として受ける場合です
相続時精算課税制度を利用します

土地の贈与は単純に土地の名義変更(登記)を法務局で行えば、贈与になるのですか？
簡単に法務局で行えますか？

もしくは、贈与証明するものを法務局に持って行いかなければ、名義変更(登記)もできないものですか？
贈与する側、される側の双方が出向かないとダメですか？

6年前の4月に年内一杯までに全額を返すという約束で同居する父より200万円を借りました。
しかしながら年内に返せる見込みがなくなり12月になって父に100万円しか返せないと相談したところ、残り100万円はそのままあげるから大切に使いなさいと言われ贈与をうけました。
しかしながら、同居する親子間のやりとりでしたので、特に借用書や、差引の額が非課税枠内ということもあり贈与契約書は作っていませんでした（金銭の流れについてはそれぞれの通帳に出入金の記録を残しており、父の通帳には200万〇〇へカシ、100万〇〇ヨリヘンキンと印字があります）。
現在まだ父は元気なのですが、将来父亡きあと相続税が発生する見込みなので仮に税務調査があった場合に備え、200万円は借用であり返金100万円を相殺し、100万円の贈与であったと証明したいと思っております。

そこで先生方に質問がございます。
今のうちに「過去の贈与に関する確認書」を下記の文面等を記し、公正役場にて確定日付をとれば証明の資料と成り得る可能性があるのでしょうか。
　　・4月〇日200万円の借用と12月〇日100万円の返金をもって100万円の贈与とする
　　・口頭によって行われたためこの確認書を持って12月（返金日）において確認する　
　　・など・・・

大変お忙しいところを本当に恐縮でございますが、何卒よろしくお願いいたします。

【相談の背景】
税務署の資産課税の部門から「贈与税の申告についてお尋ね」という文書が2017年5月に届きました。

2016年12月に私名義の分譲マンションを長女の名義に変更いたしました。
その後とくに何もしないまま日が過ぎて

「申告の要否を確認させていただくため、回答ください。
なお、申告が必要な場合には、申告書の提出及び納税、延滞税の納税を含みます」と文書には書いてあります。

相続時清算課税は贈与税の申告書、相続時清算課税選択届出書および添付書類を申告期間内に提出することが選択できる場合の要件になっておりますので期限後申告の場合には相続時清算課税を選択できません、とありました

【質問1】
相続時清算課税とはどういう意味ですか

【質問2】
申告期限とは、何から何までの期間のことを示しますか

【質問3】
贈与税を今すぐ税務署に手続きして払ったら追徴課税などもかかりますか

【質問4】
今後、私が死んだときにマンションの名義人である長女がやるべき処理はどんなことですか？

はじめまして。
贈与税についてお伺いしたく、質問させていただきました。平成25年1月に父親から父親の実家の土地と住宅の所有権移転を行いました。贈与税の申告期限は平成26年3月17日（月）となっています。

その際の、不動産取得税の支払いや固定資産税の支払いは完了しています。

今回、税務署から「贈与税の申告について」という書面が来て、初めて贈与税がかかることを知り、所有権移転を実施した際には司法書士に「相続時精算課税制度」を活用するように言われておりましたが、ハガキが届いた1月には別の件へ長期出張（12月～4月まで）しており、誰もそのハガキを確認することができず、贈与税の申告に行くことができませんでした。

今回、税務署に来てくれという書面でしたが既に遠方に引っ越しており、お電話し行くことが困難である旨、贈与税は相続時精算課税制度を利用する予定だった旨を話ましたが、「期限が過ぎている為申請できません」との回答でした。住所地も変更になっていた為、新しい住所を伝えたところ、管轄の税務署が変わるので、そちらで話してくださいとのことでした。

質問は以下の通りです。
①贈与税がかかることは理解していたが、相続時精算課税制度を利用するつもりだったが失念していたので、どうにか利用する方法はないか？（確定申告期限後の申請が通る方法）

②所有権移転の理由を、親子間の「売買」もしくは「錯誤登記」であったことにし、贈与税の課税を避けられないか？
（つまり「贈与」の事実がなかったことに確定申告期限後に行って、課税を避けられるのか？）

父親が脳梗塞で倒れ、自分の死を恐れ、生きている間に土地と住宅を名義変更したかった為、私も協力しました。
贈与税額を計算してみたところとても払える金額ではないので、土地と住宅を手放す以外に方法がありません。

税務署に再度確認したところ、「登記抹消」を行えば、贈与税がかからないこともありますとのことでしたが、どうするのが良いのかわからず、管轄の税務署に行ってどう話せば良いか困惑しております。

どうか先生方のお知恵をお借りさせていただけないでしょうか？
長文乱文で非常に申し訳ありませんが、よろしくおねがいいたします。

ｈ28年10月に住宅取得資金として、母親から1200万円の資金援助を受け契約金を払い込み、H29年2月に完成し残金を住宅ローンにより建設業者に払い込みました。税務署係員に「住宅取得等に係る特例申請」をしようと相談したところ。その契約金は昨年度（H29年3月申告期限）にすべきであり、今年度申告分（ｈ30年3月）でないので、贈与税が発生するとのことです。それなら、昨年度申告漏れとして、修正申告できないかと問い合わせしたのですが、出来そうもないような返答で、大変不可解です。本当に修正申告ができないものなのでしょうか？できるとするならどのようにするのでしょうか。また、特例申請ができないのであれば、母からの「借入金」にしようかとも考えておりますが。いかがなものでしょうか？
　ちなみに建設した建物は鉄骨3階建てで耐火構造です。

住宅取得資金の贈与を受けた全額(1,000万円）を親に返した場合、どのような税金がかかりますか？
又、課税されないようにするための方法はありますか？
（受けた贈与の確定申告は済ませています。）

お世話になります。

住宅購入のため相続時精算課税制度を利用し母から生前贈与を受けました。

母が亡くなった時に相続財産が少なかった場合はどうなるのでしょうか？

例
相続人はＡとＢの２人だけ。
母死亡時の遺産は預金500万円。
ただし、Ｂは相続時精算課税制度を使用して2500万円を生前にもらっている。

この場合、(500万＋2500万)÷2＝1500万円が法定相続分になると思うのですが、
財産は500万円しかありません。

Ｂは、1500万-500万＝1000万円を自腹でもう一人の相続人に支払うのでしょうか？
それとも、Ａが500万円を相続し、Ｂの取り分は0円の
計算になるのでしょうか？


以上、よろしくお願いします。

相続時精算課税にて贈与を受け家を持ちましたが、親が亡くなりしばらくたってから所得税や固定資産税等の未納・延滞を知りました。家裁では相続放棄は認められたのですが、税務署は贈与を受けているので払えの一点張りです。
贈与時は前の家を売って新しく親と兄が1世帯（2人）を購入、私が別にもう1世帯別の場所に贈与を受けました。この時に延滞があったかどうかはわかりませんが、このままでは延滞金も増える一方どころか、差し押さえの恐怖におののいています。今後どのように対応したら良いのか教えていただけないでしょうか（兄は一人暮らしですが入退院を繰り返し、現在は働けない状況です）。
よろしくお願いいします。

【相談の背景】
私が９年前に自宅を新築するにあたり、父の話で３０年程前に他の兄弟が家を新築する際に同程度の金額を援助したとのことで、私も５００万円の援助を受けました。この５００万円について住宅取得等資金の贈与税の非課税の特例の確定申告をしました。
今年父がなくなり、その５００万円について相続税の課税価格に加算する必要がないのは分かりました。

【質問1】
父の財産を遺産分割する場合、この５００万円を持戻しをしなくても問題ないでしょうか。

母名義の家屋、私（長男）名義の土地に母、私（長男）、妻、娘、弟（次男）と暮らしております。
父は既に亡くなっており、兄弟は長男、次男、三男（別居）、長女（別居）の四人兄弟です。
下二人との仲が悪く、住んでる場所も連絡先も把握しておらず絶縁状態です。
母のみ所在も連絡先も把握しております。
母の承諾の元、後に相続トラブルにならないよう、贈与税分が貯まり次第母が生きているうちに家屋を贈与してもらうつもりです。
できれば母が６５歳を過ぎた際に相続時精算課税制度を使いたいのですが、相続時に不利になる事はありますか？
現在の家屋価値が母屋６００万、離れ４００万の合わせて１０００万程度です。母が使用中の離れは建築時に母が兄弟（未成年時）貯金を借りて（多分口約束だと思います）建てました。
現在同居中の次男は資金が貯まり次第自立する予定です。
相続の際、生前贈与していても兄弟には家屋の相続遺留分請求ができるのでしょうか？また母が離れ建築時に借りた費用は生前贈与後の場合も相続分に影響しますか？また家屋贈与を受けた私が借用分を支払う事にはならないでしょうか？
また父が生前出してくれた大学費用（学費・仕送り）は遡って相続分に含まれませんか？なお、父の死後の相続は既に終了しております。
また兄弟の荷物が置き去りにされていて母からで再三持ち帰るまたは処分するよう伝えても数年間取りに来る様子も片付ける様子もありません。
二部屋分天井近くまで荷物に占拠されており、汚物や食べ物も含まれていて不潔かつ使用不可で掃除もできず非常に困っております。
贈与または相続後に撤去出来る術はありますか？（内容証明郵便で撤去方法日時等を連絡、それを無視したらこちらで処分出来る等）
そのような状態なので死後も遺品整理も進まないように思います。母の他の財産は車両、貴金属や服飾、家財等でアルバムや思い出の品以外は私には必要ではありません。
ただ遺品は遺産相続で兄弟にも所有権があるのでこちらも撤去できないと建て替えやリフォームができません。
家財は母が長女に相続させたいようでこちらに生前贈与は出来なそうですが、多分置いたまま取りには来ないと思います。
こちらも何か撤去出来る術はございませんか？

相続をすることになり、親族で相談中です。

1人が生前贈与で住宅の購入資金を出してもらっていたようなのですが、
その金額分がその人は取り分が減るという認識でいいのでしょうか？

私の祖父はざっと1億くらいの資産を持っています。それとは別にアパート経営の借金が3億くらいあります。いずれ相続の際には負の資産が多いので相続放棄をした方が良いかもしれません。しかしそれでは1億くらいの正の資産がもったいないです。そこで相続時精算課税制度を利用して5千万くらい生前贈与を受け、相続の際には相続放棄をしようと考えています。贈与税が500万くらいかかりますが、相続税はかからない、ということになると思います。しかし素人考えなのでこのやり方がはたして通用するのか不安です。これでOKなのか、またはもっと良い方法があるのか、どうかアドバイスをお願いいたします。ちなみに私の父は亡くなっており、祖父は私に遺産を相続させる意思があり、他の相続人もそれに同意しています。

【相談の背景】
父から相続時精算制度を利用して贈与を受けましたが，贈与を受けた年度内に父が死亡しました．

【質問1】
今年，父から相続時精算制度を利用して贈与を受けましたが，年度内に父が死亡しました．
この場合，今年度の確定申告をすることになるのでしょうか？どのように対応すべきか，よろしければお教えください．

【相談の背景】
父から生前贈与を受けた現金を、相続時精算課税申請しておきました。
最近父が亡くなり、相続金はありません。
借金は不明です。

【質問1】
借金が後から発覚したことを想定して、相続放棄の手続をした場合、相続時精算課税申請した贈与分は、贈与税を払わなくてはならないのでしょうか？

【相談の背景】
相続時清算課税について

私は2016年に自分名義の3500万のマンションを長女に名義変更しました。

その後、お尋ねという文書が税務署から来て、税理士産に相談すると2024.3月が時効なのでそれまでに贈与税申告をすれば良いと言われましたが、今日税務署に同じ件で問い合わせをすると既に2023.3月に時効（2024.3月は隠蔽した場合の時効）になったので今から何も申告できないと言われました。
私の死後に長女は相続税を支払わなければなりませんが、娘にはマンションを残してやりたいのですが金銭の負担をかけたくないです。

【質問1】
もし、私が娘あてにこれから毎年110万ずつ送金を3回やるのは非課税ですか？

【質問2】
自筆遺言をすでに書いてあるのですが、修正をかけて、私の預金の中から長女が納税するべき相続税を賄いなさいと書くのは大丈夫ですか？

【質問3】
他に長女に負担をかけずに私のプラスの資産だけを遺す方法がありますか。
家族は子供二人配偶者一人です。もう一人の子は生き別れ、配偶者とはまもなく離婚が成立します。

昨年独身の叔父から生前贈与を受けました。私は２人兄弟で兄弟２人にそれぞれ３００万ずつもらいました。一人で３００万もらうと相続税が発生すると考え、私、主人、子どもの口座へ１００万ずつ入れました。そして、私は20年ほど前に弟の借金１７０万ほどを肩代わりしていていまだに１銭も返済されていなかったのでこの機会にと弟の贈与分から利子をつけて２００万返済してもらい、それも私の口座へ振り込みしました。今夏に叔父が認知症になったため叔父の妹である私の母が法定代理人となりました。するとその財産管理をする弁護士？から叔父の財産の調査が入っています。調査には正直にお答えしようと考えていたところ、母が「それだと税金がかかる」と言うのですが、その弁護士が調査して分かったところで
私に相続税の支払い義務が発生するのでしょうか？（質問①）
２００万の借金返済分の借入所がなければ借金返済と認められませんか？（質問②）
また借金返済とはいえ１度に２００万だと私に税金支払い義務があるのでしょうか？（質問③）
また、母は私が結果的には叔父から５００万の贈与を受けていると言うのですが、そうとられてしまい５００万円の相続とみなされるのでしょうか？（質問④）私は借金と贈与は別と考えています。

昨年兄が父所有の土地に新築をしました。現在建築中てます。父から生前贈与として遺留分として400万渡すという話しがあり、相続時精算課税制度を朧げに考えていました。先日父より話しがあり、兄が住宅ローンの中から400万を支払う計画であるとの事でした。兄から400万を受け取った場合、これは贈与になり、贈与税の対象でしょうか、イメージしてたのと異なり、節税を念頭にどのようにすればいいのか教えて下さい。お忙しいと思いますがよろしくお願いします。

【相談の背景】
相続時精算課税制度について

兄弟がこの制度を使い、十数年前に実家を新築に建て替えると同時に、兄弟名義に変更されていた事が判明しました。
私は家を建て替え兄弟が同居する事は、聞いていましたが恥ずかしながら、それが生前贈与に当たる事は今まで知りませんでした。父に聞いても答える事はないと一蹴されました。

自分で制度について調べたのですが、贈与された本人の事ばかりで、私のような他の相続人の立場の詳細が、見つけられず質問させていただきました。

この贈与された分は、私には全く関係のない話なのでしょうか？私が損をすることではないと言われたのですが、それだけでは意味がわからずご教授いただければと思います。
ちなみにその兄弟に聞いてみても、贈与税の書類だよとしか言われませんでした。

【質問1】
今、私が対策をする事が何かありますか？

相続時にその贈与された分が私にも貰えると言う事ですか？そうだとしても兄弟に現金がなければ泣き寝入りですよね？

【相談の背景】
親（80歳）と兄（50歳既婚子持ち）および私（49歳独身）の家庭です。
現在、親から年110万円の基礎控除にあたる生前贈与が兄と私に対してそれぞれ行われています。いま、これに加えて親は私に数千万円（2500万円以下）を生前贈与したいと言っています。
兄に対しても同額の2500万円の生前贈与がすでに行われたのですが、兄は既婚で家族（子供含む）が居るので、その2500万円は既存の非課税特例制度を使い、住宅資金贈与1000万円と教育資金贈与1500万円で処理したため、非課税だったと思われます。
一方、私は独身で住宅購入する予定もなく、これらの特例は使えません。この状態で基礎控除分とは別に2500万円を生前贈与されてしまうと、普通にやったらとんでもない税率の贈与税が課せられてしまいます。

【質問1】
このような状況にある私が節税を考える場合、相続時精算課税制度を使うべきなのでしょうか？そのメリットとデメリットは如何でしょうか？

【質問2】
あるいは、親の死亡時に相続税で処理する方が良いでしょうか？その時に、かつて2500万円を生前贈与された兄が「俺の相続分より弟のほうが2500万円多いじゃないか！」と主張するを回避する方法はありますか？

【相談の背景】
不動産を親子で共有名義(1/2ずつ)にしています。
母は他界しており、私は一人っ子なので兄弟はおりません。
父も高齢になりましたので、ゆくゆくは認知症の心配をしないといけない時期が来ると思っています。
父の1/2の持ち分は、亡くなってから相続するものと思っていましたが、相続を待たずに生前贈与をして父の共有不動産の
権利を子供に移しておくという方法があることを知りました。

素人ながら、いろいろ調べてみましたが、2,500万円まで贈与税が発生しないという相続時精算課税制度というものがあることを知りました。
相続時精算課税制度を利用すると小規模宅地等の特例が適用不可となるようですが、土地も家も建ててから20年ほど経過していますので、固定資産税(土地・家屋)課税明細書の評価額を見ただけでも、評価額は低い金額になっています。
この評価額を元に計算をするのかどうかはわかりませんが、
土地・家屋合わせても約1000万円ほどの金額しかありません。

小規模宅地等の特例が適用不可でも、父が亡くなるころには父の預貯金も微々たるものになっていると思います。
宅地以外の財産も含めた相続財産の課税価格の合計額が基礎控除額3600万円を下回ると思うので相続税が0円になるかもしれないという理解でよろしいでしょうか?

【質問1】
認知症になる前に相続時精算課税制度を利用して生前贈与するのと、亡くなってからの相続とどちらが損をしないでしょうか?

年老いた母と同居するために、私の取り分相当額の生前贈与を受け、私の貯金と借金を加えて中古家を購入しました。
もうひとりの相続人の兄は、それをあまり快く思っていません。「同居するなら年金だけで十分だろうから、もう母の預金を切り崩すことなはないはずだ」と言ってます。
築30年の家はリフォームが必要ですが、私にはもうお金がありません。母は自分が出すから安心して住みたいと言ってます。リフォーム代は、1～200万円ぐらいでしょう。
リフォーム代も生前贈与に加算しなければいけないのでしょうか？
それとも母が一緒に住むのだから、生活費として母に出してもらっても良いですか？
私が看取ることが決まったので母はとても安心したようで、もう少し田舎でひとり暮らししたいと言い出し、すぐには同居しないようです。

また現在は遠距離介護をしてますので、交通費プラスαを貰っています。仕事を休んで来る私（自営業）に、母は小遣いをくれます。
生前贈与しているのだから、実費しか貰ってはいけないのでしょうか？　
生前贈与を税務署に申告するのだから、交通費などの経費として貰った金額などは明確にしておけないといけないのでしょうか？
税務署にはどの様に説明するのが良いのでしょうか？それほど細かく説明することはないのでしょうか？

よろしくお願いします。

【相談の背景】
自分以外の相続人が生前贈与を受けていたことが預金の明細を取り寄せて分かりました。（被相続人の預金引き出しの4日後に相続人の住宅ローン返済が行われているので、返済資金に充当されたと考えられる。）

被相続人の死亡前の3年１か月前に1000万円が引きだれて、これが相続人に
贈与されたようです。（現在、相続人に確認中。）

【質問1】
この場合、贈与が3年以前となるため、贈与額は税法上の相続財産には加算されず、相続税課税対象とはならないと思うのですが、正しいですか？

【質問2】
しかしながら、遺産分割上は贈与は特別利益であり、遺産分割計算上の相続財産に含まれると思うのですが、正しいですか？

【質問3】
この贈与が税務署に申告されている場合、相続人として税務署に開示を求める制度などあるのでしょうか？　（被相続人のから誰に贈与されたか知りたい）

【質問4】
この贈与が税務署に申告されていなかった場合は、時効なのでしょうか？

<家族構成>
毋、子2人(自分と姉)、父は既に他界。

毋から相続時精算課税で生前贈与(A)をしてもらい家を買いました。姉にも以前、援助があったようですが金額は不明です。
毋が亡くなった時に遺産の管理をするのは自分になりますが、(A)から1年以内に死亡の場合、協議書には相続時精算課税の生前贈与も加えなければならないのでしょうか?
現時点で遺留分の侵害をしているのかは不明です。
贈与されたお金は全て使っています。侵害をしている場合は家を売る等してお金を工面しなければならないのでしょうか?

相続税を申告が必要な場合は「全相続人の連名による1つの申告書」と聞いたことがあります。ということは協議書に書かなくて良い場合でも相続時精算課税の事実が姉にわかってしまうのでしょうか?

毋に「遺産分割時に生前贈与の金額を加えない」と遺言書を書いてもらえば、対策になるでしょうか?

以上、よろしくお願いいたします。

相続時精算課税制度を利用して、家屋（7百万程度）を贈与してもらう予定の者です。その場合、実際の相続が発生した場合、つまり親（負債がかなりあります）が亡くなった際に、負の財産を引き継ぎたくないので財産放棄をしたとすると、この家屋の扱いはどうなりますでしょうか。放棄対象になるのでしょうか、それとも ならずに手元に残せることができるのでしょうか。
詳しい方がいらっしゃいましたらよろしくお願いします。

【相談の背景】
生前贈与の件でご相談です。

現在、祖母が所有している(登記)
土地と建物があり、
口頭では家に住んでいいと言われています。
(祖母は老人ホームです)
ですが、公正証書遺言が作成してあり、
その土地と建物は違う者への相続になっており、認知症気味の祖母は公正証書遺言のことを覚えておりません。
土地建物を相続する予定の者はすでに自分の家は建てており、家はいらないけど、遺言は崩したくないと言います。
なので、生前贈与することにしました(その了承はもらいました)

【質問1】
その場合、税金が最小限で抑えられる方法はなにがありますでしょうか。
相続時精算課税制度や死因贈与、小規模宅地などあらゆる方法を使いたいと思います。

【質問2】
登記をうつさないで、そのまま住んだ場合、祖母が亡くなったときに、相続が発生して自分以外の者になっていれば、すぐに出ていかなければいけないでしょうか。
祖母に何か一筆書いてもらえば大丈夫なのでしょうか

【質問3】
相続が発生したときに、すべての財産が他者へ渡るようですが、遺留分を請求したら、この土地と建物も含まれて計算されますでしょうか。(何年かたっても)

再婚を考えています、相続で後妻と子供がもめないようにしたいのですが、
遺言書、生前贈与、相続時精算課税制度等のメリット、デメリットを教えて頂けますでしょうか？

10年前に妻を亡くしましたが、現在同棲中の女性と再婚を考えています。
私には、長男と長女の二人の成人した子供がおり、相手は離婚経験がありますが子供は無く、遠方に両親と弟がいます。

私が亡くなった後や、その後に後妻が亡くなった後に、相続関係で後妻や子供、後妻の弟でもめ事がでないようにしたいと思っています。

後妻と子供たちは、あまり仲が良いと言えないので、双方とも養子縁組はしたく無いようで、また子供からは、継母からの相続で、継母の弟ともめたくないと言っているため、養子縁組はせずに、遺言書か生前贈与、相続時精算課税制度を考えています。

子供が継母の老後の面倒を見るとは思えないので、後妻には金銭を中心にした遺産を、子供には不動産の遺産で良いかと思っています。

遺言書には死亡時の生命保険も記載可能なのでしょうか？

先々ですが、継母が亡くなった後、葬儀等は長男が行うことになると思いますが、その費用は、継母の遺産を使用することができるのでしょうか？

ご質問が多くてすいませんが、宜しくお願いします。

母親名義の不動産があり、現状は住宅ローン付で母親と私が連帯債務者になっていて相続時精算課税制度を利用し贈与してもらったのですが、母親が知人の連帯保証人になっており知人は現在も返済してるのですが、今後返済が滞り連帯保証人である母親に請求がきた場合、贈与した不動産は詐害行為に該当するのでしょうか？
また、母親がなくなった場合連帯保証人となっているのは相続しなくてよいのでしょうか？
ちなみに固定資産評価や路線価よりも住宅ローンの方が多く資産じゃないと思うのですが・・・・。
ご回答宜しくお願い致します。

【相談の背景】
私は祖母名義の自宅に住んでいる孫です。
今私が住んでいる自宅を賃貸に出したいと考えておりますが、そのために名義を私にしたいと考えております。
生前贈与をしてもらうにあたり、暦年贈与か相続時精算課税制度か、どちらを使う方が良いのか相談したいです。

暦年課税は毎年110万円までの贈与は非課税として贈与を受けることが出来る制度と理解しています。

精算課税制度は、制度利用から相続（被相続人が亡くなるまで）が発生するまでの金額が2500万円以内ならその金額が非課税となると理解しています。また、毎年110万までの基礎控除枠があると認識しています。
参考：
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/pdf/0023006-004.pdf

【質問1】
原則として精算課税制度を利用する方が節税できる認識ですが、暦年課税を利用する方が良いと判断される具体的な例を教えていただきたいです。

【質問2】
私のケースでは、精算課税制度を利用するか、暦年課税制度を利用するか、観点とともに、メリットデメリットを教えていただきたいです。

生前贈与について質問、回答をお願いします！
自宅、土地、田んぼ等は父の名義になってます。私は直系の長男で家督の立場にあります。私の会社の資金繰りの為に、実家の土地の一部を担保に入れて銀行から借入をおこしたいと考えています。その際に父から一部の土地を贈与してもらうのに、相続税は生前贈与と亡くなってからの贈与税はどのくらい違うものでしょうか？

また、父は話にならない頑固者でして、弁護士さんに入ってもらい、私の立場を踏まえて、法的に生前贈与してもらうことは可能でしょうか？

できましたら、詳しくい詳細を求めます。
宜しくお願いします！

相続時課税制度について教えてください。

・現在親は 60歳以下で片親です。
・土地を購入するのに、4分の3親名義で買い、私名義で4分の１買いました。田舎なので…
・新築の建物は長期優良住宅で、親は兄と住んでいる為一緒に住みません。将来はわかりませんが 。

この場合
①新築を買うのに、いくらまでなら無税で贈与してもらえるのですか？
③例えば2500万円贈与後、親が死ぬまでにいくらまでなら無税ですか？
③2500万円贈与後に、一万円位の品物を貰ったりした場合でも、税務署への報告をしないといけないのですか？
④孫や夫へのプレゼントとしてなら一年で110万円までなら無税で貰う事ができるのでしょうか？