親族からもらったお金は贈与税の対象になる？

10年前に実家の父より主人が2000万円の借金をしました。
金額と借りた日付けを書いた簡単な借用者を書きました。
父との口約束で、返済は主人の父が亡くなり相続が済んだ段階で支払う約束をしました。

7年前に私の父が亡くなり実家の弟が後を取りました。この時は、まだ返済は出来ていません。
昨年主人の父が亡くなり、主人が後を継ぎ相続も無事すみました。
税理士さんが仰るには、相続額が多いためいずれ必ず税務署が家に来るそうです。

さて相談ですが、
①この段階で実家を継いだ弟に2000万円返済したら弟に贈与税がかかるのでしょうか？
②一番良い返済時期と返済方法を教えてください。

宜しくお願い致します。

昨年独身の叔父から生前贈与を受けました。私は２人兄弟で兄弟２人にそれぞれ３００万ずつもらいました。一人で３００万もらうと相続税が発生すると考え、私、主人、子どもの口座へ１００万ずつ入れました。そして、私は20年ほど前に弟の借金１７０万ほどを肩代わりしていていまだに１銭も返済されていなかったのでこの機会にと弟の贈与分から利子をつけて２００万返済してもらい、それも私の口座へ振り込みしました。今夏に叔父が認知症になったため叔父の妹である私の母が法定代理人となりました。するとその財産管理をする弁護士？から叔父の財産の調査が入っています。調査には正直にお答えしようと考えていたところ、母が「それだと税金がかかる」と言うのですが、その弁護士が調査して分かったところで
私に相続税の支払い義務が発生するのでしょうか？（質問①）
２００万の借金返済分の借入所がなければ借金返済と認められませんか？（質問②）
また借金返済とはいえ１度に２００万だと私に税金支払い義務があるのでしょうか？（質問③）
また、母は私が結果的には叔父から５００万の贈与を受けていると言うのですが、そうとられてしまい５００万円の相続とみなされるのでしょうか？（質問④）私は借金と贈与は別と考えています。

私の母が亡くなり、遺産を実子である弟が相続しました。(私と母は血の繋がりはない)
相続後、弟が私にいくらか(200万程)お金をくれると言うのですが、その場合、贈与税は掛かりますか？
贈与税が掛かる場合で、その申告をしないで税金を収めなかった場合。遠い未来、弟が亡くなった時に、今回の事が調べられてしまって、追加課税が発生したりするのでしょうか？
お忙しい中申し訳ありませんが、教えてください。

生前贈与についての質問です。
父母はともに７０代、子は４０代です。

父から母へ２０００万円程の現金の生前贈与を検討しています。しかし、年１１０万円以上は贈与税が発生すると理解しています。

そこで例えば、子が自分名義の銀行口座を用意したうえで、父から子へ相続時精算課税制度を利用して現金を生前贈与して子の口座へ送金し、子が母へ通帳印鑑カード類を渡して自由に使ってよい旨を伝えた場合に、口座内の現金が子から母へ生前贈与されたとみなされてしまうのでしょうか？
それとも母が当該口座の現金を引き出して使用しても、それが年１１０万円以内の使用であれば、課税対象とはならないでしょうか？

以上、よろしくお願いいたします。

【相談の背景】
仮定の話です。
ある年に母が相続金として、500万円もらいました。相続税はかからなかったとします。
その年内で、母が500万円のうち、250万円を自分にくれました。

【質問1】
この場合、自分は贈与になり
、贈与税を納めなくていけませんか。それとも、相続税の一部をもらい、元が相続税がかからなかったので、相続税は納めなくていいですか。

【相談の背景】
母の兄が経営者です。母親族は株を全て手放しました。(業務提携で)そして母親族から相続税対策を聞いて父と子3人に各310万10年贈与する計画でした。母から私に10年間310万贈与すると言われました。ただ2年後に認知症になってしまい税金滞納や不動産所得の確定申告ができなくなってしまいました。兄妹は3人私は3番目。兄引きこもり同居。姉は1年に1度しか実家に来ません。私が父と母の通帳管理と支払いや書類管理、確定申告や必要な物の購入や支払いをしています。ケアマネさんから半分は税金で持っていかれる。と聞き。贈与の話を思い出し、1日20万しか引き出せないのでコツコツ引き出し贈与を父と私の子(孫)にしていきたいと思います。姉は母から贈与を使ったら次からしないという約束を破りました。兄は母に贈与するな。と言っていたので、でも税金で持っていかれるなら、とりあえずでも非課税枠で贈与しといて、両親の片方が残った時もお金が使えるようにと(税金で持っていかれてはなくなるだけなので)思っています。すでに5年前より両親は私が面倒をみる覚悟を決めました。

【質問1】
何か違法になったりしますでしょうか？

父が平成２８年に亡くなりました。
相続税の申告をすると、税務署が過去３年に渡り被相続人、相続人の銀行口座を確認し、
金銭のやりとりがあると、相続税や贈与税を加算すると聞きました。

父は亡くなる数年前から入退院を繰り返しており、
母がその都度支払をしていました。
母は車も運転できませんし、入院すると父へ付き添いで銀行に行けないため、
まとまった金額を家に置きたいと言っていました。
ところが、家を留守にする機会も多いので、母の口座から引き出した現金を
私に預かって欲しいと言ってきたのです。

ここからが相談です。
その金額500万程を私は現金で預かりました。
でも高額なので怖くなり、私の銀行口座に入金しました。これが父が亡くなる２年前です。
振込ではないので、通帳を見ても記載はされていませんが、大きなお金の動きがあることはわかります。
今も私の口座に入ったままなのですが、これは贈与税や相続税の対象となりますか？
念のために「預り証」（母の氏名と印鑑、金額、私の氏名と印鑑が記載）を作ってはありますが
私が１通持っているだけで簡易のものです。

20年前に父の死去により、相続が発生しました。相続人は5人、母、兄3人、末弟の私でした。当時私は21歳の学生で遠隔地におり、相続の場にはおりませんでした。私の相続分(約2000万円)は母の預かりとなり、分割で17年前に1000万円、12年前に500万円、8年前に500万円をもらえました(金額を記入した母の署名入りの書面有り)。他の4人の相続額は、長男の相続した土地が2500万円での売却だった事以外、3人についてはわかりません。
今年早々母が亡くなり、その相続についての相談です。
1)兄達の中には、私の20年前の相続分、約2000万円の金額及び母親預かりだった事は、明確に把握し
ておらず、この2000万円はあくまでも母からの生前贈与になり、今回の相続分からは2000万円差引
したうえでの相続になる。
2)2000万円の生前贈与の税金もかかってくるとの主張でした。

以上の2点になりますが、私としましては、2000万円はあくまでも父からの相続であると考えますが、生前贈与については、確かに2000万円は母からの振込でしたので、よくわかりません。ご回答よろしくお願いいたします。

母が、私が小学生の頃から私名義で預金をし定期を数本作っていました。金額にして６００万円弱になります。元々母のお金ですので相談し解約をしたのですが、母に返す場合全額となると贈与税がかかってしまうハズです。
　年間１１０万円までと聞いたことがありますが、５年分の５５０万円だけでも、一括で渡しても大丈夫でしょうか？

【相談の背景】
姉の特別受益一千万円について母の手帳に記載がありました。時期は父の生前です。別途、同時期に母が一千万円の姉名義口座を取り崩した記録も見つかりました。姉は一千万円受領したことを認めていますが贈与税を払ってないです。
姉が母のメモによりそれは父からの贈与一千万円だと主張しておりますが、証拠は母の書いたメモであり、母の開設した名義預金を取り崩しており、姉は母に口座の払い戻し依頼票に記名印鑑と記号番号を書くよう依頼されたという録音があります。
母が開設した名義預金の払い戻しに母と姉が携わっているものを、父の生前だったから父からの贈与であり時効ということには納得できません。あるいは父が生きていた時代であったにしても、これは母から贈与を受けていることの証拠であって、父から贈与された事など何一つ指し示していません。父からであれ母からであれ姉は贈与税も支払っていません。

【質問1】
母の証拠に依って母からの贈与であると主張したことに対して反論するのであれば、父から受領した証拠なり贈与税を納めた事実の提示を求めて、提出無ければ母からの贈与と認められるという考え方で良いでしょうか？

【質問2】
羽は贈与税も支払っていないので父母からの借貸という事になれば時効を持ち出すことが出来なくなり、母の遺産への差し戻しが成立するのではないかと考えますが、ご意見をお聞かせください。

【相談の背景】
3年前、親から「死んでからお金をやるよりも、生きているうちにお金をやりたい」といわれ、通帳から通帳に振り込みで兄に100万、私に100万、そして県外にいる私の子供の結婚が決まっており、そのお祝いとして、100万受け取りました。
問題は、私の通帳に子供の分も含めた200万が一度に振り込まれた事です。金額が大きかったので、普通預金には入れず、一旦、そのお金を100万単位にわけて、私個人の定額預金に振り込みました。

私も結婚のお祝いでお金が必要であり、親から預かったお金も引き出す為、振り込んで2週間後、私の別の定額貯金300万を解約して、100万を子供へ渡しました。

【質問1】
別の定額預金300万で、親から預かったお金は支払らったのですが、一度、私の定額預金にいれてしまった事で、200万の贈与とみなされますか？

【質問2】
子供の結婚祝い金を預かり、渡したのですが、領収書は当然ありません。子供に渡した証拠がないのですが、税務署から問われたらどうしたら良いでしょうか？

【質問3】
深く考えずに安易に行動してしまったのですが、早めに税務署に相談した方が良いですか。

自分には借金があります。
消費者金融や銀行カードローン合計400万程です。首が回らなくなってしまい母に相談したところ肩代わり、立て替えしてくれる事になったのですが、その際、相続税贈与税はどうなりますか？
私の父は3年ほど前に亡くなっています。

親から仕送り（年間１１０万円を超える）を銀行振込で受けているのですが、そのうち生活費に充てた分は約１０８万円で生活費以外に充てた分が２４万円あるのですが、生活費以外に充てた２４万円には贈与税は掛かりますか？税理士に相談したところ、２４万円だと暦年課税の１１０万円を超えていないため贈与税はかからないとのことでした。

また、親からの生活費の仕送りでも預金に充てた場合は贈与税がかかるとのことですが、一時的に銀行にお金を預けてすぐに使った場合でも預金にあたりますか？また、仕送りは銀行振り込みなのですが１カ月１０万～１２万円ほど送ってもらっているのですが、１カ月で使い切れずに余って次の月に繰り越した場合、それも預金にあたりますか？

私の母（９３歳）が数年前に姉夫婦（２人とも６０歳以上）に姉に２００万円、姉の夫には、姉の口座に振り込んだ一年後に、姉の口座に１００万円を贈与していました。
贈与の理由は、面倒をみてもらったから、とのこと。

姉に税金を払ったのか確認したところ、「たかが３００万円で税金がかかるわけないだろ！」と怒っていました。

そこで質問なのですが、このようなケースの場合は、非課税になるのでしょうか？
払っていない場合は、私が言っても払うわけないので、どのように法的措置をとればよいでしょうか？

母親の口座に500万ある想定で相談させてください。
私は未婚で、母親と同居をしています。父親は数年前に亡くなりました。私には兄弟が三人いて、この三人はそれぞれ家庭をもち別居をしています。
母親は高齢になりこれからの母親の生活費も含めた財産（預貯金）の管理が難しくなってきました。なので母親から自分の財産を同居をしている私の名義に変更したいと言ってきましたが、やはりそれは贈与になると思うのです。少し調べてみると110万1000円の贈与だと、贈与税は100円と知りました。
二つ質問させてください。
①この贈与税額に間違いはないでしょうか？
②もし、この申告を数年続け、全額500万が私の口座に移ったとします。この先母親の死後、贈与を受けた側（この場合は私本人）と贈与を受けなかった側（兄弟）の間でトラブルの起こる可能性はありますか？もし兄弟が自分たちも贈与を受ける権利があったと主張してきた場合はどのように対応すればよいのでしょうか？

回答よろしくねがいします。

住宅資金1000万　贈与税がかかりますか？

先日、中古マンション（築32年）マイホーム取得のために母より1000万借り入れ、有利息（25年返済）しました。
母と金銭消費貸借契約書を結んでいます。（賃貸借契約書必要事項記載）
月々の返済を通帳に残しています。

そこで先生方に3つ質問がございます。

①　私または母に、贈与税がかかりますか？
②　その他に、私・母に税金がかかりますか？
③　税金がかからない方法はありますか？

ご回答お願いします。

私は旦那の収入が安定していなかったり、いろいろな事情で
平成13年？ぐらいから、親に助けてもらった生活費が通帳にわかるだけで、550万
その他にも、実家からの贈り物の中に忍ばせてもらった金額が、考えれば400万超えぐらいあります。


今もし、
それを一括で返したとしたら、
母達に税金が
(贈与税？)かかったり
私が税金を払わなくてはいけなくならないか教えて下さい。

ちなみに
助けてもらうとき半分以上が、私の方から貸してほしい助けてほしいと頼んだお金です。

もしそのお金を返すとき税金をとられる可能性があるなら
税金を払わないで母達に返せる方法を何かあれば教えて下さい。
お願いします。

ある女性が亡くなり、財産は平等に分けました。しかし、１０坪ほどのマンションの１室が残りました。
築４～５０年のマンションは母と叔母にとのこと。二人の名義に変え，買い主も決まり、
契約の前に、叔母から連絡が入り、お金は全部の叔母口座に振込み、経費を引いたお金を、
叔母の口座から、母の口座へ振り込むというのですが、そうなると１１０万円以上のお金に
贈与税がかかることには、なりませんか。
よろしくお願いいたします。

父が数年前に他界して広い実家に年金暮らしの母が一人で住んでいます。(家族構成：母・長女・次女・長男)
固定資産税を払うのも大変なので、実家の土地を少し売却して小さめの家を建てようと話しは纏まったのですが、土地が希望金額に届きません。
そこで、次女と母がふたりきりで話し合ったらしく「次女が母の土地を全て購入して、家を建てて母に貸す。」と、言ってきました。
これは生前贈与にならないのでしょうか？

【相談の背景】
リボ払いでの借金が450万以上あり、父が肩代わりしてくれると言ってくれてます。本当に返済できない場合、贈与税はかからないと聞きましたが、以下3点質問があります。

〈私の返済状況〉
※48歳、女性、独身※
•現在ハローワークに通っていて、失業手当で生活。
•派遣で短期の仕事を勧められたのでこのままじゃと思い面接予定。決まっても二ヶ月間の短期なので、引き継ぎ就活します。
•実家住み、家には月2万入れている。
•父母が今の持ち家を売り、夫婦で過ごしたいので、娘の私には一人暮らしをして欲しいと言われた。リボ払い総額が400万以上あり一人暮らしは困難な旨伝えたところ、肩代わりするから、出ていって欲しいとなる。

•私保有の財産は、殆どない。売ってお金になるのは、スマホくらい。貴金属やブランド品も新品価格で5万以上のものはない。

•リボ支払い額10万以上。
ただし、リボなので支払い額は変更でき最低支払い額なら月8.5万以上で済む時もある。国保が月2.5万円、市民税1万ほどあり。
※リボ支払いが最低額だと、利子が半分以上を占め、リボ払い返済がいつになるのかわからない※
•もうすぐ50なので、家賃払うなら1000万くらいのマンション購入をした方がよいか悩んでる。

【質問1】
①上記の状況だと、返済能力がないと認めて頂け、贈与税はかからないのか？また、生前贈与になるのか？

【質問2】
②父が他界した場合、母は現在。もしこの状況になった時、上記の肩代わり450万は遺留分から引かれるのか？

【質問3】
③贈与税がかかった場合は、相続税もかかるが、二重にならないように税額調整されるみたいですが、贈与税が課税されるって事は、後に相続した事にもなりますか？

祖父からお金を借りて住宅を購入する予定です。この場合借用書作成で、毎月返済すれば贈与になりませんか？

生前贈与の和解金について
　母親（９５才）の長女から、質問させていただきます。
平成２５年に母親の土地売却代金（１億２０００万円）の中から次女、三女、長男の子供に対して世帯当たり３,４００万円の生前贈与がなされました。長女への生前贈与はありませんでした。
その時、母親は贈与契約書を意に反して何十枚も書かされました。そして、次女は長女を排除した形で主導してこの生前贈与を進めました。
この件で、長女から次女、三女、長男に対して内容証明郵便で通知し、世帯当たり８５０万円（計２,５５０万円）を長女に支払うよう要求しています。
認知症の母親は現在、老人ホームに入居しており、後見人（弁護士）が就任しています。
後見人弁護士からは、特別受益の問題だから二次相続で対応すべきと言っています。
ところが、内容証明郵便送達の結果、次女、三女、長男がそれぞれ和解金（示談）で解決したいと言ってきたとき、
　和解金（２,５５０万円）には税金がかかるのでしょうか？
宜しくお願いします。

【相談の背景】
母親が体調不良とコロナの影響で働けなくなった為、私の持ち家を売って大きめの中古戸建を購入して私の家族と同居する予定です。

前提条件
1、私の持家の残ローン1800万
2、持家を売っ場合の査定は2500万
3、母親は自己資金で2000万円有り
4、購入予定の家は3600万円
5、住宅ローンは2重に組めず、又先に持家を売却すると住む場所がなくなる為、どうしても一旦、今の住宅ローンは完済する必要があります。

そこで今の持家の残ローンを母親から一旦、1800万借りて（書面も交わす予定です）完済して購入予定の家の3600万を新たに私がローンを組みたいと思っています。

その後、家が売れたら母親に1800万を返して、そのお金をそのまま新しく組んだローンの3600万の繰り上げ返済に充てて貰おうと思っています。

【質問1】
この場合、贈与税の対象となりますでしょうか？又、対象となる場合は良い節税方法はないでしょうか？
ご教授の程、よろしくお願い致します。

【相談の背景】
若い時に友人に分割、振り込み、手渡しで約1000万円ほどのお金を友人に貸しました。

今回友人の所有している都内の土地が大金で売却されることが確定し、

そのうちの5000万円を今までお金を借りてすぐ返せなかったことの申し訳なさ、

また友人が私に本当に感謝しているとの理由で
贈与してくれることになったのですが贈与税を2000万円ほど払わなければならないことを考えると分割で贈与してもらったほうが良いのでしょうか？

例えば3年ごとに1000万円ずつ贈与するなど良いかなと考えたのですが、連年贈与という扱いになってしまうのでしょうか？

また1000万円は借金なので贈与税はかからないでしょうか？

【質問1】
5000万円を一括で贈与してもらい素直に2000万円ほどの贈与税を支払った方が良いのでしょうか？

【質問2】
私の考えた案
3年ごとに1000万円ずつ贈与してもらい税金を抑える贈与が良いでしょうか？
また連年贈与などになりませんか？

【質問3】
5000万円とは別の1000万円は貸していたお金なので贈与税はかからないでしょうか？

父から生前（1ヶ月前） 口約束で1000万を借りていましたが、他界しました。
他界した1週間後に1000万を父の口座に入金（返済）しました。
（インターネットでの送金です）
その後　父の口座凍結を銀行に申し出ました。

ここで気になる点が5点ほどあります。

1.父が他界したあと1000万を入金しようとしたが、すでに口座が凍結されていた場合は、贈与税はかかるのでしょうか？
2.父が他界したあと口座凍結前に1000万を入金できた場合、贈与税はかかるのでしょうか？
3.2でうまく入金できたとしても、死亡日時より入金日時が未来の場合は、贈与税がかかってしまうのでしょうか？
4.贈与税がかかるという連絡（通知）はどの機関から来るのでしょうか？
5.死亡した人すべての口座をどこかの機関が贈与税があるかどうかチェックしているのでしょうか？

ちなみにまだ父は他界していません。
家族構成は、父、3兄弟の4人です。

すみません、２つご質問があります。
個人事業主で父親に約１００万、母親に約４３０万ともに借り入れがあります。
これを生前贈与にする方法はありますでしょうか？
（できるだけ贈与税がないようにしたいです、父親は１００万なので贈与税がかかりませんが下記の相続になった場合少しで金額を減らしておきたいです、）


あと兄がおりましたが両親より先に亡くなってしまいました。
両親どちらかが亡くなった場合、相続は配偶者二分の一、私と兄の子供（孫）で残りの二分の一を分ける形になるのでしょうか？

よろしくお願いいたします

【相談の背景】
2020年ごろから現在にかけて友人に約1000万円を貸しました。

その借金に関してはこの度債務弁済承認契約書の作成及び公正証書化をしたのですが

友人が今までお金を困った時に貸し続けてくれたことにとても感謝しており
このタイミングで友人の所有してる土地が大金での売却が確定し、まとまったお金が入るとのことで、借金の1000万円の返済とは別で5000万円の贈与をしてくれることが決まりました。

そして借金の1000万円なのですが債務弁済承認契約書の作成及び公正証書化までしたのですが、銀行振り込みで一部数百万円は記録が残っているのですが
その他は、遊んだ時に手渡しで渡していたので正確に1000万円を友人に貸したという記録が残っていません。

この場合贈与税は5000万ではなく6000万円に対してかかってしまうのでしょうか

お金は間違いなく最低でも1000万円は貸しました。本来はもっと多いと思います。

【質問1】
贈与税は5000万円ではなく6000万円に対してかかってしまいますか？

【質問2】
6000万円に対して贈与税がかかってしまうとすれば、300万円くらいは振込履歴が残っているのでその分の贈与税はかからない
でしょうか？

【質問3】
この手の問題はどこに相談に行けば良いでしょうか？

【相談の背景】
2019年より親へお金を貸していました。特に借用書等は作成せず、お金が出来てから返金をしてもらうという形の口約束です。
この度、親が事業所の建物を売り、お金が出来たので一括で借金を返済してもらえるようになりました。

具体的な金額は
2019年に25万
2020年に20万
2021年に7回に分けて131万
2022年に5回に分けて100万
で合計276万です。

【質問1】
一括で借金の返済を受けた場合、贈与税を支払わなければいけないのでしょうか。

【質問2】
借金と証明する必要がある場合、借用書の作成が必要とネットで見受けられますが、このケースの場合はそれぞれに必要でしょうか

借金返済の為に母親から380万借りました。
内訳は私名義のカードで200万、主人名義のカードで180万となります。毎月2万ずつ返済していくのと、将来同居して母の面倒を見る事を条件に借りましたが、親子間の事なので特に書面での取り交わしはしていません。

以下、質問させて下さい。

①贈与税の対象になりますか？

②贈与税が発生する場合、金額はいくらになりますか？

③贈与税を回避する方法はありますか？

④回避する方法がある場合、ご説明頂けると助かります。

以上、宜しくお願い致します。

姉が母から数年間に渡り、生活費として総額200万借りてることが分かりました
義兄は知らないようです
姉は返せないから相続はいらないと言ったそうです
母の預金から簡単に計算しても分与どころか借金のほうが多い状態ですが、母の家土地を後々売却すると少しは姉にも入るかもしれません


そこでいくつか質問です
姉の借金は生前贈与の扱いに変えれるんですか？
借金は私が話さない限り、義兄が知ることはないのでしょうか？
税務署が知ることはないのでしょうか

母は返してほしい意向です
私も母が不安なく暮らせるよう、姉が母に返していく方向に向けていきたく、知り得たことから姉を説得できればと思ってます
宜しくお願いします

【相談の背景】
30年前に、父から1000万円を借りて、住宅を購入しました。少しずつ返してくれればいいからと言われ、私名義の口座の通帳を渡され、そこに毎月入金するように言われました。キャッシュカードは父が持っており、本当に困った時はそこから引き出すが、自分が死んだら私にそのお金はあげる、と言われています。恥ずかしい話ですが、未だに全額返済できていません。その口座から、10年前に1度、母の入院に必要とのことで、父により10万円引き出されています。

【質問1】
契約書も取り交わしていないのですが、このままだと父が亡くなった時、贈与とみなされ、課税されるのでしようか。贈与税がかからない方法は何かありますか。

【相談の背景】
8年前に妊娠したことをきっかけに住宅購入を検討しました。その際親から1000万円の振り込みがありました。
親はA銀行の口座から私のB銀行の口座に振り込んでくれました。そしたら、A銀行の担当者に、もしすぐに使用しないならうちで口座開設して、そこに預金しといて欲しいと頼まれ、一旦A銀行の親からの私のB銀行の口座に振り込まれ、そこから私の新規開設したA銀行の口座に送金していました。

しかしその後流産してしまい体調も悪かったため、住宅購入は見合せました。
親からの振り込こまれたお金は今度買うときに使いなさいと言われ、そのままでした。

今年、本格的に住宅購入を検討しており、その際に親からお金をもらうと贈与税がかかることを初めて知りました。そのため8年前に贈与税は払っていません。
延滞してしまったためこれからどう対処してよいか分かりません。
また贈与か貸し借りかはっきりしていないので、さらに対応に困っています。
親は住宅購入のためにあげたか貸したと思っています。私たちはローンの代わりに親から振り込まれたものを使って、親の老後までに同じ金額を貯めて、必要な時に親に返すつもりです。ただ口約束です。

また一年前に弟が相続した(私も相続人だった)土地をもらう予定です。

【質問1】
親から住宅購入のために振り込まれたお金ですが、購入を数年延ばした場合、贈与税はかかるのですか？また延滞してしまった場合金額はどのくらいになりますか？脱税で逮捕などされませんか？

【質問2】
贈与か貸し借りははっきりしてません。この場合は贈与にはなりませんか？貸した場合は口約束でも大丈夫ですか？しっかり借用書作った方がよいですか？

【質問3】
このような贈与か貸し借りかわからない場合、どう対処したらよいですか？

【質問4】
弟から土地をもらう予定です。相続税はいくらくらいになりますか？

母91歳、難病を煩っています。介護が始まった当初（２年半前から）に、金銭管理を私（次女）が請負いました。その当初、母も姉も承認しています。書面は有りません。昨年から母の体調が悪く、事前の準備にと主に葬儀費用等にと500万を母の口座から私の口座へ預かり金として移動しました。この場合は、生前贈与に当たり、申告が必要でしょうか？現在の母は意思疎通も出来ない状態になっていますので、母から金銭関係の確認は今となっては出来ません。
ちなみに預かり金は、現在使用していない口座に入れてあります。
この場合でも贈与申告が必要でしょうか。

【相談の背景】
親から計415万借りていて借用書を作成して毎月返していたが、行政書士に確認したところ借用書は借りた日別に作り直せとのこと。
また利息なしにしたが利息なしでも利息にかかる部分が贈与になると聞いた
すでに110万贈与されているので
贈与税をおさめなければならない

【質問1】
この場合の毎月の利息とそれにかかる贈与税の計算方法を知りたい

【相談の背景】
亡母の遺産相続で現在、妹と揉めていむす。母は約半年前に亡くなりました。先立つ事、約10年前に父も亡くなっています。
母が残してくれた遺産は約8,000万円です。本来ならこの分を妹と私の2人で相続すれば良いだけなのですが、母は妹に事業資金として2,000万円を貸していました。貸したのは約4年前です。借用書はありませんが銀行口座に振込履歴はあります。
生前母はこの貸金を返してもらっていないと言ったままなくなりました。
しかし今回妹は全額返したとの主張です。
1,000万円を現金で返済し、残り1,000万円を妹の旦那さんと妹で生前贈与した処理をしていました。
妹は会社経営をしていますので税理士が税務処理（申請）をしていたと主張しています。
しかし、現金を返してもらった形跡もないし、銀行口座に振込ではなく直接母に手渡ししたのだと主張しています。領収書もありません。
一方の生前贈与は税理士が作成した贈与契約書に母の名前が記載されたものを見せられました。しかし母の自署はなくパソコンで作成した契約書に押印されたいるものです。もちろん印鑑は母のものではありません。

【質問1】
このようなことが税務署でも認められてしまうのでしょうか

【相談の背景】
15年ほど前から実家の母から毎月5万円の生前贈与を受けています。毎月同じ日に銀行振替です。とくにいつまでとか，合計いくらとかは決めていません。母からすれば生活費や孫の教育費の足しにという事だと思います。
でも，それは使わず，子供（母から見れば孫）と私の名義で定期預金にしてあります。最近知ったのですが，年間110万円以下でも贈与税がかかる場合があるそうですね。定期贈与か連続贈与の違いですね。
この場合は定期贈与と考えられてしまいますか？

【質問1】
今から贈与契約書を作っておけば，税金はかかりませんか？

相続税についての質問です。
私にはアメリカに住んでいる姉(38)がいます。数ヶ月前、姉から母へアメリカで大学に入学する為の資金繰りとして、お金を貸して欲しいという相談があるりました。用途は学資ローンの審査を通す為に見せ金が必要で、審査が下りれば返金するとの事でした。明らかに不自然な話なのですが、母は良かれと思い2500万を送金してしまいました。そして先日、姉から連絡があり、返金が出来ないとの事。問いただすと、そもそも用途は学費等ではなく、アメリカで詐欺紛いの霊能者(笑)に持ち逃げされたの事。
呆れて何も言えないのですが、この場合、贈与税は当然姉にかかりますが、未納等の場合、母に請求は来るのでしょうか。もし来るのであれば放棄する方法等はあるのでしょうか。ご教示をお願い致します。

昨年、母が亡くなり相続が発生しました。相続人は私と姉兄の3人なのですが公正証書遺言があり全て私に…とありました。財産は家と2軒の借家です。家は元々私が同居していました。借家は老朽化の為亡くなる1年位前に銀行より融資を受けて建て直しました。現在は毎月、家賃収入からローンを返済しています。姉は了承していたようですが兄は長年疎遠になっていた事もあり遺留分を請求すると言っています。そして、その兄には生前に母から借りた700万の借金があります。借用書もありますが疎遠になり一度も返済されていません。兄は借用書もありますが覚えていないと主張し、例え借りていたとしても既に10年過ぎているため時効が成立すると言っています。金額も大きいので忘れる訳ないじゃないか！と思うのですが…そこで質問なのですが、貸付としては時効が成立していますが一度も返済していないので生前贈与にはならないのですか？(確かに貸付をしていることは姉も覚えていました)遺留分は理解できますが現金の相続がなかったのもありますし、700万もの大金を自筆の借用書もあるのに覚えていないや時効で片付けてしまわれるのはいまいち納得出来ないのです。何かご教授頂けましたら幸いです。

【相談の背景】
兄がおります。父は亡くなりました。兄は妻と離縁し子供たちとも縁を絶って行方知れずでしたが、母とは連絡を取り合い、10年以上の長きに渡って母から兄へ毎月かなりの送金がされていることが判明しました。金額は毎月数十万円ですが月によって異なります。10万円を下ることはありません。たまに一括で約100万円の時もありました。周囲がどんなに説得を試みても、母は送金を止めません。兄は働いておらず、送金されたお金は直ぐに全額使い果たしています。

【質問1】
将来、母亡き後、時効7年前までの贈与税は兄に請求されますか？

【質問2】
贈与税の支払い能力は兄にありません。贈与税を請求された場合、遺された子供たちや兄の兄弟姉妹は、兄に代わって納税を要求されますか？

【相談の背景】
15年前に現在住んでいる新築分譲マンションを購入しました。購入価格は3000万円程度でした。妻の希望もあり、持ち分を50％ずつとしました。
妻は専業主婦です。
本来は、配偶者の特別控除2000万円を使えば、贈与税は発生しません。ところが、これは税務署への事前届出が必要ですが、実施していません。
時期からすると、贈与税の時効が発生しています。

【質問1】
15年前の配偶者への生前贈与(現在住んでいるマンションの持ち分50％)は成立しますか。また、贈与税に関する時効が発生しているため、贈与税の支払いは免除されますか。

12年前主人が亡くなった時 息子に家賃収入が入ってくるマンションの2割を相続させました。実際は家賃収入は息子には渡していません。固定資産税も私が全て払っています。税務上 息子に家賃収入があるものとして確定申告をしていますが所得税は私が補填し続けています。マンションに無料で住まわせています。
最近 息子とのトラブルがあり 息子の持分の家賃収入を私が受け取っているので10年間 息子から母親への贈与したこととして税務の申告をするので
私は10年遡り 贈与税を払うことになる、と言われました。
1)本当に贈与税はかかりますか？
2)何年遡りをするのですか？
3)息子の持分の1年の家賃収入が300万だとすると 300万の10年で3000万贈与を受けたとして
税金がかかるのでしょうか？

例えば、6年前に1000万円位贈与があった場合、
贈与税の申告をしてなく贈与税も払っていなかった場合は、税務署からの督促状が無い場合、贈与税の時効になるとききました

①つまり、脱税になりますが、時効になるので今後、その贈与税について支払う義務は無くなる事でしょうか？

②その1000万円が人から預かっていた物だった場合でも、書面等が無く当人達も忘れていた場合は、預かっていた人のお金になってしまうのでしょうか？
(かなり後で事実が発覚した場合)

③預けていたとして、預けていた人が亡くなっていた場合はどうでしょうか？

④預けていたではなく、貸していた場合はどうでしょうか？

平成23年夏頃に父から1000万円の援助を受け（父の口座から自分の口座に振り込み）、住宅を購入しました。贈与税というものを自分も父も知らず、もうじき7年経ってしまいます。
税務署からのお尋ねなどはこれまでありません。
このまま申告しなければ時効が成立する、つまり払わなくても良いということになるのでしょうか？
今から払うとなると、かなりの大金になるため非常に動揺しています。
また、もし今後住宅の買い替えの可能性があるのですが、その際の登記などで過去の履歴を調べられて追徴課税される可能性はありますか？

過去10年前くらいにおそらく300万ほど親から贈与を受けたと思うのですが(記憶があやふやです 受けてないかも知れません)

贈与というのは習い事の費用を払ってもらったりです

通帳も、すでに親が亡くなってるので無いです

今からでも申告するべきですか?
また、10年前の申告漏れだと延滞税はどれくらい加算されますか?

大体14%位なのは調べて知りましたが、その年だけでなく年々14%加算されていくのですか?

母が死亡し相続手続き中です。11年前に法廷相続人の一人に900万円の生前贈与されていることがわかりました。故人、相続人どちらも税務署に申告してません。今回の相続手続きについてこの生前贈与分は申告する必要あるですか？またどのような手続きすればいいのですか？
宜しくお願いします。

【相談の背景】
相続で書類を整理していると、被相続人から相続人の一人へ25年前に500万円を振り込んだ振込明細と、20年前に500万円を支払った領収書が出てきました。
その受け取った相続人はよく覚えていないが、書類があるならもらっているのだろう、という認識で、そんな様子なので、贈与の手続きはもちろん、贈与税の支払いもしていません。
相続においてはそれを特別受益として考えようと思うのですが、相続税の申告に、その過去の1000万円分を相続財産に加算するためにその写しを添付しようと思います。

【質問1】
色々な控除を使うと相続税がかかるほどの財産はありませんが、その過去の贈与だと思われる書類から、贈与だということで税務署から贈与税の未払いを指摘される恐れはありますか？

【相談の背景】
平成25年8月に母から2000万円くらいの土地を娘の私に生前贈与してもらい法務局での名義変変更も自分で手続しました。相続精算課税の申告がいる事を知らずに、税務署からの連絡もないので今頃になって知りました。　　　　　　　　　　　　　

【質問1】
贈与税は、どれくらい払うのでしょうか？相続税になるのでしょうか？

【相談の背景】
13年ほど前に、公道拡張のため県からの要請で、実家が立ち退きをする事になりました。その際頂いた立ち退き料から記念に？と、子供たちに（3人）銀行振り込みで各々１千万円頂きました。近頃両親も歳取ってきて、相続税等の話題から、あの１千万円は贈与税の対象になるのではないかとパニックた状態になっています。

【質問1】
この場合、贈与税の対象になり、延滞金も請求されるのでしょうか。
また７～８年の時効期間が過ぎているから対象外だとの話もありますが
実際はどうなんでしょうか。アドバイスを頂ければ幸いです。

【相談の背景】
親に15年ほど前に1000万円以上のお金をもらいました。その頃は親も私も相続税や贈与税など知らなくて何もしていませんでした。
親が他界してから税金を払わなくてはならないのではないかと思いました。
まだ他の家族と財産わけをしていません。

【質問1】
今から何をしたらいいですか？

母親宛てに
国税局から、年度：平成8年、税目：贈与税、納付期限：平成8.6.28、本税加算税延滞税滞納国税などの合計62,834,500円という通知が今日2017/12/14に届きました。
投稿者のわたくしは息子です。
ネットで少し調べましたところ
相続税　時効　なんて言葉が多く見受けられ、5年から7年の事例をいくつかの記事で読みました。
いきなり約6千3百万円もの請求が来たことに衝撃を受けておりますが、お聞きしたいのは
・放っておいていいのか？
差押予告通知書にある
・不明な点は国税局特別整理部門に問い合わせた方がいいのか？
問い合わせた場合、推定される選択肢と対策
です。
家土地は母親名義ですが、母は年金とパート、わたくしは難治性の変形性関節炎を患いバイトでかろうじて生きています。
二人合わせても月収20万を少し超えるほどで、わたくしはクレジットカードの審査も落ちるほどの身分で現在クレジットカードを一枚も持てていないほどの財力です。
そんな程度の身分でこの請求金額はあまりにも異次元過ぎ、どうしたらいいのかとてつもなく不安です。
このサイトの利用も初めてで、情報に不足不明点があるかもしれませんが、アドバイスをよろしくお願い致します。

贈与税の納付について

２０年以上前に父から１，０００万円の贈与を受けましたが、その時は知らずに贈与税を納付していません。
また贈与契約書も交わしていません。
それで、昨年、その金額を嫁と子供３人に２５０万円ずつ贈与しました。今年、贈与税の納付をしようと思っています。

このような件は、税務署は認めてくれるのでしょうか？また、否認されるでしょうか？

ご回答よろしくお願いします。

※父は今現在も健在です。

母の土地に家を建てるか、建売住宅を購入するか検討していた所、ハウスメーカーの営業から「生前贈与を行い、相続時精算課税制度を利用すれば土地の贈与税を先延ばしにできる。条件を満たしているので、これを使えば家を建てられます。内容や手続きについてはハウスメーカーの方で案内します。」と言われ、契約をしました。(この時、使用貸借権というものを使えば土地の名義変更しなくても家を建てられることを知りませんでした。)

2018年10月土地名義変更
2019年2月建物引渡し

引渡し時に、営業から「住宅ローン控除の申請は、2019年度の確定申告が必要になる」と案内されました。2018年度の確定申告は何も必要ないかと確認した所、「何もない」との回答でした。


先日税務署より贈与税の申告についての文書が届き問い合わせてみると、「土地の名義変更を2018年にしているので、2018年度の確定申告が必要だった。事情を考慮しても相続時精算課税制度の利用はできない。」と言われてしまいました。
これにより、本税+無申告加算税+延滞税で約300万円の贈与税がかかることになってしまいました。


この時まで相続時精算課税制度は確定申告が必要だとも知らなかったので、担当営業に問い合わせると、「相続時精算課税制度の利用について忘れていた。」との回答。


税理士を挟まず土地の生前贈与、相続時精算課税制度を促したのはハウスメーカー。手続きについてもハウスメーカーが案内しますと言われ、事実、土地の名義変更もハウスメーカーの指示で行っています。


私が充分に調べもせず軽率にハウスメーカー任せにし、言うことを鵜呑みにしてしまった責任は重々承知しています。

ですが、何か手立ては無いものでしょうか？
よろしくお願い致します。

【相談の背景】
母親より110万円を越える金額（数百万円）の贈与を受ける場合で質問です（相続人は娘である私一人です）。

【質問1】
生前贈与の書類（契約書？）に記載の日付から、何日以内に贈与を完了（着金）させなければならない等、決められた期限はありますか？

【質問2】
贈与の契約書は必ず作成が必要ですか？
（その年の確定申告のみではダメですか？）

はじめまして。
贈与税についてお伺いしたく、質問させていただきました。平成25年1月に父親から父親の実家の土地と住宅の所有権移転を行いました。贈与税の申告期限は平成26年3月17日（月）となっています。

その際の、不動産取得税の支払いや固定資産税の支払いは完了しています。

今回、税務署から「贈与税の申告について」という書面が来て、初めて贈与税がかかることを知り、所有権移転を実施した際には司法書士に「相続時精算課税制度」を活用するように言われておりましたが、ハガキが届いた1月には別の件へ長期出張（12月～4月まで）しており、誰もそのハガキを確認することができず、贈与税の申告に行くことができませんでした。

今回、税務署に来てくれという書面でしたが既に遠方に引っ越しており、お電話し行くことが困難である旨、贈与税は相続時精算課税制度を利用する予定だった旨を話ましたが、「期限が過ぎている為申請できません」との回答でした。住所地も変更になっていた為、新しい住所を伝えたところ、管轄の税務署が変わるので、そちらで話してくださいとのことでした。

質問は以下の通りです。
①贈与税がかかることは理解していたが、相続時精算課税制度を利用するつもりだったが失念していたので、どうにか利用する方法はないか？（確定申告期限後の申請が通る方法）

②所有権移転の理由を、親子間の「売買」もしくは「錯誤登記」であったことにし、贈与税の課税を避けられないか？
（つまり「贈与」の事実がなかったことに確定申告期限後に行って、課税を避けられるのか？）

父親が脳梗塞で倒れ、自分の死を恐れ、生きている間に土地と住宅を名義変更したかった為、私も協力しました。
贈与税額を計算してみたところとても払える金額ではないので、土地と住宅を手放す以外に方法がありません。

税務署に再度確認したところ、「登記抹消」を行えば、贈与税がかからないこともありますとのことでしたが、どうするのが良いのかわからず、管轄の税務署に行ってどう話せば良いか困惑しております。

どうか先生方のお知恵をお借りさせていただけないでしょうか？
長文乱文で非常に申し訳ありませんが、よろしくおねがいいたします。

2年前、親から300万円贈与をうけたのですが、税務署に申告してません。
今年、親が死んだのですが、この300万円は贈与になるのでしょうか？

贈与税がかかる。
それとも親が死ぬ3年以内ということで、相続になるのでしょうか？相続税はかからない。
親から300万円銀行から引き出されたお金をそのまま、自分の銀行口座にいれてしまいました。
数日間のタイムラグしかない。
この場合、税務署は贈与とみなしてしまうのでしょうか？
それとも、贈与税をまぬがれるため、オアやから預かった。もしくは、受け取っていない、
自分のタンス預金』を』銀行口座に入れた、と主張できるでしょうか？

母名義の定期貯金(500万円)があり、来月満期を迎えます。
元金を私(二男)名義の普通預金に全額積んであげたい言ってます。

しかし、贈与に該当するので、母名義にしたほうが良いと勧めても理解しません。このまま進んでしまったら贈与税はいくらですか?

また、養老タイプの生命保険を前期前納一括で払込にして(一括払込金額は500万円くらいで、満期400万円、入院特約付き)、契約者が母、被保険者が私、満期保険金受取人が母、にした場合ですが、
数年後もし母が亡くなった時に、契約者と満期保険受取人を私に変更したら、税金はどんな種類ものが発生しますか?

【相談の背景】
二十年前、金に困って親に500万円贈与を受けました。借入でないので借用書等ありません。
その後余裕が出来て、兄弟の会社が倒産したので親が援助出来るよう500万円を複数回に分けて親の口座に振込みました。
親が亡くなりましたが、私が振込んだ500万円の遺産相続での取り扱いはどうなるでしょうか。
兄弟は親から2000万円ほど借入れて返済してないと生前親から聴いてます。また兄弟は親から借り入れた事自体認めないです。領収書等の確実な証拠も在りません。

【質問1】
私の振込んだ500万円が遺産相続で有効になる方法はないでしょうか？
兄弟の特別受益2000万円の立証は難しそうです。

【質問2】
20年前に贈与受けた際に贈与税を収めてませんが、相続上不利になることはありますか？
贈与税は時効と考えて良いでしょうか？

【相談の背景】
母名義の土地に母の相続時精算課税（2500万満額）を使って家（私の名義）を建て住んでいます。相続でもめるのを防ぐため生前贈与を検討しています。色々調べましたが、以下の見解で正しいか確認したいです。

今回生前贈与を検討している固定資産評価額が4000万円だとすると
（4000万－110万）×20％＝778万　が贈与税になり、この先母が亡くなった時にもしこの土地を贈与でなく相続していたら発生していたはずの相続税より実際に支払った贈与税のほうが高かった場合、差額が還付される。

また、贈与の場合の不動産取得税は3％、登録免許税は2％で合計200万がかかり、相続なら不動産取得税はかからず登録免許税が0.4％かかる。
その差184万円なので、土地が184万円以上値上がりすれば節税になる。

【質問1】
上記の解釈で正しいか教えていただけますでしょうか？

一昨年３月に母が死去しました（父は私が幼少の頃、他界）。母からの相続金は、500万円に満たない物でした（税務署に確認したところ、相続権がある兄妹2人の場合、相続金4350万円以上ならば税金申告必要との事で申告していません）。相続としてその内の150万円を私と妹と従兄で3分割する様、母の生前から口頭で指示されていたので、それを実行しました。当初、妹はそれで満足し「他にはいらない」と言っていたのですが、今になって「幾らか頂戴」と言っています。これには訳が有り、近いうち借地権を売った金額（4000万円位）でマンションを買い、引っ越す予定になっており、妹はこの4000万円位からマンションを買った余りの金を狙っている物と思われます。しかし、借地権は十年以上も前に私の名義になっています。この中から妹に何円か譲渡しなければならないのでしょうか。譲渡するとなれば、妹に贈与税が掛かると思うのですが、どれ位になるのでしょうか。妹は強烈に気が強く、私には到底刃が立ちませんので、私としては何円か譲渡したいと思っています。何とか丸く収める方法はないでしょうか。又、私は今後、どの様な税金申告をしなければならないのでしょうか。

一昨年母に病気が見つかり余命宣告を受けたことにより昨年、今年と２回に分けて計700万を渡され、年間110万以上は贈与税がかかることを知らず、怖くて渡された日に銀行に預けました。

うち、400万は私から月々渡していたお金と退職金の一部を私にも内緒で貯金していてくれたもの、300万は母が個人的に貯めていたお金です。

400万は母名義の通帳に入貯金していてくれたもの。
300万は自分の思い通りにならないと私には一円も渡さないと遺言書を作るような父親がいて、更に兄とは不仲なのでそれを心配してのことだったそうです。

そこで、相談なのですが。

①預けておいたお金とは言え、母名義の口座から私名義の口座に入金してしまったので、贈与税が発生してしまうのか？

②家族に私がそんな金額を持っていると知られたくないので、納税したことで家族にわかってしまうのではないか？

③納税した場合今後、優先的に？税務調査等の対象になってしまうのではないか？

④現存の父が亡くなった場合、渡された金額も相続の一部とされ、金額が相続人の１人である兄のわかるところになるのではないか？

自分と母が無知であったことが悔やまれます。
とにかく残された家族には金額を絶対に知られたくないので、どうしたらいいかお知恵をお貸しください。
長文をお読み頂いてありがとうございました。

【相談の背景】
親から継いだ、小さな会社に
母が会社に貸していた会社の債権　(役員借入金)　
200万円を2年に分けて
(2023年12月と　2024年1月 それぞれ、100万円づつ)　
娘の私に贈与してもらいました。

贈与契約書はきちんと作成していますが、
贈与申告は110万円まででしたので、していません。

■母からの贈与を、2023年度から、相続時精算課税にすることを、
申告自体をしていませんので、対外的には伝えてませんが、

相続時精算課税だと、証明するためには、何か手続きが必要ですか?
(特に今まで、暦年贈与などもしてもらっていません。)

100万円ごとの　相続時精算課税の贈与　非課税部分になるので、

その場合は、万が一の時、7年以内でも
相続財産にも、
相続財産のみなし財産としても、
遺留分の計算にも、持ち戻しはしなくていいんですよね?

【質問1】
2023年度の贈与　110万円までの贈与を、相続時精算課税にするためには、
申告しなければなりませんか?
贈与契約書はあり、
会社への債券名義書換請求書も作成し、名義の変更も完了しています。

【質問2】
万が一　7年以内に母に何かあった場合　
相続時精算課税　の贈与の場合、
相続財産
相続財産のみなし財産
遺留分の計算にも、持ち戻しはしなくていいのか知りたいです。よろしくお願いします。

【相談の背景】
自分は、82歳の母親と同居している60歳未婚の長男です。兄弟は結婚して出て行った妹二人が近隣に住んでますが、お小遣いをもらえそうな時にしか実家に連絡をしてきません。母親はリウマチ、乳癌、腸手術後遺症など既往歴があり毎月大学病院通いです。母親は入院手術しても見舞いや連絡さえして来ない非情な妹達よりも、母親の面倒をみてる長男へ家、土地、預貯金の全財産を相続させたいと思っています。預貯金に関しては毎年、生前贈与に関する書類(非課税110万円以下)を母親と長男間で作成してます。
また、家、土地に関しては、長男に相続する内容で遺言書作成済みで公正証書になっています。

【質問1】
預貯金は、母親の寿命を考えると毎年110万円の生前贈与では追いつきません。贈与税を払っての生前贈与か、遺言書修正で長男に相続するか迷ってます。相続税と遺留分を比較するとどちらが得策なのでしょうか。

【相談の背景】
現在母が81歳で持家があり、築40年以上で評価額が土地と建物を合わせ600万円ほどです。
生前贈与するため、
相続時精算課税制度を利用し、娘の私に贈与した場合のご相談です。

【質問1】
デメリットは、不動産取得税がかかり登録免許税が相続の5倍かかるという事ですが、
この場合、全ての費用はどれくらい必要になりますか？

【質問2】
この先母が亡くなって相続となった時は贈与税は発生するのでしょうか？

【質問3】
また、現在私はシングルマザーのため市営住宅に入居していますが、
不動産を取得した場合は、退去しなくてはならなくなるのでしょうか？

【質問4】
暦年課税の基礎控除が一生使えなくなると言う事がよく分からないのです。例えば現在児童扶養手当を受給しているのですが、所得税控除とはまた別の話しなのか分かりません。受給額が減る事はありますか？

質問の意図がはっきりしなかったようなので、再質問です。

同居の母と私が、住んでいる土地・建物を共有しています。
母の持分を他の兄弟に相続させず、私に生前贈与してもらい、私に所有権移転登記をしたいと思います。
母85歳、私60歳、母の持分の評価額は、1000万円くらいです。他に相続する資産はありません。

この件に関しての私の希望は以下のとおりです。

「母存命ですが、住んでいる家をなるべく早く全て私に名義にしたい(私の仕事の必要から)」
「少ない金額なので、相続を発生させたくない(相続人の調査、兄弟の放棄の手続きなどが面倒なので)」
「贈与税を、できれば相続時精算の特別控除を使って、非課税にしたい(相続の場合は非課税ということは承知)」

ということです。相続時精算で、これらがクリアになるかを、知りたいのです。よろしくお願いいたします。

今年、
①妻の母に車代を払ってもらいました。170万ほどです。
②マンションを購入しました。私の母に40万支援してもらいました。

その場合、贈与税はどのようになるのでしょうか？
また、贈与税を支払わない場合、例えば、数十年後、妻の母が死亡して遺産相続した場合、
今年の贈与税分をさかのぼって追加で支払うのでしょうか？

税務署に聞きましたが、来年の確定申告時に確認してくださいとのことでした。

相続時精算課税を申告すべきか悩んでいます。

家族構成は、<父は他界、母は70歳、姉、私>です。

実家は財産は殆どありません。
姉は家と墓が欲しいそうです。

*家の価格として700万円
*生命保険分として150万（姉も150万あります。）

この二つが私の相続分との事です。
私はこの内容に不服はありません。姉はあまり資産が無いので。


ここからが質問です。

この度、私は家を購入しました。そのお祝い金として
母から150万円を突然振り込まれました。

一年の贈与、非課税限度額110万を僅かに超えています。

■A.40万円を返す
■B.相続時精算課税を申告する

どちらの方が良いでしょうか。


相続時精算課税を選択した場合
このような少額（700+150+150=1000万円）でも、相続時に納税の義務が発生しますでしょうか。

どうぞご教示ください。

家土地ともに母名義で、相続時精算課税制度を利用して自宅（６５０万円相当）の贈与を受けたいと思います。

昔父と母は借金があったようですが、年をとり今現在五年ほどは返済の請求などない状態で完済したかどうか不明な状況です。

贈与を受けた後、返済を迫られた場合、今回の贈与が財産隠しとみられないでしょうか。
もし見られた場合は、どのような扱いになるのでしょうか。
そしてすでに贈与された家屋の扱いは、どうなるのでしょうか。


よろしくお願いします。

６年前母の父( 私の祖父 )と続けて母が亡くなりました。祖父分は母の生前遺産分割されていなかったので婿養子の父、私、弟の三人が相続人となり母の遺産分割協議書作成の際金額が別記されてました。しかし遺産が分割される前、父から母の死後３年以内に母から私に生前贈与があった為贈与税が掛かる、と言われました。母の知人より、母は支払いに困ると私に掛けていた保険を解約しては私の知らない私名義の通帳に一旦解約金が入るようにしすぐ引き出して家の支払に充てていたようです。私は通帳の存在も知りませんでした。その知人がお金は私が使ってない旨を父に話してくれ、父から『貰ってないようだし可哀想だからお前が貰うべき金額を通帳を通さず手渡しで２年間毎月渡す』とのことで、贈与にあたる総額が相続分と同額位だから相続分は貰わない代わりに贈与税も払わなくてよくなったのかな？と思い貰う事にしました。その後毎月貰う中、父から『生前贈与だ』として通帳に１５０万が２回、１００万が１回入金されました。贈与税が掛かる２回分は贈与税を払いました。それから２年経った月に『渡す分は渡した。おじいさんの分はお前にやらなくても良かったがやった』と父より明細を渡されました。しかし、そこには父からの贈与分も含まれており、貰った覚えのない４００万という金額も含まれ、総額で相続分に達したので終了する、と書かれていました。私は、その時点で間の生前贈与を別に考えると相続分全額には不足があるし、私は４００万も貰っていない、母の遺産の相続分と父からの生前贈与と合算するのはおかしい、と言いましたが『相続税対策のために生前贈与したんだ』『４００万は手渡しした』『おじいさんの分はお前が貰うべきものじゃないのにやったんだ』と言うばかりです。４００万をいつどこで渡したのか聞いても『渡したものは渡した、自分の手帳に書いてある』の一点張りで明確にしません。手帳を見ても、日時もなく、金額しか書かれてませんでした。
この場合 ①父の主張通り、母の遺産の相続分と父からの生前贈与は合算されるのでしょうか ②相続分の不足分を請求できないんでしょうか ③祖父の財産分与の件を担当税理士に聞いても『あなた達には権利がない』と言われました。本当に権利がないんでしょうか( 母の遺産分割協議書にわざわざ分与額を別記したのはこの人です)
長文ですが、回答よろしくお願いします

先日にも相談させてもらった者ですが、再度質問させてください。

現在母は認知症で、預貯金450万円と田舎の土地(資産価値100万円ほど)を所有しています。父はすでに他界しており、母の子は私を含めて3人います。3人とも、田舎の土地は売却できる見込みもないため、相続したくないと考えております。そこで、母の存命中に3人の子どもが1年目に110万円ずつ、2年目に40万円ずつ贈与を受け、母の死後は相続放棄をするつもりでいます。3人の子どもはすでに話し合いを済ませており、揉めることはないと思います。例えば、贈与終了直後に母が亡くなった場合、さらにもし母の財産が、相続税がかかるような金額であった場合、意思疎通が困難な認知症の人からの贈与は無効という事で、相続税を払うよう税務署から指摘される可能性があるかと思うのですが、母のように相続税がかかるような金額でなければ、何の問題もないのでしょうか。贈与有効とされても贈与税を払う金額ではないですし、贈与無効とされた場合でも相続税を払う金額ではないかと。ただ、贈与無効とされた場合、土地だけの相続放棄が出来なくなるような事はないでしょうか。

土地の相続放棄をしても管理責任があることは承知しております。相続財産管理人選任の手続きをしようと考えています。予納金が最大で100万円程度必要だと聞いたのですが、最初にそれを払ってしまえば、その後にその土地のために必要なお金はないものでしょうか。

分かりにくい文章な上、質問が2つになってしまいましたが、ご教授よろしくお願い致します。

同居の母と私が、住んでいる土地・建物を共有しています。
母の持分を他の兄弟(2名)に相続させず、私に生前贈与してもらい、所有権移転登記をしたいと思います。
母85歳、私60歳、母の持分の評価額は、1000万円くらいです。他に相続する資産はありません。
?相続時精算課税、という制度があり、特別控除額が2500万円と聞きましたが、贈与税、相続税とも非課税で適用できるでしょうか。
?生前贈与時または母の死亡時、他の兄弟に相続放棄手続きをしてもらう必要があるでしょうか。(兄弟は納得しています)
?可能としたらどのような手続きになるのでしょうか。

【相談の背景】
昨年両親から土地の贈与を受けました。相続時精算課税に適用しており、
非課税です。
父、母と2分の1ずつ所有していた土地でした。
贈与税の申告時、錯誤で父の申告書に母のも含めた形(認識)で提出してしまいました。
母の分が申告漏れということで、税務署から、暦年課税に移行するので、自主的に修正申告するように言われました。300万近い追徴課税となります。
贈与時の贈与契約書もあり、不動産登録免許税、不動産取得税と支払いもし、税務署の担当者も明らかに錯誤とわかりますと言います。
今の認識では、納得出来ず、処分を待ち、不服申し立てに進むしかない気持ちでおります。

【質問1】
このような場合どう考えればよろしいでしょうか。

【相談の背景】
生前贈与の３年以内の相続税発生の有無について質問させてください

【質問1】
２年前に叔母(独身の子供無)にマンションを一部屋贈与されました。翌年の確定申告で贈与税約300万支払いました。仮にこれで３年以内に叔母が他界なされたとしたら、自分は相続税支払いの義務生じるのでしょうか