遺産2500万円の相続税はいくら？計算と節税策

【相談の背景】
家土地と被相続人父の預金が9.000万です。

相続人は母、長男、次男です。

長男は先に父の生命保険金500万受け取っています。

母が家土地建物を相続すれば1億6000万までは相続税無税

基礎控除は4.800万

生命保険の基礎控除で1.500万

これを加味した場合、

【質問1】
母は家建物を相続

長男は5.000万を相続

次男は4.500万を相続

この場合、3人とも全て相続税は無税ですよね？

【相談の背景】
5000万の現金遺産
1000万の死亡保険金
にたいして、相続人は2名

【質問1】
遺産分割協議で10対0で一人がすべて相続します。死亡保険金も受取人はその1名です。
この場合、相続税の非課税枠は法定相続人は2名なので4200万となりますか？

【質問2】
また、相続発生してから相続人の1名が亡くなりまだ、相続税を支払ってない場合の非課税枠は相続人1名か、2名か？

数年前に母が先に他界し、去年に父が亡くなりました。
・母の財産は１０００万円の現金
・父の財産はホボ土地で６０００万円ほどあります。現金ほぼなし。

で、先日父の相続税に関する確定申告で税理士が
父＋母＝７０００万円を相続額と算出したのですが、

子は複数居て全員健在です。
そうすると父の財産としては母の現金１０００万円の半分５００万円となり、
６５００万円になるのではないのでしょうか？

※母死亡時に１０００万円の遺産分割と申告は、しておりませんでした。

今年母が亡くなり、兄と私（妹）と姉の子供２人（姉が死亡のため）　計４人で財産を相続することになりました。
生命保険の非課税額を差し引いてほぼ9000万円。
これを兄4800万、私2800万、姉の子供各1400万で分割することになりました。
その際　私や姉の子どもたちに相続税はかかってくるのでしょうか？

それと　これを機に姉の子供（フリーターと学生）が兄の扶養から外れて　自分で国民健康保険に入ると言っているのですが
相続したものが所得として　健康保険料にひびいてくるのでしょうか？

ご回答よろしくお願いいたします。

【相談の背景】
遺産相続、相続税について、宜しくお願いします。
五年前に母親、一年前に父親が亡くなりました。
兄弟四人です。
兄、姉、僕、妹です。
放棄などなにもしていません。

【質問1】
この場合、良く分かりませんが、
母親の遺産に対して基礎控除があって、父親に対しても基礎控除があるのですか？

【質問2】
質問１に対して、母親、父親の分で基礎控除は約１億円までは、相続税はかからないですか？

【質問3】
父親が趣味で記念硬貨を集めてました。10万円金貨なら、10万円ですか？ それとも付加価値が付きますか？

【相談の背景】
親が亡くなり相続人は私１人だけですが、諸事情により相続放棄をしました。
親がかけていて受取人が私名義の死亡保険300万円と、年金未支給分を30万円受け取っています。

相続放棄などの相続と、税金などによる相続の意味あいがよくわからず教えていただきたいです。

【質問1】
死亡保険300万円は相続税の対象であるが、他に受け取ったものはなく3600万円よりも少ないので相続税の申告はいらないということで合っていますか？

【質問2】
私が受け取った年金未支給分は何税になりますか？
日本年金機構から受け取ったハガキには、一時所得として所得税及び個人住民税の課税対象となります、とあります。
確定申告は必要ですか？

【相談の背景】
相続税　被相続人と　税額について

お世話になっております。母ががんで余命宣告をされており、
相続の準備をしてくれと言われています

相続する金額は4000万円　と保険金500万の４５００万円程度
（借家住まいなので、現金しか資産を持っていません

当然、相続税の支払いは必要なのだと思いますが、
その前に、誰が相続になるかご教示いただけないでしょうか

父　離婚
母の妹　死亡
母の兄　刑務所で服役中
私の姉　自死

【質問1】
このことを考えると、相続は私だけのように思いますが
大丈夫でしょうか
ちなみに、私は離婚した
父の戸籍に入っているのですが、それでも相続権は私一人だけになりますか？

叔父（独身）：死亡、存命している叔父の兄弟３人、すでに死亡している叔父の兄弟２人：左記の子供３（相談者込み）人

叔父の遺産総額：約20,000,000

○○有期定期金の評価格：約10,000,000、保険料支払い者・叔父、保険契約者・甥（相談者）、給付金の受取人・甥（相談者）

定期金給付事由の発生前に叔父が死亡


質問です。

遺産分割協議を取りまとめている親類に、当方（相談者）の相続税について質問しましたら、「非課税枠内だから相続税の支払いに関しては何もしなくてよい」と言われました。
叔父に生前贈与等を受けていた相続人が他にいても、その生前贈与等の合計額？　＋　上記合計額（約30,000,000）の合計が非課税枠（60,000,000）を超えなければ、相続税は納めなくてもよいということでしょうか？


お手数をおかけしますが、ご教示よろしくお願い致します。

【相談の背景】
父の財産が土地・家屋を含めて二億円あることがわかりました。
公正証書遺言に、土地・家屋を守るたため、長男ひとりに相続させるとありました。ただし、遺留分請求があった場合、父の預貯金債権で減殺する。
と、書いてありました。
これは2018年のものであり、現法では遺留分は相続人である長男が現金で支払うことになったと聞きました。
そこで、法定相続人が配偶者なし、子ども３人だった場合、遺留分6分の1にはどれだけの相続税がかかってきますか？
シミュレーションでは法定相続人３人の場合のみしか計算できず、法定相続人が３人でも長男ひとりが相続した場合の相続税の計算の仕方がわかりません。

詳しく教えていただきたいので、よろしくお願いします。

【質問1】
①長男はどれだけの基礎控除が受けられ、相続税がいくらになるのか。
②遺留分を受け取った三男にはどれだけの相続税が課せられるのか。

相続税について、2件お聞きします。

①父の遺産相続。
　簡単に言うと下記の内訳です。

　　法定相続人：母と子供4人(うち、1人死亡で、配偶者と子供2人)
　　土地建物　価値700万円
　　資産　　　　1,100万円

②母の資産
　母が公正証書を書いた為、相続者は私になります。
　　
　　法定相続人：子供4人(うち、2人死亡で、1人目：配偶者と子供2人、2人目：子供1人)
　　資産　　　　900万円

どちらも自分でも調べましたが、相続税は掛からないと思って間違いないでしょうか？
特に②については、実際に受け取るのは私だけなので、気になります。
相続税が掛からないのであれば、生前贈与をして相続税対策をする必要が無いのかなと思っています。

宜しくお願い致します。

【相談の背景】
父が他界をしてしまい、家や土地を相続することになりました。相続税についてお聞きしたいです。

【質問1】
家・土地の価値が約5000万円程度あります。母・兄・私（弟）の三人で法定相続通りの比率で相続致しますが、相続した際にそれぞれ相続税はかかるのでしょうか。

祖母から母へ評価額1500万円の土地家屋を相続しても、相続税はかかりませんか？
相続が発生する以前に、700万円の住宅資金贈与を受けていますが、住宅資金贈与は相続財産に加算されないことは理解できています。
祖母が亡くなった際、相続するものが上記の土地家屋しかない場合は相続税なしという考えであっていますか？
また、その土地家屋を相続時精算課税制度を利用して贈与していた場合も、相続発生時に税金を支払うことはないという解釈で良いのか、ご教授下さい。
宜しくお願い致します。

【相談の背景】
父が逝去しました。兄弟が二人います。
法定相続人は兄だけで、私は連れ子となります（養子縁組なし）。
遺言はありません。
生命保険があり受取人は兄、私の2人でした。
私は生命保険の受取人ですが遺産相続の受取人にはなっていません（遺産相続の遺言なし）

【質問1】
私は生命保険で受け取った金額に対する相続税を払う必要がありますか？

【質問2】
私が生命保険で受け取った分は、兄の遺産相続の基礎控除額（3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数）の金額には含まれてしまいますか？

【相談の背景】
相続人ABがいる。
被相続人の死亡保険金１０００万の受取人はすべてAとなっている。

また、他の預金等を合わせると相続税がかかるかどうかぎりぎりとなっている。

【質問1】
①被相続人の死亡保険金１０００万の受取人はすべてAとなっている場合でも非課税枠は2名とみなし、１０００万までという解釈でよいですか？

【質問2】
相続税がかかるかぎりぎりのラインですが、事前の相続税のお尋ねが郵送で来なければ相続税の心配はないという解釈でよいですか？

相続があり、被相続の母が死亡保険金の受取人でしたが、死亡しており養女である私の母が相続人になりましたが、母も他界しており子である私たち三兄弟が相続することになりました、2000万の保険金ですがいくらずつになるのか、相続税はどのくらいになるんでしょうか＞

また　私が一人で代表で受けたときはどうなるのでしょう

先週父が他界しました。
債務超過の為相続放棄を考えています。
相続放棄をした場合でも
死亡退職金と生命保険は母が手にできると
このサイトを通して知ることができました。
その際の相続税について質問です。

法定相続人にあたるのは母、姉、私の3名。
生命保険2500万、がん保険の死亡一時金150万、
死亡退職金約1000万。
これらを母が1人で受け取った場合、
相続税はどの様に計算されるのでしょうか？

【相談の背景】
質問失礼致します。

父親がなくなり相続放棄をしました。

相続放棄後に保険会社様が税金の申告は不要とおっしゃられたので900万円ほどの生命保険金を受け取りました。 最初は税金がかかるようであれば受け取りませんと伝えましたが受け取ってしまいました。しかしネット情報を見ると相続放棄をした場合、非課税制度を使うことはできず課税対象になるとかいてあります。
前の質問で2年間ほど税金を払っていないと書いておりますが実際には1年と2ヶ月ほど税金を払えておらず未申告状態だと思います。
自分（長男）含め配偶者、兄弟３人とも相続放棄をしています。
これって脱税に当たりますか？
また家族には生命保険金を受け取ったことを伝えていません。
約900万円だとすると、今申告したとして無申告加算税その他含めどれほどの税金を納めなくてはいけないのでしょうか？

回答よろしくお願いします。

【質問1】
相続税の税金について

【相談の背景】
母が他界し、審判によって遺産分割が確定しました。

被相続人：母
相続人　：私、弟

審判では、自宅の土地は弟が相続することになっています。
現在、自宅には弟が引き続き居住しています。
審判の内容に則って私は相続税申告を行いましたが、弟は未申告の状態です。

私は、相続税申告時に「小規模宅地等についての課税価格の計算明細書（相続税申告書類 第11・11の2表の付表1）」に自宅を相続する弟の名前を記入して提出し、「小規模宅地」の特例適用を申請しています。しかし、税務調査があり、税務調査官からは対象の土地の相続人が相続税申告を行っていないため、「小規模宅地」の特例は適用できないと言われています。

【質問1】
小規模宅地の特例適用にあたって、税務調査官の見解は正しいのでしょうか？
税務調査官からは、弟と連絡が取れないという状況も聞いています。

【質問2】
小規模宅地の特例が適用できなかった場合、増加する相続税額に関しては、弟に賠償請求を行うことは可能でしょうか？

【相談の背景】
父は2021年に他界。残されたのは母と私(息子)、娘。私には妻と子供が二人。それぞれ18歳と15歳。娘には夫のみで子供はいません。母の預金が2024年10月に4250万有りました。他には父の相続の際に私と妹を500万の受取人とした母の生命保険に入っています。父の相続を終えた2022年以降、母の預金は増えることはなく、ゆっくりと目減りしていました。その後、妹夫婦が相続税対策として2024年と2025年に夫婦それぞれが110万ずつ計440万贈与を受け、私の方には二人の子供を受取人とした母の生命保険を一人220万ずつ、計440万加入しました

【質問1】
相続税対策なら母の預金は増えること無く目減りしていたのだから、一年も待てば贈与などしなくても課税額の4200万より下がったと思うのですが、他に何か理由が考えられますか？

【質問2】
妹は暦年贈与を受け私は子供二人を保険金の受取人にすることで対応していますが、何か差をつけなければならない理由があるのでしょうか？受け取り時にこちらだけが課税される不利な条件に思えるのですが・・・

【質問3】
更に妹の暦年贈与はその年が過ぎれば、相続の算定から外れる取り得の様な条件と捉えて間違いないですか？

【質問4】
もし妹が母に偽って贈与を受けたのだとしたら取り返す手段はありますか？

昨年の8月に祖母から母親に評価額2000万の土地の贈与がありました。
最初は贈与税を支払うことを考えていましたが、今年の確定申告で相続時清算制度を利用し、確定申告で
提出しましたが、提出したタイミングで母親が亡くなりました。その際に、母親の預金・株券・家を娘に
相続することになったのですが、この場合、どのような税金・申請が必要でしょうか？
母親には1,000万の財産と家（評価額200万）がありましたがこれも娘が合わせて、相続します。

平成28年7月に父が亡くなり、遺産分割せずに父の預金(約3,700万)を全て母受取にした。平成30年10月に母が亡くなり、子供3人で遺産分割協議書を作成、父名義の不動産(約1,660万)と母の預金(約6,200万 ※父からの預金3,700万を含む)を相続することとした。

長男→預金1/3・不動産(自宅/土地)
( ※ 不動産暫定評価額： 約1,700万)
長女→ 預金1/3
次女→ 預金1/3

① 相続税は発生するか？
② 相続税が発生した場合
(イ)どのような控除が使えるか？
(ロ)両親の葬儀費用は相続財産から引く
ことはできるか？

宜しくお願い致します。

【相談の背景】
被相続人（母）2023年3月他界
父は10年前に他界。
被相続人に対する相続人は子2名。

現在父名義の土地建物（課税額1500万）がある。それを子が相続となった。
被相続人（母）の遺産は預金4000万

【質問1】
①この場合、土地建物と母の預金を合わせると相続税がかかるが、合わせる必要はありますか？

【質問2】
②それとも母の相続なので4000万として相続税はかからないとなりますか？その場合、父の土地建物には相続税はかからないという認識で正しいですか？

相続についての質問です。
私の母がそろそろ８５歳になり相続を考える年になりました。
相続財産としては　都内の一戸建て物件価値としては６０００万円程度　現金が１０００万円ほどになります。負債は特にないです。
　私の子供〚孫〛が二人とも医学部に言っている関係で学費が年に１０００万円くらいかかります。
そこで質問なのですが　孫に対して学費を出すことは贈与税がかからないという事らしいので　親から年間１０００万円出してもらおうと思います。しかし親には現金がない状況です。そこで質問なのですが　私が親に年間１０００万円に貸し付けをして　その貸し付けた金額を孫の学費に充てた場合　税務上はどうなりますか？
例えば　４年後相続が発生した場合には　物件６０００万円　現金１０００万円　負債４０００万円という形になりますか？　相続資産３０００万円　という形で基礎控除額の範囲に収まるという考え方は正しいでしょうか？

【相談の背景】
親の遺産相続について教えて下さい。親の死去に伴い、実家の不動産所有権登記の申請を 相続人である兄弟ふたりで法定相続分として申請しました。 項目が土地や家屋だけもありスムーズにできましたが、その後予定している相続税の申請は、資産の相続が一部兄弟別々になるので、遺産分割協議書に基づく事になると思います。こうした場合不動産は法定相続 相続税は遺産分割協議書としても宜しいのでしょうか？

【質問1】
親の遺産相続について教えて下さい。親の死去に伴い、実家の不動産所有権登記の申請を 相続人である兄弟ふたりで法定相続分として申請しました。 項目が土地や家屋だけもありスムーズにできましたが、その後予定し

母が他界し相続が発生したので、ある税理士に相続税の計算、遺産分割協議書を任せました。
資産分割協議書作成依頼は私、弟、兄、相続人３人で依頼してます。
完成した遺産分割協議書は３ページで、相続人の署名、実印の押印があるのですが
①母の出生から他界までの戸籍謄本
②各相続人の住民票、印鑑証明書、戸籍謄本
①～②の原本が添付されていません。
また相続土地に関しては文章で誰が相続するかは書かれていますが
母の預金については、その他財産は私が相続するとの内容です。
その他財産は、母の預金銀行名とかが書かれておりません。
この遺産分割協議書で母の預金を解約しようとしたのですが
銀行側はこの遺産分割協議書では母の預金が解約できませんでした。

私は相続は始めてで良くわかりませんが、①と②は遺産分割協議書内に原本
添付する事が遺産分割協議書だと思うのですがと税理士に言った所
これで大丈夫と言い署名、押印をしました。
税理士が作成した遺産分割協議書に問題がありませんか。

どなたかご教示お願いします。

【相談の背景】
母が亡くなりました。（父はすでに他界）
相続人３人　私（長男）　妹（長女）　弟（次男）
財産　①自宅不動産
　　　②現金５００万

【自筆の遺言書】有り　
遺言書の内容　不動産を私（長男）に相続させる。それ以外の記載無し。

【遺産分割協議】の合意内容
現金５００万を弟（次男）に相続する。
相続税の支払いについては私（長男）が全額負担する。

背景として
生前数年間でしが、妹（長女）と同居して面倒見ていた経緯があり、その際に妹（長女）が母に高価なもの（自動車等）を買ってもらったり、勝手に銀行からお金をおろして使い込みをしていたようです。

遺産分割協議を行う際、　弟（次男）は私（長男）が自宅不動産を相続することから、自分には遺留分があることを主張しより多くの財産を取得したかったようですが、
妹（長女）は前述の使い込み等を自覚していたせいか、遺産分割協議時には　妹（長女）は財産について主張せず、現金はすべて５００万は　弟（次男）にすべて相続させて、自分　妹（長女）は相続財産はなしでいいという話をしたため、この内容で遺産分割協議について合意しました。

そして、相続税の支払いについては、財産を一番多く受け取った私（長男）が負担してほしいということで私を含め３名全員で合意しました。

【質問1】
そこで、これから遺産分割協議書を作成しようとしております。
現状認識している相続財産（不動産と現金）について発生する相続税について負担するつもりはあるのですが、妹（長女）が隠蔽したり不法な手法等で、

【質問2】
後で税務署から指摘された相続税や延滞税および加算税等については負担したくありません。それについては妹（長女）自身で負担をするのが道理だと思っており、分割協議書または別紙などにこれについて条項を記載

【質問3】
したいと考えております。
①そもそもその条項を入れること（または覚書等別紙にて）は可能なのか、②入れる場合の文言等はどのような文章がよいのかご教示いただけますでしょうか。よろしくお願いいたします

【質問4】
（※文章が長くなってしまい、質問欄にも文章を記載しており見えづらく、申し訳有りません。）

相続税申告の遺産分割協議書について伺います。
母は2年前になくなり、私の兄弟がなくなり子供無し遺言無しで、直後に父も他界私が兄弟の配偶者と法定相続人となりました。父の財産は私が一人で相続し、相続税申告をするため税理士にいらいしあとは提出納付するばかりです。兄弟の配偶者ともめてしまい放棄せずに相続するつもりでしたが、結局は遺産分割協議書にて相続を放棄する形をとりました。が兄弟配偶者が遺産分割協議書を一部しか作らずコピーも渡してくれません。
申告のさい兄弟の財産は一切受け取っていないので
遺産分割協議書を添付すると思いますが、手に入らない場合、①税務署から兄弟配偶者に直接コピーを申請することはしてもらえるのでしょうか？一度弁護士依頼もしましたが兄弟からコピーを渡すから取下げてくれと言われ、取下げました。
その直後面談をキャンゼルされ渡してくれません。
②何か私に打つ手はあるのでしょうか？
依頼していた弁護士は錯誤無効とで示談交渉するつもりでした。しかし今は分割協議書にサインして納得してしまった旨相手方に伝わってしまった状態です。後、税務署に提出する遺産分割協議書には
父が受けるべき相続だった場合③印鑑証明書は原本を提出するのでしょうか？
長くなりましたか①②③について教えて頂けたらと思います。よろしくお願い致します。

【相談の背景】
同居している姉が昨年母の預金を解約し、姉名義となっています。今年母が亡くなり遺産分割で相続税か贈与税になるのかよくわからずご教示願います。

【質問1】
預金についてはその口座から遺産分割で私に振込まれます。分割協議書もほぼ固まり、被相続人の遺産は姉名義口座で管理している金2000万円である事を相続人全員で確認した　と書いています。

【質問2】
姉の口座は分割協議書にも被相続人の遺産である事を明記してますし振込み人は姉になりますが遺産相続で間違いないでしょうか。その口座からいくらかは引き出してる様子ですが。（たぶん医療費とか）

【相談の背景】
父が亡くなり、私と兄が相続人となりました。これから遺産相続の協議に入るところです。その財産についての扱いです。

生前父がかけていた生命保険の受取人が兄名義になっており、300万円？（詳しい金額は兄を不仲のため不明）を受け取ったようです。また、父が亡くなる前に数年100万円程度、同居している兄にあげていたそうです。

税理士に相談したところ、それらのお金も相続税の計算に参入しなければならないと聞きました。ただ、そのお金の権利自体は既に受取人の兄のものなっており、相続の協議の対象にならない（つまり半分もらう権利が自分にはない）という噂を聞きました。どうなんでしょうか？教えて下さいませ。

【質問1】
保険金自体が兄のものになることは理解しました。亡くなる前から数年間、父から兄に渡していたお金(年100万程度)も兄の固有の財産になってしまうのでしょうか？？ご教示くださいませ。

【相談の背景】
相続についての質問になります。
父が他界し、遺産を相続する事になりました。
母も既に他界している為、姉弟で分ける事になり、全て折半するという形になっております。
家及び預貯金、死亡保険金が主とした遺産で大まかに計算して合計300万円ほど支払わないといけない状況なのですが、私は障害者手帳を交付されている状況なので、計算上は０円でした。しかし姉は交付されていないため税負担が多くなってしまうと思うのですが

【質問1】
その場合、姉は150万円となってしまうと思うのですが、その半分75万円を私が支払った場合姉に対しての贈与になるのでしょうか？

【相談の背景】
父が令和6年10月になくなりました。

土地建物と預金が相続財産にあります。

相続人は母、私、次男です。

父の生命保険があり、受け取り人は長男の私で500万先に受け取っています。

そこで質問です。

【質問1】
質問1
生命保険金500万は遺産分割に必要ないと思いますので、遺産分割協議書に記載する必要は無いですよね？

【質問2】
質問2
土地建物を評価する際、父の死亡時の時価になると思いますが、そうなると令和6年になりますが、令和6年の固定資産評価証明や公課証明は令和7の今でも取得できるのですか？

【質問3】
質問3
遺産分割協議では、預貯金の2分の1を誰々に、という記載はよく見かけますが、預貯金の40%を誰々に、みたいな記載でも大丈夫なのですか？

【相談の背景】
遺産分割協議がまとまらず、相談者が申立人となり遺産分割調停を申し立て、先日審判移行し内容が確定しました。
一旦金融資産の全てを申立人が相続し、他の相続人に代償金を支払うという形でまとまりました。現在は代償金支払いのため預金の解約などの手続き中です。

相続人は３人おり、私を含めた２人は相続税を期限までに納付しているのですが１人(以下A)が期限を過ぎ督促状が来ても相続税を支払おうとしません。
現在まだ代償金を渡せていないため、Aには支払能力がないと思います。
調停を申し立てたことで納付期限に間に合わなくなったのでお前が支払えと言われており、代償金を渡しても納税するとは思えません。
Aは代償金の他に被相続人が住んでいた不動産を相続しています。

【質問1】
連帯納付義務に基づき、相続税を立て替えて支払うことを検討しているのですが、審判で決まった代償金を渡す際に立て替えて支払った相続税の分を差し引くことはできますか？

【質問2】
連帯納付義務で代わりに納税した場合求償権を行使出来ると聞いたのですが、具体的にどう行使出来るのかわかりません。返して欲しいと本人に伝えるしか方法は無いのでしょうか？裁判所等を通じて返還要求できますか？

母の遺産相続について代理人を立て、相続人5人で、和解成立しました。平成28年4月12日です。
しかし、全て整ったわけではなく、整わなかった件については引き続き話し合いをして行くとの覚書を作成しました。
当初、長男は相続税の修正申告をしましたが、他の4人は更生の請求をするのですが、整わなかった件で、遺産が増える可能性がある為、全て終わってから更生の請求をすれば良い、との代理人の指示があり、当初はしませんでした。
整わなかった件と言うのは、長男が代表取締役をしている会社から母へ地代を長期間未払いがあったと言う件で、結果、訴訟し、和解成立をしました。
平成29年6月21日です。
こちらの代理人と相続人4人はこれを持って遺産分割が終了したと言う事で、更生の請求手続きを行いましたが、税務署に受け付けて貰えませんでした。
理由は、税法では、遺産分割協議書の日付から4ヶ月以内に、相続税の更生の請求をしなければならない、との事で、日付がとっくに過ぎているからだそうです。
数人、税理士に確認した所、やはり税務署の言っている事が正しい、と言われました。
代理人の見立て違いだと言われました。

こう言う場合、代理人の責任はどうなるのでしょうか？
更生の請求によって帰ってくる税金は4人合わせて200万円以上です。
代理人に請求出来るのでしょうか？

【相談の背景】
お世話になっております。

背景
被相続人Aが死去しました。
相続人は、子B、子Cで、子Cは現在行方不明です。
子Cが行方不明のため、子Bが、被相続人A死去10ヶ月以内に一旦相続税を全て支払い済みです。
被相続人A名義の土地にて、子C（行方不明）が事業をしておりました。

検討
子C（行方不明）を見つける事ができないため、遺産分割協議書を作成し諸々手続き（被相続人Aの土地名義を子B名義にする等）を進める事を親族間で検討しております。
※子C（行方不明）分は親族間で話し合いの上代筆等で対応

また、支払い済み相続税の還付（特別控除）を受ける事を検討しております。

還付条件は以下の認識
相続税対象不動産の…
1：家屋に相続人が住んでいる場合
2：土地で事業承継をした場合
（400㎡までが対象）

よろしくお願い申し上げます。

【質問1】
本来、相続人である子C（行方不明）が見つかるのを待って遺産分割協議等を進めるべきかと存じますが、行方不明になって4年がたち、見つかる見込みも無いです。
この場合、どうすればよいでしょうか。

【質問2】
相続税の還付（特別控除）条件の1つに、「2：土地で事業承継をした場合（400㎡までが対象）」がありますが、子C（行方不明）の子供が事業承継をして還付を受けることは可能でしょうか。

母親が亡くなり、兄弟2人で母親の遺産を相続します。
複数の不動産と金融財産があります。

不動産は業者に査定を依頼しその金額で相続額を決めたいと考えていますが、場合によってはいずれかの不動産を手放さなければならない事態も考えられます。

税理士によると、全ての価額が出揃ってからでないと相続税は算定できないとのことなのですが、相続の内訳によってそれぞれにかかる相続税額に格差が出る可能性もあるかと思います。このような段階で、全ての相続財産＋葬儀等の費用＋相続税を折半するというやり方は、

①有効なのでしょうか？
②有効だとした場合、このようなやり方は一般的なのでしょうか？
③相続税は相続税を計算した後でないと確定しないと思いますので、控除できない経費も含めて後に清算することになるかと思いますが。この場合、後々のトラブルを防止するためには覚書のようなものを残しておくのが有効でしょうか？他に有効な方法がありますでしょうか？

何卒ご教示のほど宜しくお願い致します。

【相談の背景】
今回、祖母の相続で父が先に死去している私は土地を全て受ける事になり、父の妹2人は現金で財産分与を希望してきています。現預金がなく、土地の対価がコロナ禍で上がり3等分だと一人当たり4900万になり、それを2,000万円ずつ現金でくれれば良いと言われました。4,900万円の所を2千万にするのだからおばさん2人の相続税も私が払えと言われております。本人の相続税は自分で払って貰いたいのにこんな分け方ありますでしょうか？借金せねばなりません。

【質問1】
私がオバさんの相続税も払うのが納得できません。本来の財産分与を減らすのだから全部相続税払えというのは通用しますか？

【相談の背景】
今回、母の相続が発生しました。財産は不動産（固定資産評価額1500万）、預貯金3200万円です。
相続人は3人です。
それぞれ別に世帯があり、不動産には誰も居住していません。

【質問1】
兄が不動産を引き継ぎ、不動産を固定資産評価額で分け、
預貯金で調整すると言っています。
残り2名は、不動産の実勢価格で考慮して、預貯金は1/2ずつにしたいと考えています。一般的にはどうですか？

母の死後、遺産分割協議後、税理士より案が送られてきました。

姉（長女）に預貯金の金銭・家と土地（固定資産税評価額）
妹（次女）に預貯金の金銭、代償金１１０万
妹（三女）に預貯金の金銭、代償金１１０万

３人の合計額がほぼ同額になっており、これとは別に姉は寄与分ももらっている。

この場合、姉が相続する土地の評価額は時価評価額で計算するのが公平のように思うのですがいかがでしょうか。

【相談の背景】
母が急死したため遺言がありません。配偶者である父も鬼籍なので、法定相続人第１位の直系の子は長男の私と弟の２人（ともに成人）だけです。母名義の遺産は不動産と銀行口座のみで、あわせて3000万円になるとは思えません。兄弟の話し合いで、遺産は全て長男の私が継ぐことにしました。兄弟間で遺産分割協議が決着できれば良いと考えていますが、法律用語の理解が難しく、私の認識が合っているか確認です。

【質問1】
単純な質問ですが、相続税の基礎控除は3000万円＋600万円×２＝4200万円なので、相続税申告は不要でよいでしょうか。

【質問2】
兄弟間で遺産分割が決着できれば、第２位相続人の母の両親は鬼籍なので、第３位相続人の母の兄弟姉妹（私から見ると母方のおじ・おば）には遺産分割が及ばないと考えてよいですか？

【質問3】
遺産分割協議書の署名・実印は、第１位相続人の兄弟の２人で十分という理解でよろしいですか？

【相談の背景】
令和2年に父が死亡した後、子（相談者と妹、弟の３名）で遺産分割協議書を作成し、資産はすべて弟が相続することとなりました（預金はほとんどなく、父と弟が住んでいた土地と建物が主です）。
母はすでに死亡しています。
令和4年に妹が死亡しました。
弟が令和6年に死亡しました。
弟は相続登記をしていなかったようで、父の名義のまま弟が相続人として支払っていた土地建物の固定資産税の納付書が市役所から相談者に届きました。
相談者は弟の相続を放棄しましたが、父名義のため、父から直接相続した分があるとの説明をされました。
しかし、遺産分割協議により資産はすべて弟が相続することとなっています。

【質問1】
遺産分割協議書を市役所に提示すれば、不動産登記の名義は変わっていなくても相続人ではないと主張できるでしょうか？

【質問2】
登記名義が父のままとなっていることで、今後も何かしらで自分が相続人として扱われる可能性があります。
弟はすでに死亡していますが、私が登記名義を父から弟に変更することは可能なのでしょうか？

父が亡くなり、遺産相続をすることなりました。
すべてを母が相続する形にて、遺産分割協議書を作成しました。（相続人全員の同意を得た上で）
遺産分割協議書上、「被相続人の遺産はすべて母（氏名）が相続する」「子（氏名）については相続を取得しない」と明記しております。
母は、基礎控除額を超える相続があるため、配偶者控除にて非課税にしていただきたと思っております。
ただし、生命保険についてはお支払いいただく手続きを行っており、まだ金額は確定しておりません。

以下、質問になります。

１.　税務署への申告は相続税の申告期限である10ヶ月以内であれば、配偶者控除をした上での申告を受け付けてもらえると思っていいでしょうか？　どこかで4ヶ月以内という期限を見たこともあり、混同しております。

２.　相続税の申告期限は正確には何を基準にして10ヶ月でしょうか？　ネットで検索すると、父（被相続人）が死亡した日だったり、その翌日だったり、相続が確定した日の翌日とあったりします。

３．仮に上記２の質問の答えが相続が確定した日（もしくはその翌日）が基準とすれば、それは遺産分割協議を行って成立した日でしょうか？　それとも遺産分割の金額が確定した日（例えば、生命保険の支払い金額が確定した日など申告内容・金額が確定した日）でしょうか？　

【相談の背景】
私は6年前に父から1500万円相当の土地、建物を贈与され、相続時精算課税の申告をしました。
その際の贈与税の申告書には、特別控除の残額2500万円、特別控除額1500万円、繰り越される特別控除額1000万円と記載があります。
そのような状況において、今年8月に父が死亡し、相続が発生。父の建物不動産300万円相当、預金400万円。
その他に生命保険（他の兄弟2人の受取人として525万円×2人）があります。
相続税の非課税額は、3000万円＋600万円×3人＝4800万円となるはずですが、兄弟は相続放棄の申請をし、受理されています。

【質問1】
私は今回父の全財産（保険除く）700万円を相続するにあたり、相続税は発生するでしょうか？

【質問2】
兄弟の生命保険は、相続放棄により非課税額500万円は適用されないとのことですが、相続税は発生しますか？

【質問3】
相続と贈与との関連はありますか？（相続時精算課税）。

【質問4】
相続税の申告を行う必要はありますか？

【相談の背景】
先日父が亡くなり、相続人は私と妹の二人です。
相続財産は不動産、預貯金で3000万円に満たない金額ですが、妹が税理士を入れて申告しないといけないと心配しております。また、父の亡くなる数年前までの預金の出し入れも調べ、それについても申告しないといけないと考えているようです。

【質問1】
相続税が非課税でも税理士を通し申告しなければいれないのでしょうか。

【質問2】
父が亡くなった時点の財産のみではなく、遡って預金から引出した分も相続財産に含めなければならないのでしょうか。

【相談の背景】
父が亡くなり、遺産分割の調停中ですが、なかなか話がまとまりそうにありません。一方で、相続税の申告期限が迫ってきており、相続税を支払わなければならないのですが、父の相続財産が多いため、自己資金での相続税の支払いが困難な状況です。

そこで、「遺産分割前の相続預金の払戻し制度」という制度があることを知ったのですが、家庭裁判所に申し立てる形でこちらを利用した場合、いくらぐらいまでの払い戻しが可能なのでしょうか。

ご参考までに、法定相続人について母は既になくなっており、父の子供として私を含めて3人おり、相続財産は約3億5000万円です。相続財産の内訳は不動産3億円、預金5000万円ですので、相続人1人あたり相続税として2000万円〜3000万円くらいかかる見込みです。

【質問1】
「家庭裁判所の判断により払戻しができる制度」を利用する場合、「生活費等」が認められるとなっておりますが、その「生活費等」に相続税は含まれるのでしょうか。

【質問2】
「家庭裁判所の判断により払戻しができる制度」を利用する場合、家庭裁判所は何を基準にどのような判断を実施するのでしょうか。

【質問3】
「家庭裁判所の判断により払戻しができる制度」を利用する場合、遺産分割の調停中や裁判中でも申し立てが可能なのでしょうか。

【質問4】
「家庭裁判所の判断により払戻しができる制度」を利用した場合、父の預金5000万円のうち約1600万円が私の法定相続分になると思いますが、満額に近い金額の払い戻しは可能なのでしょうか。

協議拒絶と未分割を通告されました。母が亡くなり相続人は長女C、次女B、三女Aです。A以外家族あり。相続は預金、保険金、居住用宅地（以上はA）。他に土地２筆。１筆あたり約330㎡。1つはAが居住用宅地で20％で計算するという特例が使え、2つ目は既に分割済で約10坪を分割、3つ目を分割かAにするかだけです。長方形を4つに割り1つが宅地と横は畑地で、奥の畑と隣人の畑が囲繞地です。
Aは未分割で申告で税は払う。名義変更と親の名前を残すから登記もせず居住用宅地も自分の名前にしたくないから未分割を主張。判例や分割を恐れてます。路線価を知らず固定資産税は自分で払うと抵抗。竹林と雑木林の囲繞地を更地にする費用、自然なインフレ等の目減りや費用高騰など聞く耳持ちません。今なら出来ても10年後に更地にできるのかを考えていない。故人を病院に連れて行かず怪我しても連れて行かず。離れて住むAに連れて行かせたり引き取れと言ったり掃除もしない。これらは全てCのせいになっています。
BはAの容認者。無条件で印鑑証明を送っていますから話し合いをせず分割協議書を作らず登記もしなくてよいという放任＋全面委任＋将来的な更地・売却・税の問題の発生が予見出来てCやAが損失を被るという未必の故意があります。
Cは父親の相続時の税理士に相談し相続でAの持ち家にして話を進めようと嫌がるAを連れて行き税理士とAが登記もせず未分割にする一点張りで言い合いになり税理士から断られました。故人は分割済の居住用宅地横をCの子供が困った時に売ると40年近く周囲に言い続けています。隣人の囲繞地は30年前から宅地に変更し固定資産税を支払い続けて故人は隣人から売却時に声をかけて下さいと頼まれました。
１分割協議書を作らない意思で話し合いもせず協議が出来ないという理由を付ける未分割申告を止める方法。２申告期限までに協議書を作成したいのですがAに対する強制力のある方法。３協議分割登記をせず売却も出来ない土地のために固定資産税を支払い続けさせ支払えなくなったらこちらの言い値で売れと言える故意あるAと、未必の故意であるBについて、民事刑事で出来るか。４登記をさせる約束と強制、故人の意思である売却の優先順位をCとする取り決めが出来るか。５、Aが協議なしに未分割で申告するのを税務署に伝える方法、税務申告上で対抗手段等はありますか。

遺産分割協議が済んでいない財産の法定相続分は、相続税の対象になりますか？
五年前に父が亡くなり、父名義の土地を名義変更せずにそのままにしています。（だれもその土地に住んでいません）
最近、母が亡くなりました。
遺産分割協議をしていない父名義の土地は、配偶者である母が法廷相続分として二分の一の権利があったので、その権利は、母を被相続人とする相続税の対象になりますか？

【相談の背景】
通常であれば、妻（長女）の母が亡くなった場合は他の相続人（長男）と協力して遺産分割を速やかに行い、その後、相続開始から１０カ月以内に相続税申告納付を行うのが一般的な手続きだと思いますが、残念ながら７カ月を経過しても「財産目録」さえも未完成で、勿論「遺産分割協議」は全く開始されていない状況です。両者で特別な争いが発生している訳ではないのですが他の相続人（長男）は弁護士に「相続手続」を委任しました。この先、遺産分割が速やかに成立して、その分割内容に基づいて各相続人が相続税を税務署に申告納付できれば理想的なのですが、相手の弁護士の対応を見ていると期限に間に合わすのはかなり厳しいと心配しています。いかなる理由でも期限を過ぎるとペナルティとして延滞金が発生すると認識しています。私の理解では、相続税申告納付期限までに遺産分割が成立していない場合は、取り敢えず「未分割納付」を行うことが国民に課せられた義務だと考えています。

【質問1】
相手（長男）が弁護士に相続手続を委任している場合でも妻（長女）は単独で相続税申告納付手続「未分割納付」をしても良いのでしょうか？また、申告が個人で難しい場合は税理士に依頼しても大丈夫ですか？

【質問2】
それとも必ず相手の弁護士を通して相続人全員で共同申告することが求められるのでしょうか？「イエス」の場合、例えば相手側の落ち度で間に合わなかった場合、妻（長女）に対しても「延滞金」が課せられますか？

相続の分割協議で揉めていて、未分割のまま相続人の一人が代表して相続人全員分の相続税の申告をしました。
税理士を通さずに申告書を作成し納税したと思われます。
各人が法定相続分で計算した税金を負担して欲しいとのことで、私は言われたままの金額を渡しました。他の相続人も同様です。

申告書の控えと、納付書の控えを欲しいと伝えてあるのですが、その後何も言ってきません。
また、申告書に記名捺印する欄があると思うのですが、私自身は記名捺印していません。

税金の額もだいたい合っているし、納税もおそらく済んでいると思うのでそこはあまり疑っていませんが、
今後、分割協議を進めるにあたって、申告書等の控えはやはり貰っておいた方がいいでしょうか？
相続税の申告書の内容を知らないまま、何か私が不利になることがあれば教えてください。

今年に入って、父が他界しました。
相続人は母、子（A,B）2人の計3人です。
下記の場合、相続税や贈与税と言った税金を支払わないといけないのでしょうか？
相続税を支払わないといけない場合、相続人3人がそれぞれ確定申告をしなければなりませんか？

預金　4,150万円＋利子（不明）

生命保険　被保険者＆契約者→父　受取人→子B　300万＋利子（不明）

土地＆家（固定資産税の為の評価額）600万


葬儀費用　約105万支払済
福祉協会に寄付　10万支払済


また、母が認知症の為（要介護5）施設に入居しております。
施設の費用は母の年金その他で賄えていますが、今後病気等で長期入院することも考えられます。
母の為に使えるお金を残しておきたいのですが、
認知症の為、母名義の口座を作ると現金の引き落とし等に不安が残ります。
（実際は子A,Bが引き落としすることになります)
しかし、最初から子A,Bの名義(子が管理する）にしてしまうと、相続税等がどうなるのか全くわかりません。

お手数おかけしますが、教えていただけると大変助かります。

【相談の背景】
遺産分割協議が終らず相続税が払えない場合について、
10年間続いた実母の祖母に関しての相続権を争う裁判が、
実母に相続権を認めない形で確定し、
代襲相続によって私に相続権が回ってきて、
相続人は当初叔父と実母でしたが、叔父と私という状況になりました。

相続税については未分割申告を使用して、
一旦、相続人全員（実母と叔父）の同意で預金を払い戻し、
法定相続分で納税を行ったようです。

さて、
恐らく私は10ヶ月以内に再度納税をする必要がある思うのですが、
分割協議がまとまらず相続税が払えないため放棄をしなくてはいけないのではと考えています。

というのも、私の法定相続分で相続税が1億円近くあり、
自身の預金からは到底賄える額でない状態でかつ、
実母のこともあり叔父は私に協力するとは到底思えず困っています。

また、未分割事由が解消されて4ヶ月までに相続税を納めるより、
私が税金を払えないことを理由に放棄するまで、
待っていた方が相手にとっては経済的な利点があります。

【質問1】
この場合、相続税の支払いを遺産分割協議もしくは調停・審判によって実際に支払いが可能になるまで、待って頂けるものなのでしょうか。

【質問2】
一旦、税務署に納税した母親の納税金額はどのように扱われるのでしょうか。
私の一先ずの相続税として充当などはされますでしょうか。

母親がパソコンが苦手なために代わりに相談します。(母が相談しているように記載しています)

父が昨秋に亡くなり兄から遺産分割協議書を渡されハンコを押すように言われました。その協議書には母と兄の相続分は記載されていますが私の相続分はきちんと書かれていないのでハンコを押していいのか迷っています。７月までにハンコを押さないと相続税の申告に間に合わないので兄は私に相続税の支払いをするよう責めるのです。7月の相続税の申告に間に合わないとどうなりますか。ハンコを押さない私に相続税の支払いの義務はあるのでしょうか。

去年の3月父が亡くなり母、姉、私で分割協議をしていますが、未了になってしまいそうです。
父の預金は相続税支払いに必要な額は残っていますが、この預金を相続税支払いに充当しても良いのでしょうか。それとも別途自己資金で納税しなければならにのでしょうか。自己資金が用意できない場合、何か方策があるでしょうか？

2019年3月上旬に父が他界しました。
父と母は離婚しています。父は再婚をし新しい家庭があります。相続するのは父の妻と私を含む子供5人です。

遺産相続があるようで6月に弁護士さんから相続意思確認の連絡がありました。父は不動産をいくつか持っていて車が趣味で何台も所有していた事もあり私は何がどれくらいとかマイナスのものはあるのか等の細かい事がわからないと答えられない旨を伝え9月末までに目録のような物を送ってくださると言うことなので、そのまま待っていますが何も送られてきません。

①このまま待っていても大丈夫なのでしょうか？遺産の分配には期限はないのでしょうか？

②相続があった場合、相続税はどのように計算されるのですか？

不慣れな事で高額な相続税の請求があるのでは…と不安です。

父が亡くなり、長男が作成した遺産分割協議書を長男から渡されました。そこには母と長男の相続分しか記載がないのに、長男は私(長女)ハンコを押せと言います。弟は長男を信頼して押しています。私は押せないと長男に伝えると、私の相続税の申告は外して、母と長男と弟の分だけ税理士さんに相続税の申告を今月中旬に頼むようです。
このまま相続の話が勝手に進み私は遺産分割協議書にハンコを押したことになり法定相続分しかもらえないのでしょうか。父の銀行口座などは亡くなってから止まっていますが、長男が動させるようになってしまうのでしょうか。
裁判をしても兄は勝つと言い張っています。相続税の申告締め切りは来月始めですが、私の相続税の申告はどうすればいいのでしょうか。

【相談の背景】
一次相続(相続税基礎控除内)で遺産分割協議が終わらないまま二次相続があった場合一次相続の最中亡くなった相続人を遺産分割協議に参加しなかったと仮定すれば二次相続の相続人は相続税の申告の義務が無くなると聞きました。

法定相続情報は以下になります。



※AとBは再婚同士でAとBはそれぞれ前の配偶者との子はいますがAとBの間に子はいません。

A被相続人(遺産総額5700万)

B相続人(Aの配偶者)※亡くなった時点での遺産は2200万

C、D、E相続人(Aの実子３人でBとは養子縁組はなし)

F(Bの実子でAと養子縁組)

※捕捉ですがC、Dは弁護士を雇っています。

【質問1】
Fは一次相続におけるBの法定相続分、Fの法定相続分、二次相続のBの単独遺産を相続したとして税務署に申告してないと裁判になった場合FはBの法定相続分を引き継ぐ意志がなかったと見なされますでしょうか？

相続の分割協議がまとまりそうにないです。

そこで教えてほしいのですが。

母が亡くなり自分と姉のみの相続で
相続価格が土地建物で７５００万ほどです

基礎控除が４２００万として
７５００－４２００＝３３００万
に発生すると思ってます、
土地建物が未分割で
各々で申告できますよね？

この時の相続税はおいくらでしょうか？
そしてその額の法定相続の権利２分の一なので
半額支払えばいいのですか？
障害者なのですがどこの額面に控除が発生するのでしょうか？

諸事情により母の死を知ったのは最近で亡くなってからは１０か月たつ寸前です

早く申告しておくべきですか？
あと葬式費用や現金や預貯金など姉が教えてくれませんので申告書に書けません
そういった時どうすればいいんでしょうか？
宜しくお願いします

【相談の背景】
生前贈与を叔父からもらいました。私が叔父の家業を継ぐ予定でしたが、嫁にいった家より嫁に行っていない妹に跡を継がせて、自分たちの商売の保管にしようと考えた両親は私と夫を悪くいい、妹に遺産を引き継ぐようねじ込みました。私の夫の○○家に絶対渡さないと母がいう言葉を耳にし、3家を含めた喧嘩になると思ったため、叔父に妹が跡取りとするよう話しました。両親は公正証書を病床の病院で叔父に記載させました。叔父がなくなり、私には420万円ほどだけ生命保険を残してくれ、妹は4億の資産を得ました。相続税を按分する時に私が了承していないですが、相続税申告書が作成され、私の税金は112万円となって支払い請求書がきました。私は妹がお願いしている弁護士に、電話も叔父が死んでから一度もでてくれないので、伝えてほしいと依頼しました。税金は多額な相続を妹がしているので、税金をもってほしいということ。通常であれば、非課税の金額か、10％くらいであるが、妹の相続の金額が多額なため、私の金額が引き上げられているため。すると、弁護士から払わないと、追徴課税が来て、あなたが先に取り立てにこまりますよ、といいます。相続税は連帯責任ではないか？と聞くと、基本的には、あなたの支払いとして、追徴しにきますが、あなたが困りますがいいですか？実際は支払い責任のある人のところに来ます。といいます。

【質問1】
相続税申告書が勝手に作られ送付された、私は了承していない。この書類を不服申立は可能であるか？話し合いで税金配分を決められるのではないか？税務署の取り立ては連帯ではないのか？

【相談の背景】
昨年亡くなった被相続人についての相談です。被相続人とその夫（父です）が生前に、遺産相続の機会があり、相続財産のうち不動産を取得することになりました。この時に他の相続人に代償金を支払う必要があったので、その資金の一部１０００万円を被相続人夫婦の息子である、私の兄が支払ったと聞いていました。その後、今回の被相続人（母）の夫（父）が亡くなり、その時の相続では、先の遺産相続で両親が相続した不動産は兄が単独で相続しました。
その後昨年、今回の被相続人である母が亡くなり、遺産分割協議を始めたのですが、兄は祖父の時の相続で、代償金として両親（被相続人夫婦）に１０００万円を貸し付けたので、今回の相続では自分に対するマイナス財産として計上するべきだと言います。私が異議を唱えると、勝手に相続税の申告を済ませてしまい、これで「認定」されているとおりこれは負債なのだと言います。

【質問1】
１０００万円の支出について、支出した時期は昭和５５年ですが、平成２５年の日付で、兄に１０００万円出してもらいましたという覚書が出されました。借りました、返しますとの文言ないです。有効なのでしょうか。

【質問2】
１０００万円の代償金を支払ったとして、その後の相続でその時に両親が相続した不動産を兄が一人で相続しました。それでもこの１０００万円は貸した金になるのでしょうか。

【質問3】
兄からの提案に対し、正式に遺留分侵害額請求をしました。それなのに、無視して自分の勝手に相続税申告をすることは法的に問題ないのでしょうか。また、兄の勝手な申告で出された数字は認定されるのでしょうか。

【相談の背景】
父親からの財産相続で相談させてください。
母親、姉、妹、私の４人で父親の財産を相続するのですが、父親の遺言書があり、土地(財産の5/12)は私に、残りは全て現金で、7/12の半分を母親、そのまた残り1/2を姉と妹で分けるように記載がありました。
姉はそれに対して不満であり、その際の相続税と手数料の10/12は私が支払うように要求しています。姉、妹は1/12ずつ支払うとのことです。
姉、妹で相続について税理士に相談した結果とのことです。
私はその税理士には会っていません。
父親の遺言書には税金と手数料については記載はありません。

現在、父親は脳梗塞の後遺症で言葉が話せず、文字も書けず、思考能力もかなり落ちており、確認が出来ません。

土地は元々祖父のもので、転勤族の私としては不要だったのですが、姉と妹が不要であるため、私は継がないと処分するしかないと父親から言われていました。
ちなみに現在その土地には私の家族が住む家を建て、暮らしています。

【質問1】
相続税、手数料含めてどのように相続を行うことが客観的な正しい判断になるのでしょうか。
ご教示願います。

【相談の背景】
父が亡くなり、父の軽自動車を私が乗ることになったのですが、遺産分割協義書の中にも記載されていますが、査定金額の半分を兄にやることになっているのですが、兄が査定してもらった金額と私が査定してもらった金額では、かなり差があり、困っています。解決策はないでしょうか？
あと、高額な金額をやると、私だけ相続税とかがかかるのでしょうか？

【質問1】
解決方法はありますか？

【相談の背景】
前提として、
亡くなった祖母が生前、叔父夫婦に2000万の現金を渡しています。

そのお金を叔父夫婦は受け取っていないと言い張り続けており、
何故かその2000万の相続税を叔父夫婦、私を含む私達家族に、
叔父夫婦が雇ったのであろう税理士から相続税を分配して支払うように請求されています。

こちらは受け取っていないのだから拒否したいのですが、
地元の税理士事務所の方やお世話になっている弁護士からは
叔父夫婦側の要求は拒否するのは難しいだろうとのことでした


上記とは別件で、
祖母の遺言書に書かれていた通りに、
こちら側半分、叔父夫婦半分と、
土地の分配しようとするも登記と相続税の支払いを済ませたのに、
こちらはその土地に立ち入り禁止にされているため、争い中であること

また、「現金はすべて叔父夫婦に」との遺言書があったからと、
少しでも祖母がお年玉みたいな少額でも出し入れした形跡がある通帳は
全額叔父夫婦への引き渡しを要求され、こちらで受給していた年金やまだ生きている父親が入金してくれたお金まで対象とされているからと拒否していたので、
これらも含めて、これ以上抵抗して税務署まで出てきてしまえば、どんなに拒否しても全財産を渡す羽目になるだろうと言われました･･･。


受け取ってもいない分の遺産の相続税なんて払いたくないですが、
やはり従う他無いのでしょうか・・・。

【質問1】
もう拒否する方法は無いのか。
支払しが避けられない場合、納得が出来る支払いしなければならない理由が欲しいです・・・。

義父が平成２６年月死去しました。相続人は母・長男・長女・次女の４人で長男と長女が不仲で相続争いが予想されたので、公正証書で遺言状を作成しておきました。
父が存命であった、その後遺言書で母が相続予定であった定期預1000万を解約して長女の子供に贈与として３人各５０万と、父と母の生活費１５０万、火災保険長期に８０万の残り６２０万を相続対策として次女の子供・孫名義で預金しました。さらに母が相続予定であった土地の一部を売却して手取り１０５０万を次女の夫・その子供・孫の名義で相続対策として贈与しました。兄妹３人とも父名義の土地に居宅を構えてもらっていましたが、次女だけが新築当時から税金分を父に支払っていたようです。長男・次女も後から数年間は支払いましたが、長女は相続財産も他の兄弟より固定資産評価で少な自分だけ税金を長年(総額２０９万)支払ったのでその分を母に返してほしてと請求してきました。父と母の面倒は次女が見ており、父は死期が迫った中で母の行く末を心配次女の夫に母の生活費の管理を任せておりました。本来は母名義で預金すればよかったまですが、税金対策としても孫名義にしました。この件については一応顧問の税理士さんに相談しております。不動産と預貯金についての遺言書はありましたが、その他資産現金・貸付金(1800万)があり、その分の遺産分割協議書の作成が必要であり、長女が協議に応じないとのことで、次女の孫名義の定期預金証書を４通(440万)を税務調査が及ばなくなったら現金化し渡すと約束し渡しました。相続税の納期も迫り、長女だけが支払った固定資産税の件も含めて対処しました。ただ長男はこの事実を知りません。
これで片付いたと思っていましたところ、約一年後の昨日、長女より次女に年内に私が支払った税金を振り込むようメ－ルが届きました。
以前履行しないと調停に持ち込むと準備ができていると言っていましたが゜
どう対処したらいいのでしょうか

【相談の背景】
母が死亡した1年後に父が死亡。
現在の相続人は妹(私)と姉。
母が亡くなった時の相続について、私は相続放棄済。
母の相続作業が手つかずで父が死亡。
父の公正証書の遺言により、父の遺産は私がすべて受け取る。
遺言執行人は私。

【質問1】
私がすべてを相続するのですが、相続税が発生します。そこで遺留分を要求されたときに、相続税の２５％（遺留分は２５％ですよね？）を支払う事を姉に要求しようと思います。このような考え方は一般的でしょうか？

【相談の背景】
母が亡くなり、相続が発生しました。家はもともと母の父（祖父）の持ち家で、父は婿養子でした。祖父と母はすでに亡くなっており、現在は父と弟がその家に住んでいます。相続人は父・私（長女）・弟（長男）・妹（次女）です。

妹から「父を飛ばして兄弟3人で相続する」と弁護士に言われたと提案されましたが、理解できません。さらに「一人70～80万円ほど相続税がかかる」と説明されましたが、納得できず不安です。実家は今は私は結婚して家を出ているので住んでおらず、売却も弟が亡くなってからとの事らしいので、今すぐ80万近くの大金を出しても私が生きている間に遺産分配出来るとは思えません。

この内容は口頭で伝えられたもので、私の理解が間違っている可能性もあります。弟は実家を独占的に使用しており、私が結婚して家を出た後に、私物を勝手に捨てたり、部屋を改装したりしています。

【質問1】
家はすぐに使えず父や弟が亡くならない限り売却や分配もできないのに、数十年後かもしれない遺産を受け取るためと言って今すぐ私と妹が相続税を払う必要があるのでしょうか。制度上どう整理されるのか知りたいです。

【質問2】
もし制度上これで正しいとしたら、私は、今80万近くの大金を払って存命中に受け取れなかったらちゃんと私の家族にお金が行くか不安です。そもそも、つてがないのに80万円を今すぐ出すのは難しいです。

現在私達兄弟３人は、被相続人（父）の遺産分割協議の中、
３２年前に再婚した相手方（義理母）の説明で、被相続人は、４５年前に会社を倒産させてしまい、破産をしたので、被相続
人名義の物は、何も作れず預金及び遺産は、何も無いと説明。被相続人は、相手方と再婚してからは、相手方の名義を使い、新しい会社を始めたにも、拘わらず、相手方は名義が相手方であるから全部自分の物であると主張。また、唯一の被相続人名義の土地に、会社名義の建物及び被相続人死亡後に、私達相続人に無断で建築した相手方住宅の撤去又は、地代請求しても、無視つづけ話ができず、家庭裁判所に調停を求めたのですが、お金が無いから、撤去及び地代は、払え無いと言い、また、調停中に、判明した相手方代表取締役(有)会社に被相続人が貸付た４２０万を、私達相続人に隠していた事が、判明。被相続人は、会社の株２０万（相手方２７０万）のみで、また、会社役員でもありません。私達相続人は、貸付金半分の２１０万を、求める事が出来ますか。また、土地の使用料の請求及び撤去は、求められますか。（土地は、会社が銀行に借入した時に抵当に入れたのですが、Ｈ２５．８に返済終了予定）なお、被相続人生命保険死亡時５００万円（相手方受け取り）、相手方名義の土地建物の売却額７００万円は、相手方が全額受け取りました。

【相談の背景】
3.31が相続税納付、申告期限でした。故人の不動産売却して、相続税を払う予定を遺産分割協議の同意権しかない母の東京家裁の補助人弁護士が、3.25.に邪魔をして、未納分等の請求が国税から来たので、私が一旦建替ましたが(100チョイ超え、分割協議未成立で、一旦申告)母の資産はあるはずなのに、補助人弁護士から返金の話が全くありません。

【質問1】
家裁に連絡票を使って、再度報告すれば良いでしょうか？補助人弁護士は、2.3年音信不通で全く連絡とれません。

【質問2】
弁護士さんにお願いして、返金してもらう方が良いでしょうか？

7年前に祖父が亡くなりました。親兄弟は4人兄弟で父は末っ子の次男です。長男の叔父は祖父と仲が悪かったので、祖父の近所に住んでいた父が葬式を手配したりしました。その後遺産分割について話をしないまま日が過ぎました。遺産は貸したり売ったりできないような立地の固定資産があるだけです。固定資産税が最初は長男の叔父あてに送られましたが、叔父は父に送るように役所に言い、役所から父に送られてきました。父は相続の話を切り出せずずっと税を支払ってきました。私は将来父から相続を受けることになると思いますが、名義も変えれないのに税金だけ払うのは嫌なので、相続の話をするよう促しました。そして父は相続の話をしましたが、叔母の夫(相続権なし)が何故今まで放置してたのか納得いく説明をしないと遺産分割協議に応じないと、難しく言われています。
叔母の夫は関係ないのですが、叔母が応じない場合には調停ぐらいしか対抗手段は無いでしょうか？また、決裂した場合に今まで相続人代表として納めた税金の相続分(4分の1？)について請求することはできますか？
匿名以外の先生の回答をお願いいたします。

前回の質問に続いてしまう質問です。

我が家の場合、
４／１６に相続が開始し、９／１に遺産分割協議書に三兄弟で捺印しました。
賃貸アパートを一棟所有しており、
アパート登記は１２月末に行うことになっています。

ひとつ前の質問で、
上記期間のアパート家賃収入が共有財産ということを教えていただきました。

親が負債を残したのですが、
誰がどの負債を相続するかは遺産分割協議書に記載してあり、
第一子、第二子が相続した負債は、
全ての記録が残るように、アパート家賃を管理している通帳一つで支払いをしています。
(第三子は土地建物を相続しないため、負債は無しにしました)
現時点アパートの管理、アパート家賃の通帳名義は第一子。
アパート相続人は第二子です。

アパートの所得申告の方法ですが、共有財産期間の負債部分が問題になっています。

A)共有財産を三分割で行う場合、
　　1.第一子分、第二子分の負債を補てんし±０円にしてから、アパート収支を出す。
　　2.アパート収支のすべてを三分割して、個々で申告しアパートの税金を支払う。

B)第二子が全て受け取ることに、全員で同意した場合、
　　1.第一子の負債分を補てんし±０円にしてから、アパート収支を出す。
　　2.第二子が一括して申告し、アパートのすべての税金を一人で支払う。

お伺いしたいことは、以下の二点です。

①
第一子は、
「負債は分割完了時点で個人として相続したもので、アパートの申告に関係ないため、申告時には補填を済ませておくのが当然」
と考えています。
第二子は、
「アパートの相続人でない第一子の負債は補てん。アパート相続人である第二子の負債は補てんしない」
という考えです。
B)で進めるならば「第二子の考えは正論となる」と思っていますが、
A)の場合はどうなるでしょうか。

②
B)で申告した際、第二子がアパート税金を滞納した時、税務署からは誰の名前で請求がきますか？
共有財産時の税金は、第一子、第三子の名前で三人それぞれに三分割で届いてしまうものでしょうか？


第二子は、
カードや税金などの支払いを滞納してしまうタイプです。
結論として、
第一子、第三子としては、
一括申告でも、三分割申告でもかまわないのですが、
アパートからの収入がないのに、アパートの税金請求が届いてしまうのは大変困ることになるのです。

【相談の背景】
相続遺産分割協議書に、公正証書遺言＋2000万円ぐらい足りない兄の遺留分を弁護士に母が毎月20万円払いすることを加筆することになりましたが、兄は遺留分の相続税を払う気がないみたいです。

【質問1】
200万から300万の相続税を最初に母が払って残額の1700万から1800万を分割払いということになるのでしょうか？

【相談の背景】
2018年に父が亡くなり、母と、次男である私を含めた兄弟5人、合計6人での相続が始まりました。 父の資産は不動産を中心に多くあり、父のアルツハイマーによる入院後は長男である兄が駐車場や賃貸住宅などの不動産運営を実質的に1人で行っていました。 紛糾した遺産分割協議の後、2022年2月になってようやくまとまり全員が押印し協議は終了し遺産分割は終了しました。 ところが2022年4月末日になって、遺産分割協議をまとめていた会計事務所から、税務署から修正申告を指示されたとの連絡がありました。内容を確認すると、父の資産である株式が上場廃止により代金300万円が父の死去した4ヶ月後に父の口座に振り込まれており、これを税務署が相続税対象資産であると指摘したとのこと。ただ実質的に父の資産を管理していた長男からはこの振込について何の報告もありませんでした。 ①常識的に考えれば振り込まれた300万円は当然父の資産であり相続対象になる。 ②税務署からの修正指示連絡は今年の3月16日に来たとのこと。私への修正申告書連絡は4月30日であり、税理士を含めてこの件を隠そうと動いていた可能性が高い。 ③相続前の父の不動産収入は年間1000万円あるにも関わらず、父死亡時の預貯金は350万円と異常に少ない。

【質問1】
長男を筆頭に私以外の相続人が現金資産を隠匿していた可能性が高い事を考え、会計事務所からの要請である税務署への修正申告に対し、事情の詳細を納得できる形で提示するまで拒否することは出来るのでしょうか。

【質問2】
拒否した場合、どのような事態になることが予測されるのでしょうか。
以上、ご教授ください。

【相談の背景】
私は男3人の兄弟で長男ですが、平成15年に父が亡くなりました。当時、父が亡くなって遺産相続に関しては、土地や証券については分割協議書を作成して処理しましたが、父は国からの道路用地買収で7億ほどの預金を所持していました。父が亡くなる前、病床で通帳や証書、届出印を私に預け、自分が亡くなった時は、そのうちの3.5億を私が受け取るようにと言いました。私は父からの事情も言わず、次男に通帳や届出印を預けました。(次男の嫁が都市銀行に勤めていたこともあり、お金の管理に長けていると思って) また、その頃の私は事業も調子良くてかなりの稼ぎがありましたから、父からの贈与もあてにしていませんでしたし、死後しばらくも遺産相続を気にすることがありませんでした。父の死後、数年経ち私の事業も失敗続きで土地や財産も差押えられ、未だに相続税の滞納があります。何年か前から次男へ父の預金のことを問い詰めていますが、「そんなものは無い。」の一点張りです。私は国税に滞納の件もありますので、面談して父の預金があったのかと聞きましたが、国税からは、「その件については、お答えできません。」と言われます。これは、父の預金が存在していて次男や三男が勝手に受け取り、納税をしているからでしょうか？　母の預金の行き所も私にはわかっていませんが、母は、父が亡くなった翌年に亡くなりましたが、一億くらいの預金があったと思います。

【質問1】
今の私の状況は、国税、地方税の滞納により、所有する土地、全てが差押されています。弟達からお金を取り戻せないでしょうか？

一昨年３月に母が死去しました（父は私が幼少の頃、他界）。母からの相続金は、500万円に満たない物でした（税務署に確認したところ、相続権がある兄妹2人の場合、相続金4350万円以上ならば税金申告必要との事で申告していません）。相続としてその内の150万円を私と妹と従兄で3分割する様、母の生前から口頭で指示されていたので、それを実行しました。当初、妹はそれで満足し「他にはいらない」と言っていたのですが、今になって「幾らか頂戴」と言っています。これには訳が有り、近いうち借地権を売った金額（4000万円位）でマンションを買い、引っ越す予定になっており、妹はこの4000万円位からマンションを買った余りの金を狙っている物と思われます。しかし、借地権は十年以上も前に私の名義になっています。この中から妹に何円か譲渡しなければならないのでしょうか。譲渡するとなれば、妹に贈与税が掛かると思うのですが、どれ位になるのでしょうか。妹は強烈に気が強く、私には到底刃が立ちませんので、私としては何円か譲渡したいと思っています。何とか丸く収める方法はないでしょうか。又、私は今後、どの様な税金申告をしなければならないのでしょうか。

昨年父を亡くし、遺産分割請求を検討しています。

家族構成は両親(既に他界)と姉(未婚)と私(既婚)の4人です。

姉とは長きに渡り絶縁状態で、直接話し合うのは現実的に不可能と思われます。

遺産は父名義の預貯金と土地付きの持ち家、定かではありませんが生命保険金くらいだと思います。

現在も姉は実家住まいだと思います。

十数年以上前に父から、預貯金の詳細が記されたメモを受け取っており、それを頼りに口座があると思われる金融機関に口座開示手続きに際しての必要書類の問い合わせをしたのですが、ある金融機関で、故人の口座開示の手続きをすると、その時点でその口座を封鎖する事になると言われました。

姉は恐らく無職で、父の残した預貯金で生計を立ててる可能性を思うと、口座を勝手に封鎖する手続きは出来かねます。

この様な場合、どうすれば良いのでしょうか。

それと、遺産分割請求の後、相続税は発生するのですか？

法定相続人は父、私（独身）、弟（子2人）です。
母が急逝し、父から相続と名義変更をするために、印鑑証明書と実印、口座を持って来る様に連絡があった。

経緯

①遺産分割協議書にサインをしたところ、父に一任するという文言に気がついた。預金は全部で、約２千万の一覧を見せられた。

②弟には家を建てた際援助をしているため、私受取の年金型生命保険約600万を母は私に残している。父から私を受取人にせず、自分を受け取りしたいと聞いたが駄目だったと聞いた。

③父から弟受取の年金型生命保険に加入した。と証書を提示され、弟とその場で聞かされた。

④（すぐに弟と私に法定相続分が分けられるという認識だったが、）父が一向に振り分けをしようとしない。

⑤父は孫に資産を残したいと考えており、他にも契約をしようとしていたため、私宛に母が年金を残したのが気に入らないのか、弟には家を建てた時に多額の援助をしていると母から聞いていると父に聞いた。
そうではなく、孫に残したいが相続税がかかるので、弟名義の年金を残さなければと言われた。暦年贈与もあるのに意味不明。

⑥母の遺産を確認した所、①と私名義の年金保険以外にも、死亡保険の受取、母名義の担保定額預金や特定口座の名義変更などが見られ、私の名前を手書きで母が書いたと思われる通帳から弟名義の生命保険へ300万の入金も発覚。
総額2千万の複数の預金は、全て父の口座や父名義の懸賞金付き定額預金に振替られていた。

父が母から相続した分に関してどう使おうと自由、孫が可愛いという気持ちはとてもわかるが、何も相談なく私に隠すように大金を譲渡しようとしているように見えて、すごく不快だった。

相談内容

全てを弟に遺すとは考えづらいが、このままで母が私のために遺していた預金等も、父の財産として、孫に生前贈与や弟名義の生保に変えられそうで不安。

母は私がこんな思いを抱えていることを望んでいないだろうし、お金に執着している自分も嫌いです。
円満に事が進む伝え方や解決策があればご教示いただきたいです。

宜しくお願いいたします。

【相談の背景】
亡父の遺産相続で相続税申告のために相続人計４人で税理士X先生に依頼をしました。
私の紹介で全員了解していたのですがいろいろと経緯がありX先生には私ともう一人のAとでお願いすることになりました。
分割協議が長引いたため相続税についてやむを得ず一旦仮申告を行いました。その分の税理士報酬の請求に対しAと折半する話でしたがAの経済的事情もあり私が立替えてお支払いしました。
その後の協議の中でAとの合意条件として先の立て替え分の請求を私が放棄することになり書面にましたが、AはそれでX先生への支払いはすべて終わったものと勘違いしていたようです。相続協議の最終的な合意内容に基づき正式な相続税の修正申告を済ませX先生から請求書をいただきましたが、Aは折半での支払いを拒否しています。Aは「X先生には修正申告まで頼むつもりはなかった」と主張しますが、A自身が仮申告後もX先生には何度も会ってますし、修正申告の内容も事前に確認してますし、それに基づき修正分の納税もしてます。
X先生は税理士報酬は１事案に対して発生するもので相続人個々に請求はしないので支払い方法は家族内で解決すようにと求めています。
私の分は既に払いましたがX先生に迷惑をかけるのは不本意なのでAの未納分を立替える準備をしています。
立替え分は１５０万円強になります。Aに請求したいです。

【質問1】
X先生への支払いではなく私への立替え分の支払いを請求したいです。
裁判も辞さないつもりですが払ってもらえる可能性はどれくらいあるでしょうか。

【相談の背景】
父と母、私の3人で父の持家(借地)に住んでいましたが、今年、父(被相続人）が他界しました。
相続人は母、姉(別居)、弟(私)の３人です。
遺言はありません。

持家は木造一軒家で築25年以上経っているので父から建物の価値はゼロになっていると聞いています。
貯金も株なども無いため、借地権以外に財産はありません。

借地権は税理士さんに相続税の相談をしたところ、路線価の土地評価額で一億円ほどするとの事で、母が相続する場合は小規模宅地等の特例を使用すれば相続税はかからないとお聞きしました。

私は母に全て相続して貰いたいと思っていますが、離れて住んでいる姉が弁護士を代理人として立て、遺産分割協議を話し合いたい。そのため土地の賃貸契約書の写しを送って欲しい。との内容証明郵便が届きました。

弁護士をたてることからも姉は法定相続分4分の1を受け取りたいと考えていると思います。

しかし借地権しか遺産が無いため預金などのように分ける事がてきません。

話し合いを挑むにあたりご相談させて下さい。

【質問1】
姉が法定相続分を現金で請求した場合、母も私も貯金が無いため払えません。
その場合、姉が法的に請求した場合、強制的に借地権を売って分割しなければいけませんか？住んでいるのに追い出される事はありますか？

【質問2】
借地権の評価額は1億円でも、売却金額は違くなると思います。その場合、売却金額を法廷相続分で分けるのでしょうか？

【質問3】
相手弁護士との話し合いですが、こちらも最初から弁護士同伴で望んだ方が良いでしょうか？
それとも最初は相手の希望を聞くだけにして、内容によって弁護士に相談した方が良いでしょうか？

【相談の背景】
母の遺言書があり、その後遺留分を請求され、和解が成立した
和解内容の中に、一定期間より前に代償金を支払いはできない
こちらが登記した不動産のうち、相手の割合は仮登記とする、などあります

【質問1】
和解成立後、代償金を支払うまでの間はきょうだいの割合のものであるため、相続税の更正請求をしてくださいと通知が来ました。登記上は仮登記のはずですが、相続税がかわってくるのでしょうか？よろしくお願いします