相続税の基礎控除、法定相続人の数え方は？

【相談の背景】
遺産相続、相続税について、宜しくお願いします。
五年前に母親、一年前に父親が亡くなりました。
兄弟四人です。
兄、姉、僕、妹です。
放棄などなにもしていません。

【質問1】
この場合、良く分かりませんが、
母親の遺産に対して基礎控除があって、父親に対しても基礎控除があるのですか？

【質問2】
質問１に対して、母親、父親の分で基礎控除は約１億円までは、相続税はかからないですか？

【質問3】
父親が趣味で記念硬貨を集めてました。10万円金貨なら、10万円ですか？ それとも付加価値が付きますか？

今年に入って、父が他界しました。
相続人は母、子（A,B）2人の計3人です。
下記の場合、相続税や贈与税と言った税金を支払わないといけないのでしょうか？
相続税を支払わないといけない場合、相続人3人がそれぞれ確定申告をしなければなりませんか？

預金　4,150万円＋利子（不明）

生命保険　被保険者＆契約者→父　受取人→子B　300万＋利子（不明）

土地＆家（固定資産税の為の評価額）600万


葬儀費用　約105万支払済
福祉協会に寄付　10万支払済


また、母が認知症の為（要介護5）施設に入居しております。
施設の費用は母の年金その他で賄えていますが、今後病気等で長期入院することも考えられます。
母の為に使えるお金を残しておきたいのですが、
認知症の為、母名義の口座を作ると現金の引き落とし等に不安が残ります。
（実際は子A,Bが引き落としすることになります)
しかし、最初から子A,Bの名義(子が管理する）にしてしまうと、相続税等がどうなるのか全くわかりません。

お手数おかけしますが、教えていただけると大変助かります。

今年母が亡くなり、兄と私（妹）と姉の子供２人（姉が死亡のため）　計４人で財産を相続することになりました。
生命保険の非課税額を差し引いてほぼ9000万円。
これを兄4800万、私2800万、姉の子供各1400万で分割することになりました。
その際　私や姉の子どもたちに相続税はかかってくるのでしょうか？

それと　これを機に姉の子供（フリーターと学生）が兄の扶養から外れて　自分で国民健康保険に入ると言っているのですが
相続したものが所得として　健康保険料にひびいてくるのでしょうか？

ご回答よろしくお願いいたします。

【相談の背景】
6000万円相当の土地と3000万の現金を兄弟3人で相続するとします。

兄が6000万の土地、私が現金を2000万、弟が1000万という取り分で遺産分割協議がまとまったとします。

【質問1】
この場合の相続税の支払いに関してですが取り分の比率に関わらず、遺産合計9000万にかかる相続税を3人が均等に負担するのでしょうか？
それとも各取り分に応じた相続税がそれぞれに発生するのでしょうか？

相続人は、子供三人
土地路線価で2200万くらい。
建物は500万
合計2700万
預金合計1800万強
土地建物預金合計ま4500万強です。
相続が発生した場合、基礎控除範囲内で、申告は、しませんが、お尋ねは、来ますか？
数年前の贈与があり、無知で申告してないので、とても心配です。
税務調査も心配です。
お忙しい中すみません。

相続時生産課税制度の控除3000万について

質問させてください。
相続時生産課税制度を使った場合、基礎控除3000万と法定相続人600万/1人で、一人っ子の場合3600万までなら無課税と聞いたのですが、贈与税もかからないのでしょうか？
以前、相続税は控除されるけど贈与税はかかると聞いたことがあるのですがなかなか理解できません。
その他に何かかかる税金はありますか？

また、母のマンション販売益から同居用の新居の頭金800万を相続時生産課税制度を使ったため、既にその800万は私の名義になっていると聞きました。
それに加えて販売益の残りが数百万あるのですが、この残った分も私の名義になっているということでしょうか？

よろしくお願いします。

叔父（独身）：死亡、存命している叔父の兄弟３人、すでに死亡している叔父の兄弟２人：左記の子供３（相談者込み）人

叔父の遺産総額：約20,000,000

○○有期定期金の評価格：約10,000,000、保険料支払い者・叔父、保険契約者・甥（相談者）、給付金の受取人・甥（相談者）

定期金給付事由の発生前に叔父が死亡


質問です。

遺産分割協議を取りまとめている親類に、当方（相談者）の相続税について質問しましたら、「非課税枠内だから相続税の支払いに関しては何もしなくてよい」と言われました。
叔父に生前贈与等を受けていた相続人が他にいても、その生前贈与等の合計額？　＋　上記合計額（約30,000,000）の合計が非課税枠（60,000,000）を超えなければ、相続税は納めなくてもよいということでしょうか？


お手数をおかけしますが、ご教示よろしくお願い致します。

相続についての質問です。
私の母がそろそろ８５歳になり相続を考える年になりました。
相続財産としては　都内の一戸建て物件価値としては６０００万円程度　現金が１０００万円ほどになります。負債は特にないです。
　私の子供〚孫〛が二人とも医学部に言っている関係で学費が年に１０００万円くらいかかります。
そこで質問なのですが　孫に対して学費を出すことは贈与税がかからないという事らしいので　親から年間１０００万円出してもらおうと思います。しかし親には現金がない状況です。そこで質問なのですが　私が親に年間１０００万円に貸し付けをして　その貸し付けた金額を孫の学費に充てた場合　税務上はどうなりますか？
例えば　４年後相続が発生した場合には　物件６０００万円　現金１０００万円　負債４０００万円という形になりますか？　相続資産３０００万円　という形で基礎控除額の範囲に収まるという考え方は正しいでしょうか？

【相談の背景】
交通事故でAとBが同時期に逝去したとします。

非相続人A 遺産2500万
非相続人B 遺産2500万

相続人1名

【質問1】
この場合、相続税は合算されて5000万から計算されるのか、そうなると相続税はかかりますね？

それとも各々と考えて2500万ずつと考えるのか、そうなると相続税はかかりませんね？
いかがでしょうか？

両親のうち母は既に他界しており、父一人に子供二人の場合の相続税の基礎控除額はいくらでしょうか、また相続税の対象になる金額が知りたいのですが、教えて頂ければ幸いです。よろしくお願いします。

【相談の背景】
相続税についての質問です。
遺言者夫です。
夫と妻の間には子供三人ですが、相続者は妻のみとします。
相続物はマンション一部屋で、当時買った時は1850万円、今買う場合は2400万程です。
路線価140
マンションの占有面積3197.97㎡　
個人で所有している面積　66.34㎡

【質問1】
この場合相続税はいくら掛かりますか？

　先日、姉の配偶者（義兄）が亡くなりました。
　子供は3人で、1名は大学4年生、2名は高校生です。
　義兄は地方公務員で年収は700万位、義兄名義の土地もあるかと思います。

　以上の場合ですと、9,000万円までは非課税かと思いますが、土地の相続額をどう数値化するのかが分かりません。（固定資産税の土地評価額？）
　また、準確定申告が必要とも聞きましたが、どのような場合に必要かが今一わかりません。
　最後に、相続税が発生する場合でも、免除を受けられる特例措置はないでしょうか。
　

【相談の背景】
遺留分請求と相続税についての相談です。

2022年11月末に祖母が他界しました。祖父は既に他界。子供は2人(私の父と叔母)ですが、父は既に他界しているので、相続人は叔母と代襲相続で孫の兄姉私になります。

公正証書遺言で叔母だけに相続させるという内容になっていて、私と兄姉は遺留分減殺請求をしてすでに支払いをしてもらっています。
叔母の相続総額は5370万円で、450万円×3人を遺留分で支払っています。
相続税がかからないギリギリの総額でした。
ところが先日、私の母の住む実家の土地の所有権の21分の8が祖母の名義のままだということがわかりました。
追加で相続することになった叔母は、相続総額が5400万円を超えると相続税がかかると思われます。総額が5400万円を超えた想定でお伺いします。

【質問1】
もし私が追加の相続遺留分を請求すると、私にも相続税の支払い義務が発生しますか？それとも叔母だけが支払うのでしょうか？

　３人の相続人が連帯保証の債務を負うことになりました。法定相続分ずつ負債を負うことはわかりましたが、相続時の負債全額、１人に負わせることを金融機関に了承してもらえたとして、その１人がやはり全額払うのは無理となった場合、残りの２人に法的に支払い義務は生じますか？

　また、相続税の計算上、金融機関との話し合いで１人で相続時点の債務を負うことになった者のみ、プラス財産とこの負債分を合わせた額で計算し、後の２人は負債が他にないので、プラス部分の額のみから税額を出すのでしょうか？

質問なのですが、相続するうえで一人が全て相続するとしたら兄弟分の相続税控除分を使用する事は出来るのでしょうか?配偶者の控除枠も使用可能に出来るのでしょうか?教えて下さい。

【相談の背景】
背景　4人兄弟で長男には妻も子供もいません。
財産は有ります。長男が無くなった場合、法定相続人は３人で遺産の基礎控除額は４８００万円になると思います。
遺言で二人に遺産を譲るとなった場合や、一人が遺産の譲渡を放棄した場合などで遺産を２人で分けた場合基礎控除額は、４２００万円になるのでしょうか？
それとも遺産の基礎控除額はあくまで法定相続人の３人４８００万円のままでしょうか？

【質問1】
遺産を２人で分けた場合基礎控除額は、４２００万円になるのでしょうか？
それとも遺産の基礎控除額はあくまで法定相続人の３人分、４８００万円のままでしょうか？

【相談の背景】
母親が癌で亡くなりました。父親は10年前に死亡しています。法廷相続人は2人の子供のみです。「基礎控除」の額は、3,000万円＋（600万円×法定相続人数）で計算すると、4,200万円となると思います。母親の総資産が4,200万円だったとします。亡くなる直前に、子供の一人のだけに全額4,200万円を贈与して、もう一人には、贈与しなかったとします。

【質問1】
この場合、一人だけに4,200万円を贈与しても、相続税は0円になるのでしょうか？当然、遺留分の事もありますが、今回は相続税のみでお答え下さい。

【相談の背景】
5000万の現金遺産
1000万の死亡保険金
にたいして、相続人は2名

【質問1】
遺産分割協議で10対0で一人がすべて相続します。死亡保険金も受取人はその1名です。
この場合、相続税の非課税枠は法定相続人は2名なので4200万となりますか？

【質問2】
また、相続発生してから相続人の1名が亡くなりまだ、相続税を支払ってない場合の非課税枠は相続人1名か、2名か？

先日、母が亡くなりました。

私は相続放棄を考えています。

相続人は父と私そして弟です。

相続額預貯金・保険金合わせて控除額（3000円万円＋法定相続人の数（3人）×600万円＝4800万円）以下です。
その場合、相続税を支払う必要がないと思いますので、相続放棄の手続・相続税の申告は必要ないのでしょうか？

よろしくお願いします。

【相談の背景】
3年前に父が亡くなりました。母も故人です。兄と私の二人で父の遺産を相続する事に
なったのですが、遺産分割協議で揉めるのも嫌になってきたし、兄は父の面倒を
みてくれていたので、放棄しようと考えています。

父の遺産は不動産と預貯金等を合わせても基礎控除額3600万円には
全然届かないので当初この辺りは気にせずに、兄弟でゆっくりと相続をしていたのですが
兄も私も父の資産(特に預金関係)を正確には把握してないので
万が一大きいのが隠れていたりしたらと不安になることもあります。

【質問1】
相続税計算の際の基礎控除額は3000万円＋600万円×法定相続人の数だと
思うのですが、我が家のケースの場合は法定相続人の数が減ってしまい
基礎控除額も減ってしまうのでしょうか？

教えてください。
相続税のかからない範囲は、5000万+1000万×法定相続人の数
だそうですが、相続放棄する人が出たり何も受け取らない人が出た場合、この金額は変わるのですか?

相続税法上の非課税枠の相続人の数について

配偶者なし、子供1人の場合は1人になりますか
また、その子供が相続放棄した場合
両親が健在である時は税法上の相続人の数は相続放棄をした子を合わせて3人になるのでしょうか。

【相談の背景】
父の遺産が6000万あります。母親が遺産相続を放棄し，子供3人で相続した場合と，しない場合の相続税について教えてください

【質問1】
相続放棄した場合。6000ー｛3000＋（600×3）｝＝1200
1200÷３＝400　←税金がかかる分で，税金は40万。
一人分2000万で税金がかかるのが40万支払えばよいのでしょうか？

【質問2】
母親が相続を放棄しなかった場合，母親に1/2の3000万で無税。残り3000万を子供３人で分けると，一人1000万で税金10％100万で良いのでしょうか？

【相談の背景】
父が亡くなり、高齢の母は存命、姉と私がいます。
私を受取人とした母の死亡保険があります。
（私以外を受取人とした保険金は他にはありません）
私は母の亡き後に相続放棄をするつもりです。
相続放棄をすると保険金の非課税枠を利用出来なくなり、保険金が全額、相続税の課税対象になることは分かっておりますが以下の状況の場合、私が受け取る保険金額の課税がどうなるのかを教えてください。

【質問1】
もし私一人が相続放棄をした場合でも遺産に対する相続税の基礎控除額は、４２００万円のままだという認識で間違いないでしょうか？

【質問2】
母の遺した全ての相続財産（私が受取人の保険金の金額を含める）が相続税の基礎控除とされる４２００万円を超えていない場合でも私が受け取る保険金には相続税がかかるのでしょうか？

相続人は、配偶者と姉妹2人です。配偶者が放棄し、姉妹2人で1/2ずつにした場合、税金はかかるのでしょうか？
遺産額は3800万円位です。

相続の計算について質問です

平成27年1月1日以後に相続が開始（被相続人が死亡）した場合
課税価格の合計額 － 基礎控除額（3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数）＝ 課税遺産総額

家庭裁判所で相続放棄をした人は
法定相続人の人数に入るのでしょうか、それとも入らないのでしょうか

相続税の問題ですが、兄がなくなり配偶者、第一順位、第二順位が相続放棄を行い、兄弟である私と姉が資産を相続することになりました。

相続資産は不動産が約2000万円、株式が2000万円、現金が3000万円で合計7000万円になります。

この場合半分に分けたとき姉と私の税金はいくらになるのでしょうか。
またすべてを私が相続した場合、私の相続税はいくらになるのでしょうか。

分け方で相続税がが掛からない方法はあるでしょうか？

よろしくお願い致します。

妻が死亡し、相続放棄の手続きをしております。

規約、又、約款上、死亡保険金と死亡退職金を
受け取れる事になったのですが、
みなし相続税がかかるという事を知り、
何か控除は受けられないものかと調べてみました。
（保険金も退職金もまだ受取る手続きはしておりません。）

相続放棄をした場合、非課税制度は利用出来ないが、
基礎控除(3000万＋600万×法定相続人の人数)と
配偶者控除(16000千万)は適用出来ると
書かれているものを読みました。

死亡退職金が約1400万
死亡保険金が約2700万
法定相続人は私を含め2人ですが、
共に相続放棄の手続きをしております。

上記が適用出来るとすると、
相続税はかからないのでしょうか？
申告も必要ないのでしょうか？
それとも私の勘違いで、相続税は発生するのでしようか？

ご回答よろしくお願いいたします。

受取る予定のものは、おおよそ4100万円
基礎控除が、4200万円までなので、
みなし相続税はかからないのかなと、
思い込んでおります。

相続税や贈与税がかかるものについては
所得税がかからないといいますが、
相続税や贈与税が基礎控除で非課税だった場合も所得税はかからないのですか？
また、確定申告等も必要ないでしょうか？

また、自分の子供ふたりに一年間で110万円ずつ(2人合計220万円)、自分の親から(子供からみれば祖父母)贈与を受けた場合は贈与税はかかりますか？
また、確定申告等は必要ないでしょうか？

すいませんもう一つ、相続譲渡の場合、譲渡した相続人は、基礎控除の法定相続人の数にいれて間違いないでしょうか？
相続譲渡を受けた相続人には贈与税などはかかるのでしょうか？

1億8000万円の不良債権が相続財産として残り、配偶者及び子供2人が相続放棄をし、次順位の法定相続人である兄弟姉妹5人のうち4人が相続放棄をし、1人が相続人となった場合、相続税はいくらかかりますか？

【相談の背景】
相続の相談です。
被相続人（私）相続人：妻、子供2人、妹
相続時の資産が下記の通りだったとします。
①土地評価額：2000万
②現金：200万
③みなし資産（生命保険、個人年金）：1000万
④相続時課税制度を利用し子供1人に生前贈与：1000万
相続税の基礎控除額＝3000万＋3＊600万＝4800万
ここで、法定相続人3人と妹が全員相続放棄した場合

【質問1】
相続の資産が4200万だから、相続税は発生しないのですか？

【質問2】
③のみなし資産1000万は全てもらうことができますか？

【質問3】
現金200万を、相続財産管理人を申請するのに弁護士費払う費用と家庭裁判所に予納するきお金に充当することは、可能ですか？裁判所は認めてくれますか？

【質問4】
上記質問以外に新たに発生してくる問題はありますか？

被相続人の有していた手形の不良債権が利息も合わせて１億8000万円あり、まずこの不良債権は相続財産に含まれますか？

そして、配偶者のみが相続する場合において、配偶者控除を適用した場合相続税はかかるのでしょうか？


法定相続分内であれば相続税はかからないかと思うのですが。

相続について相続です。
父が亡くなりました。母とは離婚しており、子供は私を含めて3人です。父の両親はどちらも亡くなってます。後、親族としては父の妹がいます。遺書は有りません。何もしなければ、子供3人に三分の一づつ相続されるのですか。父の妹も相続権はあるのですか？持分について教えて下さい。
また、家、土地は離別した母と持分二分の一で持っているのですが、相続者が全員相続放棄すると、父の持分は母にいくのですか。家族としては母にあげたいのですが、相続者が一旦相続して、母に贈与したら贈与税が発生するのでしょうか？
贈与税をかからないようにする為には、年度を分けて贈与したら良いのでしょうか。そもそも贈与税は幾らからかかるのでしょうか？
教えて下さい。ちなみに家、土地の固定資産税評価額は300万程度。三分の一づつ相続したら一人当たり二分の一の三分の一づつとしたら約50万程度だと思います。

【相談の背景】
遺産相続の割合についてお伺いします。
被相続人には兄妹が３人(ABC)いたのですが、その内の２人は亡くなっており、法定相続人は、Aおよび、Bの子３人、Cの子３人、の計7人の状況でした。ここからCの子１人が相続放棄をした為に、7人が６人となったのですが、この場合の遺産相続の割合について教えて頂けますでしょうか？

【質問1】
Aが1/3として、残りを、Bの子３人 と Cの子２人で５等分なのでしょうか？
それとも、Bの子３人は1/9、Cの子２人は1/6、となり割合が異なるのでしょうか？

【相談の背景】
父が亡くなりました。
父名義の土地(評価額5,400万円)を母、子供３人で相続することになりました。

【質問1】
母と子供２人は相続放棄して、子１人が相続することにした場合、相続税はどのようになるのでしょうか？

【相談の背景】
現在高齢の母が居ます、父はだいぶん前に他界して母と私、兄の3人でしたか先日兄が他界し子供は私一人だけになりましたが兄には子供が2人おり母が死亡した場合法定相続人は私お含めて3人になるのは理解しているのですがその場合相続税の基礎控除は¥30,000,000＋¥6,000,000×3人＝¥48,000,000で計算するのか¥30,000,000＋¥6,000,000×2人＝¥42,000,000で計算するのかどちらが正解なのかご教授ください。

【質問1】
相続税の基礎控除額計算根拠となる人数を教えて頂きた

法定相続人が兄弟姉妹だけの場合、４人の兄弟のうち、生存がA B C、死亡がDとする。相続人がCとAの子ア、Bの子イ、Dの子ウの場合、基礎控除の相続人加算の人数を教えてくたさい。保険金の控除も同数ですか。

父親が亡くなったのですが、相続税の申告についてお聞きします。
父親の配偶者は既に亡くなっております。父親には子供が二人居ります。私の他に私の兄がいたのですが既に亡くなっており、兄の妻と二人の間に二人の子供（父親からすると孫）が居ります。そして、亡き兄の妻が私の父親の養子縁組となっております。　この場合、相続税を申告する際の控除額を教えて頂きたいのですが・・・・・。
（基礎控除（3,000万円）＋私（600万円）＋孫（代襲相続）（600万円×2）＋兄の嫁（養子縁組）（600万
　円）＝5,400万円　でよろしいのでしょうか？）
恐れ入りますが、よろしくお願い致します。

【相談の背景】
相続について色々と考えるようになってきました。相続税の基礎控除の時に代襲相続人についてどうなるのか知りたいです。

【質問1】
代襲相続人は法定相続人として数えるとき、どのように数えますか?
例えば、父親が亡くなって3人の子供が代襲相続人となる場合、1人となるのか、3人となるのか…ということです。

男性A(妻死別)、義理の息子B(妻C(Aの実子)死別)、孫D,E,F(BとCの子) 3名の計5名の家族がいます。現状Aが亡くなった場合、法定相続人はCの代襲相続として、D,E,Fの3名になると思いますが、もしBと養子縁組をすれば、法定相続人はBも含めた4名になるでしょうか。(妻Cには兄弟はいません。)
それともBと養子縁組をしてしまうと、子が存命として、D,E,Fは法定相続人ではなくなり、法定相続人は1名になるのでしょうか。

男性Aが高齢で、相続税の対策(法定相続人を増やす)の為にBと養子縁組をした方が良いのではないかと家族で相談しているのですが、子供が存命の場合はその子(孫)は法定相続の範囲にはならないことになり、養子縁組をすると逆にマイナスでは、とふと思い相談させていただきました。

現在の家族構成
母、私(男)、妹。
父は5年前に亡くなっています。

先日父方の祖母が亡くなりました。

そこで3つ質問です。

Q、祖母の遺産相続の順番とて私の立場は何番目でどれくらいの相続になりますか?

Q、父の兄弟がいる場合といないのとでは立場が変わってくるのでしょうか?

Q、相続税とは何ですか?
またそれをいつ、どれくらい払うものなのですか?

無知ですいません。解らないので教えて下さい。

預金6千万、不動産1億円相当のものを法定相続人3人(故人の姉2人、故人より先に死亡した兄の息子) で相続します。
相続税は、おおよそ1人いくらになりますか?

主人の両親と相談して、公正証書遺言の作成を検討中です。

主人は長男で、姉が一人いるのですが
5,6年前に自ら失踪し、行方不明の状態です。
閲覧制限をかけられていて、戸籍をたどり
現住所などを知ることはできませんでした。

両親共に、その姉には相続させる意思はなく
その旨を遺言書にしようと思っています。

①その場合、法定相続人にあたる姉の分の
基礎控除額600万は
どうなるのでしょうか？

どうぞよろしくお願いいたします。

下記の状況の場合、相続税の控除額を教えてください。

◼️家族構成
父：貯金９千万円
子供：二人（長男、長女）

父が無くなった際、遺言書に「長男に財産全て相続する。」書いてあり、遺言書どおり長男が全ての財産を相続。

本来法廷相続人が二人いる場合控除額は7200万円という認識ですが、遺言書によって１人だけに相続した場合は控除額は3600万円になるのでしょうか。

あまり考えたくないことですが、同じ年に2人以上の方から相続をうけた場合の相続税について質問です。

当方は自分の母親(当方一人っ子で、父は既に他界)の他に、子なし配偶者なしの叔母より公正役場にて、当方一人に遺贈していただく遺言書を作成していただいております。当方は勿論二人のケアをしていく所存ですが、母と叔母ともに高齢ですので、万一の事も想定しておく必要があると思います。

万一2人が同じ年に亡くなった場合、基礎控除額はどうなるのでしょうか？

母の場合は3000万＋600万で確定。
叔母の場合は3000万＋その時の法定相続人の人数
です。

【相談の背景】
私には実兄がいます。実兄の配偶者は既に死亡、当該配偶者との実子が1人います。
その兄が亡くなり遺言書を確認。相続財産は1億円。内容は『実子に財産の8割を、そして弟の私に残り2割を遺贈する(条件付き遺贈)』という内容でした。
そこで相続税についての質問です。

【質問1】
基礎控除の3000万＋600万×法定相続人の数の計算式の法定相続人の数に私は入るのでしょうか？

【質問2】
相続人以外の人が相続すると相続税が2割加算と言われましたが2割加算は按分された私の相続税のみにかかる加算ですか？

相続に関して
親が亡くなり被相続人一人の場合相続税のかからない金額は3600万円かと思うのですが
遺産の一部不動産をその子（孫2名）に相続させるよう遺言を残した場合相続税の非課税枠をどのように考え、孫2人の相続税の計算の仕方を教えていただき
たくよろしくお願いします。

兄が死亡、遺産を法廷相続人以外を含め、分配することはできるのでしょうか？

去年、三人兄弟の長兄が死亡しました。
父は既に他界しており、母は存命、兄弟が二人。

相続額は7000万(保険を含め)。
法定相続人は第1順位は母一人となると思いますが、
話し合いの結果、親族で三等分しようという話が出ました。
（遺書はありません）

その場合、相続税の基礎控除額は5000万＋1000万(母１人)となり、
兄弟２分の控除額は含む事は不可でしょうか？

不可の場合、兄弟が貰った金額は相続税ではなく、母からの贈与という形で贈与税となるのでしょうか？

【相談の背景】
自身の夫と子どもが他界しているため、妹や甥などの4名に等分で財産を渡すことを公正証書遺言にて作成済みです。

【質問1】
相続の基礎控除は3000万プラス１人あたり600万と、本で読みましたが、渡す相手が上記のように、3親等であっても同じですか？
つまり5400万円の控除がありますか？

◼️現在の状況
祖母： 現金9000万円所持者、両親：不在、夫：不在、子供：娘１人

◼️質問内容
祖母が無くなった場合、法廷相続人は祖母の娘１人で、9000万円-3000万円の6000万円に相続税が発生すると思いますが、
遺言状に下記が書かれていた場合、相続税は発生するでしょうか。
「娘に3000万円、娘の旦那に3000万円、娘の子供に3000万円を相続する。」

3000万円までは相続税がかからない事を前提として書いてます。認識が違っていたらその点のご指摘もお願いします。

【相談の背景】
父の財産が土地・家屋を含めて二億円あることがわかりました。
公正証書遺言に、土地・家屋を守るたため、長男ひとりに相続させるとありました。ただし、遺留分請求があった場合、父の預貯金債権で減殺する。
と、書いてありました。
これは2018年のものであり、現法では遺留分は相続人である長男が現金で支払うことになったと聞きました。
そこで、法定相続人が配偶者なし、子ども３人だった場合、遺留分6分の1にはどれだけの相続税がかかってきますか？
シミュレーションでは法定相続人３人の場合のみしか計算できず、法定相続人が３人でも長男ひとりが相続した場合の相続税の計算の仕方がわかりません。

詳しく教えていただきたいので、よろしくお願いします。

【質問1】
①長男はどれだけの基礎控除が受けられ、相続税がいくらになるのか。
②遺留分を受け取った三男にはどれだけの相続税が課せられるのか。

【相談の背景】
法定相続人の人数は1人
仮に遺言書の内容で、

法定相続人1人(X)に
保険金3000万円と現金1000万円

法定相続人以外の2人(A,B)
Aに保険金3000万円
Bに保険金1000万円
遺すとあった場合

【質問1】
この場合の相続税の計算方法を教えて頂きたいです。

叔父の遺産を従弟6人で分割することになります。
１/３の権利のある従弟が権利を主張しております。
法定相続の範囲で行うことになると、今後の叔父の月命日の法要、初盆、３回忌までは叔父の自宅で行いたいと思っていますが、土地を更地にしてから１/6の権利の従弟が欲しいといっております。

預貯金 113,000,000円
不動産土地 6,700,000円
　　　家屋 　300,000円　

生前の寄与分と叔父がお寺に寄付したいとの以降と今後の叔父の法要の管理と更地にする経費を考慮し
全体から２０％の24,000,000円を12,000,000円ずつ兄と折半で相続しそのなかから寄与分として5,000,000円ずつ受け取ります。墓の維持管理（兄）今までの介護と今後の法要（私）
残りの140,000,000円中から土地を更地にする費用、叔父の永代経に2,000,000円（叔父の希）を差し引いた金額をお寺に寄付（兄と私が代表で叔父の希望）をしたいと思います。

法定相続分以外の寄与分として従弟が認めれば上記のようなことは可能でしょうか？
その場合、3000万以下は50万の控除後15％の税率だと思いますが、甥・姪が相続する場合は2割り増しになるのでしょうか？

娘婿が叔父が粗末に扱われるなら、主人と一緒に奉り自分が大切に供養していくといってくれております。
婿の言葉がありがたい反面、従弟達は叔父の法要には関心が無くお客様のように、いつ遺産分割するのかと聞いてきます。婿に迷惑がかかるので500万円の寄与分は欲しいと思います。

私の叔母が３ヶ月前に亡くなりました。叔母には子供が２人います。ただ、２０年以上前に離婚し、二人の子どもは元旦那さんが引き取りました。なので叔母は子供達と２０年以上連絡をとっていませんでした。叔母は亡くなる前に子供には１円もあげたくないので、私と負担付死因契約書を交わしました。叔母が亡くなったので現金１３００万円ほどを受け取りました。それ以外は受け取っていません。以下３点の事をお聞きしたいです。

①私は相続税の申告をしないといけないでしょうか。した場合は住民税などが高くなるのでしょうか。
②叔母の確定申告は私がするのでしょうか。叔母の年金関係や勤め先の源泉徴収の書類等は何も持っていませんし、法定相続人ではないので叔母の書類等を取り寄せるのは難しい気がします。
ちなみに叔母の子供は亡くなったことを知ったそうです。生命保険会社が入院保険代（受取人は叔母本人になっているが亡くなったので）を支払うのに法定相続人を調べ、子供に連絡をとったそうです。保険代は受け取ったそうです。
③子供二人が遺留分減殺請求してきて私が相手に半分のお金を渡した場合は、支払った相続税の一部を返金してもらえるのでしょうか。

長くなりましたが、よろしくお願いいたします。

死亡保険金と財産の相続税の計算について、保険料の負担者、被保険者は私、保険金受取人はＡ、法定相続人がＡ一人で、保険金が1000万円、家が2000万円、法定相続人が一人の場合、1000万円-500万円（非課税）＝500万円。500万円+2000万円＝2500万円。2500万円-3600万円（27年以降の基礎控除額）で0になるのでしょうか？

兄が死亡、母が受取人に指定してある死亡保険金は遺産分配できないのでしょうか？

三人兄弟の長兄が死亡しました。独身、子供なし。
父は既に他界しており、母は存命、兄弟（弟）が二人。
妻と実子が居ない以上、第二法定相続人で存命している母が相続人だと思いますが、
母に相続放棄をしてもらうことで第三法定相続人である弟二人が相続できると思います。

しかし死亡保険金の受取人が母に指定されていた場合みなし財産である死亡保険金は
母（第二相続人）の相続放棄に伴う弟二人（第三相続人）に対しての遺産分割には含まれず、
全額が母の受け取りとなりその金額に対する相続税が課されるという理解で良いのでしょうか？

また死亡保険金の受け取りに関しては非課税限度額が500万円ｘ法定相続人の数となっていますが、
この場合の法定相続人とは第一、第二、第三法定相続人の合計でしょうか？
それとも今回のケースで相続順位が上位である第二相続人である母だけを勘定するのでしょうか？

【相談の背景】
私の父が亡くなり遺産分割をしました。

法定相続人は私と母と私の兄弟の３名です。

遺産分割は私と私の兄弟の２名で分割しました。


私の兄弟は障害者のため障害者控除を適用して相続税が0円となり

私の分の相続税も障害者控除の余剰分を適用して貰って

本来支払うべき相続税の数百万円が0円となりました。
（私からは要求していませんが自主的に税理士さんに交渉してくれたようです。）


相続税の手続きが完了した後に兄弟（とその配偶者）から

本来私が支払う予定で払わなくて済んだ相続税の金額を自分に支払ってほしいと言われました。


私としては支払う予定だった相続税（数百万円）を支払わずに済んだため

それを兄弟に支払うことはやぶさかでない（構わない）と思っています。

【質問1】
これを支払うことによってのちのち何か不利益を被るようなことは何か考えられますでしょうか。

【相談の背景】
相続税について
亡くなった父の財産が5400万円あったとします。相続人として妻と3人の子どもがいます。(相続人数として４人)

3,000万円+(600万円×4人)=5,400万円

【質問1】
全てを1人の子どもが相続する事になった場合、相続税はどうなりますか？

【相談の背景】
お世話になります。
相続税が非課税の土地の相続について教えてください。

実父が被相続人となり、直系の子ども2人が法廷相続人となります。（実母は他界）
相続対象は実家の土地（上物は築40年超えで資産価値なし）のみとなり、負の資産がないことは調査済みです。
土地は時価で算出したところ、相続税の課税対象を大きく下回っておりました。

私は直系の子どもの立場にあたります。相続対象が土地しかない状態ですので、自分の相続分は不要で、実家に住んでいる兄弟が土地を相続すればよいという考えです。（遺留分の請求も考えておりません）

兄弟は、上物も状態が良くないため、数年以内に取り壊しと売却を考えており、売却後に幾分かを私に渡すことを考えているとのことで、私が法的な相続放棄をする必要はないという考えです。
これについても、私も積極的にいただきたいとは考えていないため、約束が履行されなくても構わないという考えです。

【質問1】
法的な相続放棄（裁判所への申請）をせずに、相続を受け取らない（0円相続）ということは可能なのでしょうか。

【質問2】
数年後に土地が売却されて、兄弟がまとまった額を渡してきた場合、それを実父の相続という扱いにすることは可能なのでしょうか。兄弟からの贈与扱いとなり、贈与税がかからないでしょうか。

【相談の背景】
先日賃貸に一人暮らしの母が亡くなり、兄弟3人で約600万円の遺産を相続することになりましたが、
・葬儀代
・生前に母が滞納していた家賃・水道光熱費
・孤独死のため部屋の清掃代
・鍵が足りないため鍵交換代
・死亡後も継続して支払われていた年金の返還
これら全て差し引いた額を3等分して相続することは可能でしょうか。
また、その場合の手続き(書類)はどうすればいいでしょうか。
兄弟のうち1人が生活保護を受給しており、上記差し引き後の金額を相続額としてケースワーカーに提示したいと考えています。

【質問1】
相続額からの控除と手続きについて

【相談の背景】
A（父）２０２２年１月１日死亡

遺産総額６０００万

相続人　
B（母）　Aの配偶者
　
C（母の実子）　Aと養子縁組

D（Aの実子）　Bとは養子縁組なし

質問
（1）Bが２０２２年１月２日に亡くなるとBの法定相続分３０００万はＣへいくのでしょうか？遺産分割協議はまとまってないと仮定します。

（2）Bの単独の遺産が３０００万だった場合Cの相続税はいくらでしょうか？因みに計算はどのようになるのでしょうか？

【質問1】
相続税はどのようなかんじになるのでしょうか？

【相談の背景】
父会社役員が亡くなり、不動産動産合わせ基礎控除を４千万超えます。相続人母90歳と子ども男3人です。遺言書なし。

【質問1】
この場合、基礎控除の5400万の1/2の2700万が母で、あとの2700万を（900万×子ども3人）残りの3600万を配偶者控除にすることは可能ですか。

【質問2】
また、軽自動車があり15年前に購入。数万程度の値段がつかないのですが、三男が欲しいという場合900万から数万引いたらいいのか。

【質問3】
山もちであちこちに山林がありますが、評価は７00万円。母高齢のため一旦、配偶者控除にし、その後、父親名義から長男に登記変更が可能か。この時の登記変更費用は、相続と贈与では違うのでしょうか。

【質問4】
次男の宅地が父親名義なので、一旦配偶者控除にし、その後、次男が贈与可能か。質問3も含め、どこかで不動産、親から子どもに2000万までなら非課税と書いてたような気がします。宜しくお願いします。

【相談の背景】
父が亡くなり、相続人は３人(母と兄と私)です。

遺産は、父名義の不動産と預金があります。
不動産は、まだ遺産分割しておらず、
このまま、父の名義のままにしておき、
母が亡くなってから、兄弟で遺産分割する予定です。

預金については、相続し、預金合計金額は、相続人３人合計しても、控除内です。

この場合、
父からの遺産相続は、不動産は名義変更はしないので、
預金のみで考えて、預金合計金額が、控除内なので、申告無しで、相続税も無しで良いのでしょうか？

【質問1】
宜しくお願いいたします。

　５年前に父が亡くなりました。資産は現金預金等は、ほとんどなかったのですが、土地の評価額は５千万弱程でした。相続人は母と姉と私です。（被相続人の妻と子供２人）その時は相続税は８千万円までは基礎控除内でしたのでかかりませんでした。そして現在に至るまで、父の土地の名義変更を一切行っておりません。平成２７年１月より相続税の基礎控除額が低くなったようですが、いずれ母が亡くなった場合、名義変更をしていない土地はどのような扱いになりますか。
　父名義の土地（母が配偶者として固定資産税等を払っている）があらためて、相続税の対象となりますか。
　５千万円ですと相続税の対象になるようですが、母が亡くなる前に、少しばかりでも、名義変更をして置くべきでしょうか。

3年前父が亡くなり、相続人が母、長女、三女(私)、長男（次女はすでに死亡）の４人です。
その時の相続は、実家の土地家屋課税価格８００万が長男と母の２分の１ずつ、父所有マンション（賃貸契約で長男が入居）課税価格５００万を長男が相続しました。残りの預貯金や有価証券約４０００万程はすぐに現金化出来ないという事ですべて母の取り分となりました。
異議を唱えた長女、三女は、遺留分として900万近くある事を訴え、母は毎年１００万ずつ贈与税がかからないよう支払う事を口頭で約束し、2回振り込まれましたが、長女も三女も700万は未納のまま、今年突然母が亡くなりました。
今回、母の遺産を相続人3人で3等分するのは少し釈然としないのですが、仕方がない事なの無いのでしょうか？

きちんと３等分したとしても、相続人３人でしたら、８０００万までの非課税だと聞きましたが、もしオーバーすれば、その分は税金で持っていかれるのですよね？

土地Ａ　8000万
土地Ｂ　4000万

長男、次男、三男　で1/3づつ所有。

長男が死亡し、その分を次男が全て相続し、次男と三男でＡとＢを分けたい。

現状
長男　土地Ａ2666万　土地Ｂ1333万　
次男　土地Ａ2666万　土地Ｂ1333万　
三男　土地Ａ2666万　土地Ｂ1333万　

↓長男の持分を全て次男が相続（ここの相続税は考えなくて良いです。実際は次男が死亡していて子が相続するので控除内で納まります）

次男　土地Ａ5333万　土地Ｂ2666万　
三男　土地Ａ2666万　土地Ｂ1333万　

↓その後、次男の土地Ｂ2/3と三男の土地Ａ1/3を「土地建物の交換をしたときの特例」を使って交換する。
　
次男　土地Ａ8000万
三男　土地Ｂ4000万

これで相続税や贈与税はかからないように出来ますか？

今年、父が他界して遺産相続をする事になりました。相続人は母と姉と私の3人です。税理士さんや周りから聞いたのですが
例えば今、父の遺産を母が二分の1姉と私が残りを半分ずつなどして分割相続して支払う相続税の金額と、母が全部相続して母が父の遺産を全く使わず亡くなって姉と私が半分ずつ相続して支払う相続税の金額は違うよ。だから今分けておいたほうが相続税の金額は安く済むよ。
と教えてもらいました。どのくらい違うのでしょうか?税制が変わることもあると思いますが不安なので教えていただけましたら幸いです。
宜しくお願いいたします。

遺産総額1億2千万として相続人母、長男、長女、二女（私）で法定相分けるとなると母６０００万、長男、長女、二女が各２０００万です。
長男の特別受益（３０００万）が認められたとすると母７５００万、
①長男０円、長女二女が２７５０万づつになると思いますが、相続税は、長男は払わなくて良いのでしょうか。

②父の遺産の調停中で母と長男は一体化しており、遺言で母の遺産は全て長男へ書いたそうです。遺留分は当然に発生すると思いますが、父の遺産の調停中に万が一母が亡くなった場合に父の遺産の半分が法定相続分として母に行くと思いますが長男は前記の３０００万に母の分の遺産がプラスされて相続税がかかるものですか。
③父からの遺産で母の分は配偶者控除で０円なので長男の相続税は３０００万に対してなのか特別受益を認められた時点で０円になっている
のか。
ややこしい質問で申し訳ございませんが宜しくお願いいたします。