生前贈与や相続時精算課税は破産で取り消される？

お世話になります。

住宅購入のため相続時精算課税制度を利用し母から生前贈与を受けました。

母が亡くなった時に相続財産が少なかった場合はどうなるのでしょうか？

例
相続人はＡとＢの２人だけ。
母死亡時の遺産は預金500万円。
ただし、Ｂは相続時精算課税制度を使用して2500万円を生前にもらっている。

この場合、(500万＋2500万)÷2＝1500万円が法定相続分になると思うのですが、
財産は500万円しかありません。

Ｂは、1500万-500万＝1000万円を自腹でもう一人の相続人に支払うのでしょうか？
それとも、Ａが500万円を相続し、Ｂの取り分は0円の
計算になるのでしょうか？


以上、よろしくお願いします。

相続時精算課税制度についてです。
想定される相続財産は2000万ほどで基礎控除の範囲内です。
推定相続人は私と、兄、妹の三人いますが、兄にはこれまでに多額のお金を使ったこと、妹は借金などの返済でかなり援助をしたので、母は私に生前贈与として絶対に使わないと決めているお金400万円を贈与すると言っています。

ここで質問です。
普通に贈与すると290万に対して贈与税がかかります。
相続時精算課税制度を使うと、税の繰り延べができ、基礎控除の範囲内なので相続時に税金もかかりませんが、これを使って贈与を受けたことは、何らかの手続きで兄、妹にバレますか？
妹はお金の執着がすごく、もし分かったら揉めそうなのでいい方法がないか困っています。
ご回答お願いします。

【相談の背景】
相続時精算課税制度について

兄弟がこの制度を使い、十数年前に実家を新築に建て替えると同時に、兄弟名義に変更されていた事が判明しました。
私は家を建て替え兄弟が同居する事は、聞いていましたが恥ずかしながら、それが生前贈与に当たる事は今まで知りませんでした。父に聞いても答える事はないと一蹴されました。

自分で制度について調べたのですが、贈与された本人の事ばかりで、私のような他の相続人の立場の詳細が、見つけられず質問させていただきました。

この贈与された分は、私には全く関係のない話なのでしょうか？私が損をすることではないと言われたのですが、それだけでは意味がわからずご教授いただければと思います。
ちなみにその兄弟に聞いてみても、贈与税の書類だよとしか言われませんでした。

【質問1】
今、私が対策をする事が何かありますか？

相続時にその贈与された分が私にも貰えると言う事ですか？そうだとしても兄弟に現金がなければ泣き寝入りですよね？

相続時精算課税制度を使った非課税内の現金贈与とその後の相続放棄について相談です。

父（60代）がこの度不動産を売却（購入時5000万で売却価格1300万の為利益なしの為確定申告なし）するにあたり、売却金の一部（700万）を息子の私（30代）に相続時精算課税制度を使って贈与する予定です。
現段階で父に負債はありませんが、祖父が健在でして土地建物を2件所有しています。過疎地の不動産ですので2000万といったところみたいです。
父が私に生前贈与を行ったあとに、祖父が亡くなった場合恐らく父が祖父の遺産を相続します。


のちに父が亡くなった場合、私は父の財産を相続放棄する予定です。
理由としましては、①田舎の土地の管理ができない。②相続時精算課税制度を使った際は、父が祖父の財を継いでないので合法的である③先祖の墓地については相続放棄しても継げる

相続放棄時でも、相続時精算課税制度で贈与を受けた700万円については相続税を計算するのでしょうか？また、その計算法は通常の相続税と同じように［基礎控除3000万+相続人1人につき600万］の範囲内であれば非課税で良いのでしょうか？

わかりにくい質問で申し訳ございません。
①相続した場合→700万円+相続時の父の遺産（恐らく祖父の遺産分2000万）
②相続放棄した場合→700万

①②共に非課税の範囲内とゆうことで、どちらにせよ無税で済むとゆう解釈で良いのでしょうか。

相続放棄した際の細かな相談が少なかったので、勉強不足ですが解決しきれてません。アドバイスよろしくお願い致します。

①相続時精算課税制度を使って7年前に父親の名義の土地と建物を私の名義に変更し、登記簿上では贈与となっています。

②先日父親が死去し債務が1500万程あることがわかりました。

この場合で相続放棄をした場合、
②の債務は無くなりますか？また①で名義変更した土地建物は7年前のものなので完全に私名義の土地建物になっているため相続放棄しても問題ありませんか？

ちなみに土地建物は評価額600万程度なので相続時精算課税制度の2500万までの非課税枠内だと認識しています。
②の債務は判決？を取られており10年の時効はまだ迎えていないため時効の援用は不可かと考えています。

司法書士の方に相談しましたが①は完全に名義かわってるので問題ないと言われましたが不安な為相談しております。③相続時精算課税制度を活用する場合、特に何もすることはないのでしょうか？

乱文長文申し訳ありませんがご教授下さいますと幸甚です。

公正証書で遺言を残した後に相続時精算課税制度を利用する場合の遺言の有効性について質問です。

昨年、私は公正証書の形式で遺産相続に係る遺言を作成しました。
私の法定相続人は妻、長男、次男の計３名です。

私には財産として自宅の土地・家のほか複数の賃貸用不動産、預金、株式があり、法定相続分や遺留分に留意しつつ上記３名において具体的な目録毎に遺産の分割を定めた遺言を作成しました。

例えば、自宅の土地・家は長男に相続させる旨の内容となっています。
長男は遠からず家族とともに私の自宅へ引っ越す意向であり、それに伴いリフォームを行うことになりました。リフォーム費用は長男が負担します。
リフォームに際して家屋面積の変更はなく、建築確認申請は不要です。

ところが先日、床面積の変更のないリフォームであっても家屋の資産価値が上がり、相続税が上がることを知り困惑しています。

そこで、自宅の家屋（木造２階建）の固定資産税評価額は２００万円程度であることから、相続税増額を回避するために相続時精算課税制度を利用し、長男に家屋部分の生前贈与をすることを思い立ちました。

しかし、昨年作成した遺言では自宅は長男に相続させると明記しています。
長男が自宅を継承する結果に変化はありませんが、遺言で予定している内容は私の没後に自宅を長男が相続するというものであり、生前贈与ではありません。

仮に相続時精算課税制度を利用して自宅を長男に相続させた場合、遺言の内容はなお有効となるでしょうか、効力を失ってしまうのでしょうか。

【相談の背景】
私は祖母名義の自宅に住んでいる孫です。
今私が住んでいる自宅を賃貸に出したいと考えておりますが、そのために名義を私にしたいと考えております。
生前贈与をしてもらうにあたり、暦年贈与か相続時精算課税制度か、どちらを使う方が良いのか相談したいです。

暦年課税は毎年110万円までの贈与は非課税として贈与を受けることが出来る制度と理解しています。

精算課税制度は、制度利用から相続（被相続人が亡くなるまで）が発生するまでの金額が2500万円以内ならその金額が非課税となると理解しています。また、毎年110万までの基礎控除枠があると認識しています。
参考：
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/pdf/0023006-004.pdf

【質問1】
原則として精算課税制度を利用する方が節税できる認識ですが、暦年課税を利用する方が良いと判断される具体的な例を教えていただきたいです。

【質問2】
私のケースでは、精算課税制度を利用するか、暦年課税制度を利用するか、観点とともに、メリットデメリットを教えていただきたいです。

【相談の背景】
私（63歳男）、父母（101歳、92歳）の三者で共有登記になっている不動産（土地と家屋で固定資産税による評価額は約1200万円）に現在父母だけで住んでいますが、認知症が進んだ時に備え相続時精算課税制度を使い贈与を受けたいと考えています。
父母は年金暮らしで預金を切り崩して生活しています。預金は今のペースでは６年程度あります。近々どちらかが死去した場合、片方は施設に入ることで私とは同意しています。

【質問1】
贈与後、父母が預金を使い果たし更に生き続けた場合、不動産を売却し生活資金にする予定です。その場合、相続時精算課税制度は無効になると思います。税金やその他必要な経費・手続についてはどのようになりますか。

【相談の背景】
１０年前ですが、祖母名義の土地を姉に名義変更されました。
経緯は、祖母の長男（私の父）の老後のお世話をすると姉が約束したため、祖母は姉と養子縁組し、相続時精算課税制度を利用し土地を贈与しました。
しかし、姉は結婚し嫁いでしまいました。
祖母は私に土地を贈与したいと言っていますが、現在姉の名義であるため
祖母には権利がないと思われます。
私は祖母の孫にあたります。

祖母に実子が二人います。父（長男）
叔父（次男）次男は結婚を機に相手方の養子になりました。
相続時は土地は全て姉の相続になるのでしょうか？

【質問1】
① 相続時精算課税制度をやめることはできるのか

【質問2】
② ①が無理な場合、相続時は姉だけの相続になるのか

【質問3】
③祖母の意向　私（孫）に相続することはできるのか

■事情■
父親が「唯一の財産である1500万円の土地家屋」を、介護をしている一人の子供にのみ譲りたいと考え、
過去散々迷惑をかけられた揚句、最終的には介護拒否をした他の子供たちには、法定相続人としての「遺留分」すら渡したくたい場合、
「相続時精算課税制度」は有効でしょうか？

■メリットについて■
父親の死亡時までの贈与額が、年間110万円・通算2500万円以下の場合、本当に全く税金を納めずに済むのですか？
その制度による生前贈与分に関しては、既に子供に権利が移行している為、父親の財産とはみなされず、相続時の「遺留分」の計算に含まれる心配は一切無い…と捉えて良いでしょうか？

■デメリットについて■
その贈与を子供が受けた場合、他に法的な縛りがあったり、多額の費用がかかる事があるのでしょうか？
他に留意点・注意点はありますか？

■贈与方法■
正式に土地家屋の名義変更をして、その翌年に「相続時精算課税制度」の申請を、税務署で行えば良いだけでしょうか？
万が一、申請前のその間に父親が亡くなった場合は、申請が受理されない等の問題はありませんか？

他にも私達の事情に合致する制度があるならば、是非是非、ご教授願いたいです。
お手数おかけしてすみませんが、ご回答、どうぞ宜しくお願い致します。

【相談の背景】
親から、現金と不動産を一度に贈与される予定ですが、高額なので、暦年贈与ではなく、相続時精算課税制度を活用しようと思います。

【質問1】
相続時精算課税制度は、現金(振り込み)と不動産の両方を対象にできるでしょうか？

【質問2】
不動産として、土地と建物があるのですが、それぞれ評価額はどのように計算されるでしょうか？

会社経営をしている叔父がその長男に、自社株を相続時精算課税制度で贈与したそうです。
叔父は自社株以外、あまり財産はないので、次男には、金融資産を少しだけ渡すことになり、兄弟の相続分はアンバランスになる見込みです。

この場合、すでに相続時精算課税制度で贈与した自社株は遺留分の対象になるのでしょうか。
贈与なので、対象外になる可能性があるようにも思うのですが。

【相談の背景】
相続時精算課税制度（現金110万円基礎控除）の利用を予定しておりますが、不動産（自宅）については生前の贈与を予定していません。
ただ、相続時精算課税制度を利用すると、小規模宅地等の特例をつかえなくなるということを聞きました。

【質問1】
現金のみ相続時精算課税制度を利用予定ですが、その制度を利用しない不動産は小規模宅地等の特例の対象外とはならない、で正しいですか？　小規模宅地等の特例は、そもそも諸条件がいろいろあるのは承知済です。

<家族構成>
毋、子2人(自分と姉)、父は既に他界。

毋から相続時精算課税で生前贈与(A)をしてもらい家を買いました。姉にも以前、援助があったようですが金額は不明です。
毋が亡くなった時に遺産の管理をするのは自分になりますが、(A)から1年以内に死亡の場合、協議書には相続時精算課税の生前贈与も加えなければならないのでしょうか?
現時点で遺留分の侵害をしているのかは不明です。
贈与されたお金は全て使っています。侵害をしている場合は家を売る等してお金を工面しなければならないのでしょうか?

相続税を申告が必要な場合は「全相続人の連名による1つの申告書」と聞いたことがあります。ということは協議書に書かなくて良い場合でも相続時精算課税の事実が姉にわかってしまうのでしょうか?

毋に「遺産分割時に生前贈与の金額を加えない」と遺言書を書いてもらえば、対策になるでしょうか?

以上、よろしくお願いいたします。

母の土地に家を建てるか、建売住宅を購入するか検討していた所、ハウスメーカーの営業から「生前贈与を行い、相続時精算課税制度を利用すれば土地の贈与税を先延ばしにできる。条件を満たしているので、これを使えば家を建てられます。内容や手続きについてはハウスメーカーの方で案内します。」と言われ、契約をしました。(この時、使用貸借権というものを使えば土地の名義変更しなくても家を建てられることを知りませんでした。)

2018年10月土地名義変更
2019年2月建物引渡し

引渡し時に、営業から「住宅ローン控除の申請は、2019年度の確定申告が必要になる」と案内されました。2018年度の確定申告は何も必要ないかと確認した所、「何もない」との回答でした。


先日税務署より贈与税の申告についての文書が届き問い合わせてみると、「土地の名義変更を2018年にしているので、2018年度の確定申告が必要だった。事情を考慮しても相続時精算課税制度の利用はできない。」と言われてしまいました。
これにより、本税+無申告加算税+延滞税で約300万円の贈与税がかかることになってしまいました。


この時まで相続時精算課税制度は確定申告が必要だとも知らなかったので、担当営業に問い合わせると、「相続時精算課税制度の利用について忘れていた。」との回答。


税理士を挟まず土地の生前贈与、相続時精算課税制度を促したのはハウスメーカー。手続きについてもハウスメーカーが案内しますと言われ、事実、土地の名義変更もハウスメーカーの指示で行っています。


私が充分に調べもせず軽率にハウスメーカー任せにし、言うことを鵜呑みにしてしまった責任は重々承知しています。

ですが、何か手立ては無いものでしょうか？
よろしくお願い致します。

【相談の背景】
私46歳は父親名義の戸建に居住中、76歳父親は近くにアパートを借りて一人暮らしをしています。
父親名義の戸建を生前贈与で私名義にしようと考えています。勿論、父親も了承済みです。
ただ、一つ心配なことがありますのでご相談させていただきたいと思います。

不動産以外の相続の対象となる財産はほとんどないので相続時精算課税で生前贈与と考えています。
今は父親に借金もなく問題ないのですが、年を取るにつれて判断能力が低下し、万が一悪質商法等に引っかかって負の財産が出来た時、生前贈与を行っていることにより相続放棄は出来ないのでしょうか？
それとも相続放棄が出来るとしたら相続時精算課税で贈与を受けたこと（物）が無効になってしまうのでしょうか？
贈与を受けたものは有効の上、父親の死亡時に負の財産の方が大きい状況であれば相続放棄が可能であるならリスクはないので生前贈与を進めたいと思っています。

【質問1】
想定されるリスクがあれば教えて頂きたいと思います。

父が、母の死後、女性が出来たようです。
この度、父が体を壊したのですが、女性が父の側から離れる事無く付き纏っています。
その様子を前々より見て下さっていた方々より、後妻業の可能性が高いから気をつけなさいと忠告を受け
相談させて頂きました。


父が持っている財産は、亡くなった母が家族の為にと作ってくれました。
今後、父が全財産を女性に譲ると遺言書を書いてしまわないかと心配しております。

なお、現在の状況は、以下の通りです。
一、現時点の相続人は、私と兄2人
一、父は、再婚するつもりは有りません
一、不動産が、実家とアパート2件有ります

相続時精算課税制度を利用し、父の財産である不動産2000万円　不動産3000万　不動産2000を兄弟が生前贈与し、現金3000万円は父に使ってもらえればと考えております

もし将来、父が亡くなる直前に、遺言状で女性に全財産を譲るという内容を作成されてしまった場合
相続はどのような配分になってしまうでしょうか？

よろしくお願い致します。

【相談の背景】
母の所有しているアパートがそれなりの価格で売れそうなので、不動産会社に動いてもらっている最中です。

母はまだ意思表示できますので、娘である私に委任すると、委任状を作成済。実際に売れた場合も、意志表示可能です。

その売れた金額を母の同意の上、私である娘の口座に買主より入金してもらい、贈与で相続時精算課税制度で私が申告することは可能ですか？

買主が難所を示しているのは、なぜでしょう？

私は母の口座が将来的に凍結されないためにそう考えました。

ちなみに父は他界、私に兄弟はいなく、母には親戚の付き合いが一切ありません。

【質問1】
不動産会社や買主が相続時精算課税制度に難色を示す理由は？

相続時精算課税にて贈与を受け家を持ちましたが、親が亡くなりしばらくたってから所得税や固定資産税等の未納・延滞を知りました。家裁では相続放棄は認められたのですが、税務署は贈与を受けているので払えの一点張りです。
贈与時は前の家を売って新しく親と兄が1世帯（2人）を購入、私が別にもう1世帯別の場所に贈与を受けました。この時に延滞があったかどうかはわかりませんが、このままでは延滞金も増える一方どころか、差し押さえの恐怖におののいています。今後どのように対応したら良いのか教えていただけないでしょうか（兄は一人暮らしですが入退院を繰り返し、現在は働けない状況です）。
よろしくお願いいします。

父名義の土地建物を息子に生前贈与したいとのことで自分で法務局へいき名義変更しました。
精算時相続課税制度は
名義変更したあとでも大丈夫なのでしょうか？
税務署にすぐ提出しなくてはいけないでしょうか？
ネットで見てもよく分からずでして。
弁護士さんや司法書士さんにお願いをすれば
良かったのですが・・

相続時精算課税制度を利用し相続対策を考えています。税法にも少しかかる部分がありますが、お教え願います。
【予定】被相続人（相続は発生していない）からみて子Ａ、子Ｂがおり子Ａには孫Ｃがおります。
予定相続人の資産は現金2,000万円、不動産（取引事例時価）2,000万円です。
この度、不動産について孫Ｃに相続時精算課税制度を使い不動産の生前贈与を考えております。
Ｑ１：相続時精算課税制度を利用した際の贈与額（不動産評価額）は何（固定資産税評価額、相続税評価額etc..）を基準とするのが正しいのでしょうか。
Ｑ２：現金の減少がなく、法定相続人のみに相続が発生した場合、基礎控除等を含め相続時精算課税制度を利用した2,000万円（取引事例時価）を相続財産価格に加算した場合、子Ａ、子Ｂ、孫Ｃの支払う相続税はどのような計算になるでしょうか。
Ｑ３：孫Ｃについては法定相続人外でありますが、相続時精算課税制度を利用したことで、法定相続人の子Ａ、子Ｂから特別受益による相続財産侵害の何かリスクはありますでしょうか。

よろしくお願いいたします。

【相談の背景】
母は、約10年程前に、祖母から実家の土地と建物を生前贈与されました。
祖母が母に生前贈与した理由は、その時母が父と不仲で、実家に身を寄せていたことと、祖母自身が離婚しており、祖父側に付いた伯父に、祖母が家を相続させたくないと考えたことの2つの理由があったそうです。
生前贈与される際、母は抵抗したそうですが、祖母から「絶対に迷惑は掛けない」「贈与税は一切かからない」と説得されて、贈与を承諾したそうです。
実際、母に税金の請求が来たことはなく、その後の固定資産税も、祖母が払い続けていたようです。

昨年、祖母が亡くなり、固定資産税は母の支払いになりました。
母は現在父と同居しており、実家は空き家となりましたが、水道や電気はそのままにして、母が管理を続けていました。
ところが最近、実家の土地建物を譲って欲しいという人が現れ、権利関係等の書類を見直していたところ、登記簿の中に『平成23年分贈与税の申告書（控）』があり、母への贈与は「相続時精算課税」という制度を利用したものだったということがわかりました。

慌てて調べたところ、この制度では、被相続人の死の翌年3月15日までに、然るべき申告をしなければならなかったことがわかりました。

【質問1】
既に期限を過ぎてしまっていますが、母は贈与税20%や不動産取得税などを支払うことになりますか？　不動産の評価額は900万円未満です。

相続時精算課税制度を利用して祖母からマンションを贈与されました。後にそれは売却をしたのですが、そういう場合は相続時の遺産分配において、孫へ贈与されたマンションは相続として加えられるのでしょうか？
税務署への申告は別に自身で行います。ご教授下さい。

【相談の背景】
父から生前贈与を受けた現金を、相続時精算課税申請しておきました。
最近父が亡くなり、相続金はありません。
借金は不明です。

【質問1】
借金が後から発覚したことを想定して、相続放棄の手続をした場合、相続時精算課税申請した贈与分は、贈与税を払わなくてはならないのでしょうか？

相続時精算課税制度について質問です。
６０歳以上の親から、相続人である２０歳以上の子供に生前贈与する場 合、２，５００万円までの贈与には、一回ではなく、何年間もかけて、２，５００万円に達するまでは贈与がかからないと聞いた事がありますが本当でしょうか。この場合、贈与前に何か手続きを事前にする必要はありますでしょうか。

【相談の背景】
現在母が81歳で持家があり、築40年以上で評価額が土地と建物を合わせ600万円ほどです。
生前贈与するため、
相続時精算課税制度を利用し、娘の私に贈与した場合のご相談です。

【質問1】
デメリットは、不動産取得税がかかり登録免許税が相続の5倍かかるという事ですが、
この場合、全ての費用はどれくらい必要になりますか？

【質問2】
この先母が亡くなって相続となった時は贈与税は発生するのでしょうか？

【質問3】
また、現在私はシングルマザーのため市営住宅に入居していますが、
不動産を取得した場合は、退去しなくてはならなくなるのでしょうか？

【質問4】
暦年課税の基礎控除が一生使えなくなると言う事がよく分からないのです。例えば現在児童扶養手当を受給しているのですが、所得税控除とはまた別の話しなのか分かりません。受給額が減る事はありますか？

質問の意図がはっきりしなかったようなので、再質問です。

同居の母と私が、住んでいる土地・建物を共有しています。
母の持分を他の兄弟に相続させず、私に生前贈与してもらい、私に所有権移転登記をしたいと思います。
母85歳、私60歳、母の持分の評価額は、1000万円くらいです。他に相続する資産はありません。

この件に関しての私の希望は以下のとおりです。

「母存命ですが、住んでいる家をなるべく早く全て私に名義にしたい(私の仕事の必要から)」
「少ない金額なので、相続を発生させたくない(相続人の調査、兄弟の放棄の手続きなどが面倒なので)」
「贈与税を、できれば相続時精算の特別控除を使って、非課税にしたい(相続の場合は非課税ということは承知)」

ということです。相続時精算で、これらがクリアになるかを、知りたいのです。よろしくお願いいたします。

【相談の背景】
不動産を親子で共有名義(1/2ずつ)にしています。
母は他界しており、私は一人っ子なので兄弟はおりません。
父も高齢になりましたので、ゆくゆくは認知症の心配をしないといけない時期が来ると思っています。
父の1/2の持ち分は、亡くなってから相続するものと思っていましたが、相続を待たずに生前贈与をして父の共有不動産の
権利を子供に移しておくという方法があることを知りました。

素人ながら、いろいろ調べてみましたが、2,500万円まで贈与税が発生しないという相続時精算課税制度というものがあることを知りました。
相続時精算課税制度を利用すると小規模宅地等の特例が適用不可となるようですが、土地も家も建ててから20年ほど経過していますので、固定資産税(土地・家屋)課税明細書の評価額を見ただけでも、評価額は低い金額になっています。
この評価額を元に計算をするのかどうかはわかりませんが、
土地・家屋合わせても約1000万円ほどの金額しかありません。

小規模宅地等の特例が適用不可でも、父が亡くなるころには父の預貯金も微々たるものになっていると思います。
宅地以外の財産も含めた相続財産の課税価格の合計額が基礎控除額3600万円を下回ると思うので相続税が0円になるかもしれないという理解でよろしいでしょうか?

【質問1】
認知症になる前に相続時精算課税制度を利用して生前贈与するのと、亡くなってからの相続とどちらが損をしないでしょうか?

７０代の母親（父親は死別）を自宅で介護する４０代の娘（独身）です。現在母名義の土地と家ですが、将来相続が起こった時、ほぼ音信不通の兄が、法定相続分を要求した場合、自宅を売却しなければ支払えない事になれば非常に困る為、生前贈与で、母から私に土地家屋の贈与を行いたいのです。
相続時精算課税で申告すると、相続発生時に持ち戻しになるとも聞いたのですが、住む家が無くなると困るのです。特別受益の免除を行えば、生前贈与された分は免除されるという解釈で良いのでしょうか？
現在、母は字を書く事も難しく、どうやって意思表示をすれば良いのでしょうか？
そもそも、兄との争いを避ける為に、生前贈与を行っておくと言う案で良いのでしょうか？

相続時精算課税を申告すべきか悩んでいます。

家族構成は、<父は他界、母は70歳、姉、私>です。

実家は財産は殆どありません。
姉は家と墓が欲しいそうです。

*家の価格として700万円
*生命保険分として150万（姉も150万あります。）

この二つが私の相続分との事です。
私はこの内容に不服はありません。姉はあまり資産が無いので。


ここからが質問です。

この度、私は家を購入しました。そのお祝い金として
母から150万円を突然振り込まれました。

一年の贈与、非課税限度額110万を僅かに超えています。

■A.40万円を返す
■B.相続時精算課税を申告する

どちらの方が良いでしょうか。


相続時精算課税を選択した場合
このような少額（700+150+150=1000万円）でも、相続時に納税の義務が発生しますでしょうか。

どうぞご教示ください。

現在祖母が住んでいる家屋は、田舎の海岸沿いで、津波の危険が大きいとされている場所にあります。にも関わらず評価額は1500万円とされてしまいました。
母は祖母から住宅資金贈与で現金700万円、暦年贈与も非課税となるにはややオーバーする額を贈与されています。(生命保険料含む)
住宅資金贈与と相続時精算課税制度は併用可能と学んだのですが、祖母の家屋を母に相続時精算課税制度を利用して相続した際、2500万円以下ということで非課税でしょうか？
祖母の死亡時にも家屋の相続に関しては全くの非課税でしょうか？

要は、
①評価額1500万円の家屋であれば、生前に相続時精算課税制度でいったん贈与した際も、祖母の相続発生時も税金を払うことはない。ということであっているのでしょうか？？
また、
②一度つけられた評価額自体を下げることは可能でしょうか？

ご教授願います。

母名義の家屋、私（長男）名義の土地に母、私（長男）、妻、娘、弟（次男）と暮らしております。
父は既に亡くなっており、兄弟は長男、次男、三男（別居）、長女（別居）の四人兄弟です。
下二人との仲が悪く、住んでる場所も連絡先も把握しておらず絶縁状態です。
母のみ所在も連絡先も把握しております。
母の承諾の元、後に相続トラブルにならないよう、贈与税分が貯まり次第母が生きているうちに家屋を贈与してもらうつもりです。
できれば母が６５歳を過ぎた際に相続時精算課税制度を使いたいのですが、相続時に不利になる事はありますか？
現在の家屋価値が母屋６００万、離れ４００万の合わせて１０００万程度です。母が使用中の離れは建築時に母が兄弟（未成年時）貯金を借りて（多分口約束だと思います）建てました。
現在同居中の次男は資金が貯まり次第自立する予定です。
相続の際、生前贈与していても兄弟には家屋の相続遺留分請求ができるのでしょうか？また母が離れ建築時に借りた費用は生前贈与後の場合も相続分に影響しますか？また家屋贈与を受けた私が借用分を支払う事にはならないでしょうか？
また父が生前出してくれた大学費用（学費・仕送り）は遡って相続分に含まれませんか？なお、父の死後の相続は既に終了しております。
また兄弟の荷物が置き去りにされていて母からで再三持ち帰るまたは処分するよう伝えても数年間取りに来る様子も片付ける様子もありません。
二部屋分天井近くまで荷物に占拠されており、汚物や食べ物も含まれていて不潔かつ使用不可で掃除もできず非常に困っております。
贈与または相続後に撤去出来る術はありますか？（内容証明郵便で撤去方法日時等を連絡、それを無視したらこちらで処分出来る等）
そのような状態なので死後も遺品整理も進まないように思います。母の他の財産は車両、貴金属や服飾、家財等でアルバムや思い出の品以外は私には必要ではありません。
ただ遺品は遺産相続で兄弟にも所有権があるのでこちらも撤去できないと建て替えやリフォームができません。
家財は母が長女に相続させたいようでこちらに生前贈与は出来なそうですが、多分置いたまま取りには来ないと思います。
こちらも何か撤去出来る術はございませんか？

【相談の背景】
妻の母より生前贈与をしたいという話があります。実母から実娘への贈与です。出来るだけ損をしない方法を考えております。
母76歳、娘50歳です。現金1,000万円を贈与予定。
色々と調べる中で相続時精算課税制度という制度を知りました。

【質問1】
相続時精算課税制度を使い、今年1,000万円の現金の贈与を行い、実母が亡くなった際に、他に贈与するのもが何もなければ課税されないと言う認識で間違いないでしょうか。

【質問2】
実母が亡くなった際に、今回の1,000万円以外で贈与するもが1,500万円以内で合計2,500万円以内であれば課税されないという認識でよろしいでしょうか。

【質問3】
現金以外ではどのようなものが贈与の対象として該当するのでしょうか。ごく一般的な家庭ですが、株式、建物、土地くらいでしょうか。

【質問4】
この制度は実母と実娘で2,500万円、実父-実娘2,500万円・・・と使えるわけではなく、娘一人で2,500万円上限で間違いないでしょうか。

自分(妻)の祖母から住宅購入資金の援助のため、去年の5月に1500万(受け取り済)、今年の3月に残り1000万を受け取る予定です。去年の5月末に新築を全額ローンで購入し、6月から毎月、旦那名義の住宅ローンで返済中です。先に私の祖母から受け取った1500万の中から、去年の7月から12月にかけて、数回に分けて繰り上げ返済をしました。私の口座から繰り上げ返済分を引き出し、旦那名義のローン引き落とし口座へ入金してというやり方です。

質問があります。
1.私(妻)が祖母から去年受け取った1500万とこれから受け取る1000万の合計2500万は相続時精算課税制度を利用予定です。利用すれば、非課税で受け取ることができますか？
2.相続時精算課税制度を利用し、祖母が亡くなり、相続が必要になった場合は、先に受け取った2500万と、祖母の残りの現金や預金、住宅などの資産の額によって、相続税がかかってくるということですか？
3.祖母がほとんど預金を残さずに亡くなった場合、
私が相続時精算課税制度を利用して受け取った2500万に対して、相続税はかからないということですか？非課税ということで合っていますか？

4.旦那名義の住宅ローンの繰り上げ返済を、一旦私(妻)の預金から引き出して旦那の口座へ入金して行ったんですが、全額、旦那から月々返してもらうことになっていますが、贈与税などの問題はありますでしょうか？

【相談の背景】
相続時清算課税について

私は2016年に自分名義の3500万のマンションを長女に名義変更しました。

その後、お尋ねという文書が税務署から来て、税理士産に相談すると2024.3月が時効なのでそれまでに贈与税申告をすれば良いと言われましたが、今日税務署に同じ件で問い合わせをすると既に2023.3月に時効（2024.3月は隠蔽した場合の時効）になったので今から何も申告できないと言われました。
私の死後に長女は相続税を支払わなければなりませんが、娘にはマンションを残してやりたいのですが金銭の負担をかけたくないです。

【質問1】
もし、私が娘あてにこれから毎年110万ずつ送金を3回やるのは非課税ですか？

【質問2】
自筆遺言をすでに書いてあるのですが、修正をかけて、私の預金の中から長女が納税するべき相続税を賄いなさいと書くのは大丈夫ですか？

【質問3】
他に長女に負担をかけずに私のプラスの資産だけを遺す方法がありますか。
家族は子供二人配偶者一人です。もう一人の子は生き別れ、配偶者とはまもなく離婚が成立します。

質問させてください。
土地、家屋の評価額が1000万円の不動産を相続時精算課税制度
利用して親から生前贈与を受けたとします、
その後、親が亡くなった後にほかの財産の相続放棄
をした場合相続人がいなかったことになるので
生前贈与された不動産に相続税は発生するのでしょうか？

もし発生するのであれば今回の場合はいくらぐらいになる
のだしょうか？

よろしくお願いいたします。

【相談の背景】
贈与税、相続税、相続時課税精算制度について

【質問1】
親が3000万円の土地を保有しており、それを売却してうち、2000万円を私に送金してもらいます。税務署には相続時精算課税制度で届け出る予定です。

【質問2】
この場合、今回お金を受け取った段階での贈与税は発生せず、将来相続が発生した際に、その際の相続額が例えば1000万円だとすると、今回の分を加算した3000万円を元に相続税が課税される

【質問3】
という認識でよいでしょうか。
整理すると、
今回は税金は発生しない
相続時に先に相続した分として合わせて課税
で良いでしょうか？

【相談の背景】
夫に債務が有るため、自己破産を考えています。
妻に不動産がありますが、子供２名に生前贈与しました。相続時精算課税にて。
その後に妻の相続が発生しました。

【質問1】
1,この場合、子供の生前贈与は自己破産の詐害行為に当たりますか？

【質問2】
2,妻の財産は他には有りませんが、夫の相続放棄は必要ないでしょうか？

　昨年、私と父親の間で、家のローンの支払いを巡るトラブル（父と私の二人で払っていたのに父親が払えないと言うようになった）があって、私たち家族三人は、その家を出てアパートに住んでいます。両親は、元の家に住んでいます。
　今度、話し合いがつき、父親が自分の土地を売って、ローン残額（2300万円）の支払いをすることになりました。ただ、その場合私に贈与税が発生すると思うのですが、アパート暮らしの私に高額の贈与税を支払う力はありません。
　ただ、いろいろ調べると、「相続時精算課税制度」と言うものがあり、2500万までは非課税だと聞きました。
　私のケースの場合、これは適用することが可能でしょうか。よろしくお願いします。

こんにちわ相続についてお伺いします

私が代表の法人が業績など思わしくなく、倒産し同時に自己破産を考えております。
両親は健在ですが高齢でもし、自己破産が決定する前に父が他界し相続が発生した場合（兄弟4人）

①兄弟4人全員が放棄し母が一人で相続し、自己破産決定後、母から相続時精算課税にて兄弟4人に
　贈与する

②母が一人で相続し、母が他界後に4人で相続する

どちらも問題ないでしょうか？

相続時精算課税制度で贈与された財産は、相続発生後に持ち戻しの対象になって、相続税が課税されるということは理解しているのですが、遺産分割をする際の対象財産になるのでしょうか。
私は、先代からすでに自社株を相続時精算課税制度で贈与してもらっています。
先代には、自社株以外の財産が乏しいので、この自社株が遺産分割の対象になる場合には、遺留分を侵害してしまうことになります。
もしそうなら、事前に他の相続人と話し合いをして、遺留分の放棄や、除外合意などをしてもらおうかと考えております。
よろしくお願いいたします。

相続時精算課税制度について
家を新しく建てることになりました、父は大工です。父に建ててもらうのですが、親が相続時精算課税制度を使おうとせず贈与税を払えといいだしたのです。理由は家は商売をしているからという理由です。商売をしていると使えないとかなにか関係があるのでしょうか？考えられる理由はなんですか？

相続時に過去の「相続時精算課税制度」を利用して贈与した分を加算して相続財産総額を計算し、過去に払った贈与税分をマイナスして控除するという制度だと思うのですが、その遺産総額に相続税がかかるのであれば、相続時精算課税制度を利用して２５００万以内の控除内、つまり贈与税が無税だったものが、結局相続時に計算に加算され、相続税を「相続時精算課税制度」の利用いかんにかかわらず、利用しなかった場合と同額の税金を払うことになるのではないですか？

同居の母と私が、住んでいる土地・建物を共有しています。
母の持分を他の兄弟(2名)に相続させず、私に生前贈与してもらい、所有権移転登記をしたいと思います。
母85歳、私60歳、母の持分の評価額は、1000万円くらいです。他に相続する資産はありません。
?相続時精算課税、という制度があり、特別控除額が2500万円と聞きましたが、贈与税、相続税とも非課税で適用できるでしょうか。
?生前贈与時または母の死亡時、他の兄弟に相続放棄手続きをしてもらう必要があるでしょうか。(兄弟は納得しています)
?可能としたらどのような手続きになるのでしょうか。

相続時精算制度を使い土地の名義変更を考えております。
申請は贈与をした翌年の２月から３月１５日までという事ですが、申請前に万が一贈与者が死亡してしまった場合は相続時精算制度は受けれるのですか？

出来た場合　その後、知らない借金等が出て来た場合は相続放棄は出来なくなってしまうのでしょうか？

よろしくお願い致します。

【相談の背景】
祖母から(相談者は孫)のマンション贈与で相続時精算課税制度を利用した

【質問1】
この場合、祖母が亡くなった場合において、贈与されたマンションは他の相続人へ持ち戻しや遺留分などの対象になり得るのでしょうか？

１０年前に相続時精算課税制度を使って母から現金をもらいました。
（私名義の銀行口座にお金を振り込んでくれた。）

その時のお金は他の銀行で高金利のキャンペーンをやっていたので、他の銀行口座に移し替えています。
その後高金利のキャンペーンを見つけるたびに何回か移し替えました。
しかし元手のお金を私的に使ったことは一切なく、あくまで増やすために預け替えしているのみです。

この度母が死去し、相続の手続きが始まりました。
負債があるため相続放棄をしたいのですが、財産を処分すると放棄ができないと聞きました。
私のように相続時精算課税制度で受け取ったお金を他銀行口座に預け替えする行為は財産を処分したと言えるのでしょうか？

障害を持つ父親が無年金者で、老人ホームに入所してますが、費用はその子供達になってます
金銭的にかなり負担になっており、子供達兄弟が生活苦になっている状況です

父親の生活保護を申請する上で、財産の持ち家がネックになりました
現在、兄弟が住んでいます

質問は
父親から兄弟達への持ち家の名義変更をする場合の、相続時精算課税制度を利用することの後の問題です

相続時精算課税制度を利用して、生前に父親から兄弟2人のうち、兄に全て父親の家と土地を贈与した場合です

①父親が他界して、相続が発生した時に兄に贈与されていた家と土地を改めて分割協議することは可能でしょうか？

②もしくは、相続発生してから数年経過したあとでの、財産分与のやり直しはできるのでしょうか？

③これらの質問は、相続の一環としてならば、相続税の控除を受けれると考えてました
逆に贈与と捉えられてしまうなら、大きな金額の贈与税が発生してしまうので、生前のうちからしっかりと先を見据えて財産分与を考えなければならないと思いました
実際は相続扱いでしょうか、贈与扱いでしょうか？

【相談の背景】
親から継いだ、小さな会社に
母が会社に貸していた会社の債権　(役員借入金)　
200万円を2年に分けて
(2023年12月と　2024年1月 それぞれ、100万円づつ)　
娘の私に贈与してもらいました。

贈与契約書はきちんと作成していますが、
贈与申告は110万円まででしたので、していません。

■母からの贈与を、2023年度から、相続時精算課税にすることを、
申告自体をしていませんので、対外的には伝えてませんが、

相続時精算課税だと、証明するためには、何か手続きが必要ですか?
(特に今まで、暦年贈与などもしてもらっていません。)

100万円ごとの　相続時精算課税の贈与　非課税部分になるので、

その場合は、万が一の時、7年以内でも
相続財産にも、
相続財産のみなし財産としても、
遺留分の計算にも、持ち戻しはしなくていいんですよね?

【質問1】
2023年度の贈与　110万円までの贈与を、相続時精算課税にするためには、
申告しなければなりませんか?
贈与契約書はあり、
会社への債券名義書換請求書も作成し、名義の変更も完了しています。

【質問2】
万が一　7年以内に母に何かあった場合　
相続時精算課税　の贈与の場合、
相続財産
相続財産のみなし財産
遺留分の計算にも、持ち戻しはしなくていいのか知りたいです。よろしくお願いします。

【相談の背景】
相続時精算課税制度の改訂の記事を読み、相続時精算課税制度を利用した場合、毎年110万円の控除があり、その控除を差し引いた贈与総額が2500万円を超えるまで贈与税は必要ない（一方で、控除を差し引いた贈与総額を相続税にて支払う必要がある）という理解をしました。

【質問1】
上記、理解で間違いないでしょうか？

【質問2】
子供が2人いるのですが、各人に対して同時に上記内容で、相続時精算課税制度を利用することができますでしょうか？

【質問3】
贈与税の申告と一緒に「相続時精算課税選択届出書」の届け出を出す必要があることが記載されていますが、これを提出すれば、贈与の証拠が残るので、暦年贈与のように贈与契約書を作成する必要はないでしょうか？

【質問4】
暦年贈与では110万円以下の贈与は贈与税の申告は必要ないのですが、相続時精算課税制度を利用して毎年110万円以下の贈与をする場合、相続時精算課税選択届出書の届け出のために贈与税の申告が必要でしょうか？

【相談の背景】
軽度の精神疾患のある母と同居していましたが、1年前に症状が悪化したため緊急入院になり、現在も入院しています。
母の病状は変わらず、退院の見込みはありません。

自宅の家屋と土地は母の名義で生前贈与の手続きをしていませんでした。
家屋が老朽化しているため、建替えまたは売却を検討しているのですが、母の名義のため、このままでは家屋の解体や土地の売却ができないかと思います。

母の判断能力の問題から、通常の生前贈与はできないと思われるので、成年後後見制度の利用を考えています。

父はすでに他界しており、子は私一人です。
土地の評価額を含めても、相続税が発生する額の遺産はありません。
法定相続人が他にいないため相続トラブルの可能性はなく、母との間に過去に金銭トラブルや裁判になるようなことはありませんでした。

【質問1】
成年後後見制度の手続きをしてから、相続時精算課税制度を利用することは可能なのでしょうか？

【質問2】
他に法定相続人がおらず、遺産の額が少ない、過去にトラブルのない親子の場合、成年後後見制度には子が選ばれるものと考えてよいのでしょうか？

Aが、相続時精算課税制度で
1000万円の土地をBから生前贈与を受けたとします。

Bの贈与者が生きている間に、
その土地を授与者Aが売却をすることは可能ですか？

また、
その時に（売却を行った）受贈者Aにかかる税金や贈与税などは、
変化（新たにかかる費用など）はありますか？

質問、何卒よろしくお願いいたします。

【相談の背景】
数年前、父の所有する土地に家を建て、相続時精算課税制度を使って
土地の贈与を行いました。（土地の名義が父から私になりました）

私の父は会社を経営しており、会社の借入金の連帯保証人に
なっています。
私は会社の経理を手伝っていますが、まだ子供が小さく家事と
育児が中心の生活なので、会社の後を継ぐ意思がありません。
父も私に会社を継がせる意思はありません。

父が亡くなった場合は、会社を廃業しても会社の借入金の方が多く、
父の個人の資産を足しても全額は返済出来ないので、
父が破産する可能性があります。

【質問1】
もし父が破産したら、相続放棄するように父から言われていますが、相続時精算課税制度を使って土地を贈与してもらっているので、相続放棄することは出来なのでしょうか？

【質問2】
相続放棄出来ないと、父の会社の借入金は私に返済する義務が生じるのでしょうか？

【質問3】
上記のようなことを回避するために今から出来ることはありますか？

母親名義の不動産があり、現状は住宅ローン付で母親と私が連帯債務者になっていて相続時精算課税制度を利用し贈与してもらったのですが、母親が知人の連帯保証人になっており知人は現在も返済してるのですが、今後返済が滞り連帯保証人である母親に請求がきた場合、贈与した不動産は詐害行為に該当するのでしょうか？
また、母親がなくなった場合連帯保証人となっているのは相続しなくてよいのでしょうか？
ちなみに固定資産評価や路線価よりも住宅ローンの方が多く資産じゃないと思うのですが・・・・。
ご回答宜しくお願い致します。

相続時精算課税制度を利用して、家屋（7百万程度）を贈与してもらう予定の者です。その場合、実際の相続が発生した場合、つまり親（負債がかなりあります）が亡くなった際に、負の財産を引き継ぎたくないので財産放棄をしたとすると、この家屋の扱いはどうなりますでしょうか。放棄対象になるのでしょうか、それとも ならずに手元に残せることができるのでしょうか。
詳しい方がいらっしゃいましたらよろしくお願いします。

以下の状況下、相続時精算課税制度を利用する上でのご意見をいただければ幸いです。

(1) 祖母が借地人の土地（評価額約1,500万円）に、私（孫）名義の自宅が建っている。
　　（数年前に祖母から私に名義変更済み）
(2) 自宅の老朽化が激しく、建て替える必要が生じた（築80年、評価額数千円）。
(3) 地主が、借地のままでの立て替えを拒み、土地の買い取りを要求された。
(4) 祖母には資産が無く、高齢であるため私（孫）名義で土地を買い取ることにした（住宅ローン利用）。
(5) 住宅ローンを利用する際、祖母名義の土地では諸手続が煩雑になるため、
　　相続時精算課税制度を利用して、借地権を私（孫）へ譲渡し、
　　その上で購入した方が良いとの話が出た。（非課税枠内のため、税理士費用のみ発生）

【お聞きしたいこと】
(a)　ハウスメーカーの営業担当と税理士の意見ですが、根本的に何か問題はありますか？

(b) 祖母に対し、約1年前に知人から以前貸した金品（数千万？）を返して欲しい旨の調停がありました。但しその様な借金は身に覚えが無く、調停は不調に終わっています。
　将来、建て替えに際して借地権を孫へ譲渡したことに対して詐害行為云々を主張され、問題となる可能性はあるのでしょうか？

(c) 祖母の資産は借地権のみであるため、負債額が確定せずとも私の親が相続放棄した場合、
　　相続時精算課税制度を使って、孫である私に譲渡された借地権の取り扱いはどうなるのでしょうか？（相続人は私の親のみで、兄妹はおりません）

少々複雑な事例で恐縮ですが、宜しくお願い致します。
ご不明な点がございましたら、改めてコメントさせていただきます。

亡くなった父の負債が発覚しました。私は相続放棄しました。
①抵当(6000万)に入っている収益アパート物件(建物私名義、土地母の名義)に関して、いま私が債務返済をし(夫実家や親戚からの借金になりますが.現在の銀行への返済よりは利子が楽)、かつ母の名義の土地を私に書き換えたのち、母が自己破産するならば、何年くらいが罪に問われるのでしょうか？他の方の質問に1年前と回答されていたり、短期間だといけないとの回答しか見つけられなかったので、実際具体的にどの程度なのでしょうか？
②また名義書き換えにあたっては相続時精算課税方式と思っているのですが。問題ありますでしょうか。

父は私と同居していた自宅も抵当に入れ借金をしていましたので、こちらを1年内任意売却した場合の残債(1000〜2000万)を母が負うことになる予定です。のちのちは自己破産になるかと思いますので、この質問です。

先のアパート価値は負債と売却額がほぼ同額か、もしくは少しマイナスといった感じです。

アパート売却で方をつけようと思いましたが、残して財産にする道があるのだろうかと思いました。

私の祖父はざっと1億くらいの資産を持っています。それとは別にアパート経営の借金が3億くらいあります。いずれ相続の際には負の資産が多いので相続放棄をした方が良いかもしれません。しかしそれでは1億くらいの正の資産がもったいないです。そこで相続時精算課税制度を利用して5千万くらい生前贈与を受け、相続の際には相続放棄をしようと考えています。贈与税が500万くらいかかりますが、相続税はかからない、ということになると思います。しかし素人考えなのでこのやり方がはたして通用するのか不安です。これでOKなのか、またはもっと良い方法があるのか、どうかアドバイスをお願いいたします。ちなみに私の父は亡くなっており、祖父は私に遺産を相続させる意思があり、他の相続人もそれに同意しています。

相続時精算課税制度を利用して親から生前贈与を受けた場合（非課税枠内）、いざ相続する時に親に債務があって相続放棄すると、税金はどうなるのでしょうか。非課税のままですむのか、改めて贈与税が課税されるのですか？

生前贈与について相談です。未成年の孫に家をすぐにでも相続させたいのですが、携帯の料金が250万以上とかクレカの支払い90万とか車のローン合わせて400万ぐらいあるのですが、それも相続させなければならないのでしょうか？後、家を取られたくないので、家だけ孫に相続させて、お父さんの借金は自己破産にして終わらせたいのですがそんなことは可能なんでしょうか？

【相談の背景】
昨年父が亡くなり、相続しました。
相続の際、父に借金はありませんでした。また父が連帯保証人になった借金も発覚しておらず、おそらく連帯保証人は無いと思っております。ですが、絶対ないとは調べきれてないため、急に心配になっております。
現在、私は自宅マンション不動産を所有していますが、子供はおらず夫のみのため、先の相続を考え、夫に生前贈与しようと思っております。

【質問1】
父の連帯保証人になっていることを知らないない時点で生前贈与した場合、後に父の連帯保証人発覚し私が自己破産せざるおえない状況が来た場合には、生前贈与の不動産も差押えされてしまうのでしょうか？

現在、父親が経営する会社が非常に厳しい資金繰りを強いられていて社長（69歳）のアパート（築30年、土地建物社長名義、3階建て）を売買し家賃収入（満室で20万/月）と売買代金を運転資金にあてるつもりで私（長男）43歳がローンを組んで売買する予定でしたが、1階に社長の兄弟が部分登記で住宅を登記してあり、金融機関は融資が難しいといわれ困っています。
いろいろ考えて相続時精算課税制度を使ってアパート家賃だけでも
利用できないか考えてますが、どうゆう場合に詐害行為に当たるか
教えて下さい。また、どれくらい経過すれば詐害行為として追求されないでしょうか？
こうゆう場合の相続時精算課税のメリット、デメリットも教えて頂ければ助かります。
よろしくお願いします。

?父:65歳(建築自営業で従業員は父のみ)自宅は築50年の古屋(土地は借地)。評価額は180万円程度。賭け金の年数不足で、基礎年金さえ貰えるのは、まだまだ先…。
?私:二人兄弟の長男32歳(サラリーマン)で賃貸住まい。

不況が続く中、業界的にも年齢的にも今後の増益が見込めず、父の借り入れが積み重なった結果、父は破産に踏み切る覚悟をしている次第です。

破産をすれば、ボロ家といえど自宅を差し押さえられることが予想されましたので、今のうちに生前贈与で自宅の名義を私に変更して、私がそのボロ家を建て替える予定にしています。

正直な目的としては父の財産隠しという意味あいではなく、私の新築用地を確保したいという意味です。

というのも、破産して自宅を取られるのと同時に、父は土地から出て行く形になるので借地の契約を解除しなくてはならず、土地の持ち主がボロ家を買い取って他人に貸したりする事も考えられる他、「建て替えて息子が住むなら現在の借地代金(30年前から月1.5万円-当時の貨幣価値の設定のまま-)を新規契約として月5万円くれ」と言われるカモ…等、様々な原因で私がその土地に住まう事が出来なくなる可能性が高いからです。

そこで一端ボロ家を私が相続し、その後、土地の借主は父のままに借地代金を月1.5万円に抑えておいて、建て替えを行った後、破産手続きを取ろうと考えております。

もちろん、父の死後に借主が私となった場合に借地代金は吊り上げられないのか?など、土地の持ち主さんと協議する必要はありますが、とりあえず上記のような方法で私の自宅を建てる用地を確保することは、法に触れるのかどうか?
また父の破産手続きに影響されないのかどうか?

当方この手の法令は勉強不足で、判断がつきません。

また、今回のケースだと、贈与税や固定資産税、名義変更にかかる費用をはじめ、そもそも父の場合の破産手続きにかかる費用も検討がつきません。

こうしている間にも父の借り入れの利子が膨らんできておりますので、先生方、何卒早急にご指導ご鞭撻のほど宜しくお願いします。

尚、この質問を表示している間は、回答を受付させて頂きますので、ご覧になられた時期が少し遅れていましても何か一言助言ください。

★父:65歳(建築自営業で従業員は父のみ)自宅は築50年の古屋(土地は借地)。評価額は180万円程度
☆私:二人兄弟の長男32歳(サラリーマン)で賃貸住まい。

不況が続く中、業界的にも年齢的にも今後の増益が見込めず、父の借り入れが積み重なった結果、父は破産に踏み切る覚悟をしている次第です。

破産をすれば、ボロ家といえど自宅を差し押さえられることが予想されましたので、今のうちに生前贈与で自宅の名義を私に変更して、私がそのボロ家を建て替える予定にしています。

正直な目的としては父の財産隠しという意味あいではなく、私の新築用地を確保したいという意味です。

というのも、破産して自宅を取られるのと同時に、父は土地から出て行く形になるので借地の契約を解除しなくてはならず、土地の持ち主がボロ家を買い取って他人に貸したりする事も考えられる他、「建て替えて息子が住むなら現在の借地代金(30年前から月1.5万円-当時の貨幣価値の設定のまま-)を新規契約として月5万円くれ」と言われるカモ…等、様々な原因で私がその土地に住まう事が出来なくなる可能性が高いからです。

そこで一端ボロ家を私が相続し、その後、土地の借主は父のままに借地代金を月1.5万円に抑えておいて、建て替えを行った後、破産手続きを取ろうと考えております。

もちろん、父の死後に借主が私となった場合に借地代金は吊り上げられないのか?など、土地の持ち主さんと協議する必要はありますが、とりあえず上記のような方法で私の自宅を建てる用地を確保することは、法に触れるのかどうか?
また父の破産手続きに影響されないのかどうか?

こうしている間にも父の借り入れの利子が膨らんできておりますので、先生方、ご指導ご鞭撻のほど宜しくお願いします。

★父:65歳(建築自営業で従業員は父のみ)自宅は築50年の古屋(土地は借地)。評価額は180万円程度
☆私:二人兄弟の長男32歳(サラリーマン)で賃貸住まい。

不況が続く中、業界的にも年齢的にも今後の増益が見込めず、父の借り入れが積み重なった結果、父は破産に踏み切る覚悟をしている次第です。

破産をすれば、ボロ家といえど自宅を差し押さえられることが予想されましたので、今のうちに生前贈与で自宅の名義を私に変更して、私がそのボロ家を建て替える予定にしています。

正直な目的としては父の財産隠しという意味あいではなく、私の新築用地を確保したいという意味です。

というのも、破産して自宅を取られるのと同時に、父は土地から出て行く形になるので借地の契約を解除しなくてはならず、土地の持ち主がボロ家を買い取って他人に貸したりする事も考えられる他、「建て替えて息子が住むなら現在の借地代金(30年前から月1.5万円-当時の貨幣価値の設定のまま-)を新規契約として月5万円くれ」と言われるカモ…等、様々な原因で私がその土地に住まう事が出来なくなる可能性が高いからです。

そこで一端ボロ家を私が相続し、その後、土地の借主は父のままに借地代金を月1.5万円に抑えておいて、建て替えを行った後、破産手続きを取ろうと考えております。

もちろん、父の死後に借主が私となった場合に借地代金は吊り上げられないのか?など、土地の持ち主さんと協議する必要はありますが、とりあえず上記のような方法で私の自宅を建てる用地を確保することは、法に触れるのかどうか?
また父の破産手続きに影響されないのかどうか?

こうしている間にも父の借り入れの利子が膨らんできておりますので、先生方、ご指導ご鞭撻のほど宜しくお願いします。

【相談の背景】
自己破産を考えている親戚についてご相談です。
たくさんの負債を抱えた会社の連帯保証人になっており、破産管財人がつくだろうと言われております。
ご相談したいのは、その親戚の持ち家についてです。
平成2年に子供に贈与したらしいのですが、これが自己破産前なので計画的と取られるので、その持ち家も失う可能性があると弁護士に言われたとのことです。

【質問1】
今年自己破産を手続きする予定ですが、それでも平成2年の贈与の件が問題になりますか？持ち家も失うことになるのでしょうか？

景気悪化で経営している会社の先行きが不透明のため、
1年後～2年以内で倒産する可能性があります。
その場合、法人での借入の連帯保証人の為、自己破産せざるを得ないかと考えています。

・現在の会社資産：借入額以上の現金あり（過去3年黒字）
・親族：母、姉、妻、子
・他界した父より相続した土地：名義変更済
・他界した父名義のままの実家、土地
・土地は地方の農地の為資産価値は低い

＜質問＞
実家、土地は残したいのですが、どのような方法があるでしょうか。
１．今の時点で自分名義の土地の贈与（妻、子、姉）は自己破産時に影響があるか
２．今の時点で父名義の土地を母、姉、子の名義に変更することに影響があるか
３．その他、自己破産時に影響のない方法をお教えください。

【相談の背景】
家の名義が息子の自分と母親になってます。
その母親が自己破産を検討していると言われました。
少しの割合でも家の名義に入っていると、このままでは出来ないと思ってます。

【質問1】
この場合、母は普通に自己破産出来ますか？
また、もし、家の名義を自分100%にした際は生前贈与税が発生しますか？

実家の会社が経営不振から倒産になる可能性があり、連帯保証人になっている父（要介護4で物事を理解する事ができません。父の財産の後見人は弁護士さんです。身上監護は私です）と介護をしている母（70歳を過ぎていますが会社の経理事務全般をやっています）と取締役代表の弟は自己破産する事になります。

知り合いからの助言で母のお金を連帯保証人になっていない息子（私の弟）と孫たち３人に29年と30年の2年間に渡り100万円づつ合計800万円を贈与しました。
しかし最近自己破産の可能性のある母からの贈与は認められないと聞きました。
そこで先生方に質問させてください。

1 このケースでの贈与は認められないのでしょうか？

2 認められない場合、贈与されたお金を母に返金すれば良いのでしょうか？

3 悪意があってやった事ではなく、弟や孫たちに少しでも残せればとの母の思いだったのですが、詐欺罪になる可能性はありますか？

生前贈与と自己破産について教えてください。

以前より、父から私への生前贈与(自宅不動産2300万円程度)を打診されていましたが、具体的には何も進んでいませんでした。

そのような中、父が今年3月まで代表取締役を務めていた会社(資本金1億円弱)の借入金(8000万円)に対して、会社設立時に父が保証人になっており、代表取締役を退いた現在も継続して保証人であることがわかりました。

その会社は、設立間もない(2年程度)ことから、黒字転換はしていませんが、比較的順調に黒字に向かっているとのことです。また、少なくとも、ここ1年程度の間に倒産することはないだろうとのことです。

もし会社が倒産し、父が保証人として債務を負うことになると、父は自己破産せざるを得なくなると思います。

このような状態が想定される場合でも、現時点で父から私へ生前贈与を受けて問題ないでしょうか。また、生前贈与が取り消される可能性があると聞きましたが、どのようなケースが考えられるでしょうか。

以上、ご教示いただければ幸甚に存じます。

２０年前位に親の土地に主人名義（住宅ローンあり）の家を建てました。

五年前に相続時精算制度を使って、母から私に贈与しました。

母親にお金を貸していたのを返さなくても良いとの条件で変えてもらいました。

私名義の土地にはローンの抵当権がついてます。

しかしその後も以前から何度もくる借金以来に疲れ
暴言や脅しまがいの事も言うようになり　５年近く疎遠にしてあっていません。

つい最近まで、実家には両親　弟が三人で住んでいました。

以前、三人で住んでるのに　何故お金がないのか聞くと
父親が働かない　弟も少ししか入れてくれない
だから私に何とかして欲しいと

私は貯金を切り崩し　出来る限りの事はしてきたつもりです。

贈与をした時点で借金等していないか聞いたら
していない　働けるまで働いて弟と三人で暮らすから大丈夫だ　
お父さんも働きに行ければ貯金も出来るしと
言っていました。
父親は当時65歳位　タクシーの運転手です。

親は年金を掛けていなかったらしく無年金です。

半年前に弟からの電話で少しは働いているようですが
両親共に借金だらけとの事！頑張ってみるけど無理だったら家を出るとの電話でした。
二月の下旬に電話がきて　どうしようもならず
生活保護の申請をしたみたいです。
今　申請中なのですが、申請が通ったら自己破産もしなければならないとの事！

そこで　五年も経ってからこんな状況になるとは思っておらず
５年前にした名義変更が否認の対象になるのか心配です。

当時から本当に借金がなかったのかさえも
絶縁してる為わ分かりません。
家族以外に借金なんかないよと言っていましたので
信じていました。
親は借地に持ち家で済んでますが
弟の話では３年前から滞納しているようで
たぶん　借地権解除されてしまうと思います。

私名義にした土地は否認となってしまうのでしょうか？
支払い停止になった時点から6ヶ月から一年は否認対象となるとこと
名義を変えて6ヶ月以内では知らなかった事は通らないと書いてありました。

そうなった場合　今度どのようにしたらいいのでしょうか？

母親の土地として戻された後　交渉次第では主人が買い取る事は出来るのか
私達名義の家があっても私用借地の為　土地の持ち主に追い出されてしまうのでしょうか？

13年ほど前に父親が亡くなり土地建物を相続しました。今後自己破産を予定しており、その際差し押さえから財産を守るために第三者へ名義変更を考えております。まだ破産申し立てはしておりません。そこで質問です。親から相続された不動産を他人ではなく母親に名義変更することは問題ありませんか?売買ではありません。単なる名義変更(贈与?)です。母親が亡くなれば流れ的に再び自分へ相続されるわけで意味の見当たらない変更と見なされてもおかしくないわけですが法的に問題はありませんか?また自己破産をした際その贈与は無効とされ、結局差し押さえられることはありますか?回答お待ちしております。

【相談の背景】
私の父が、私に生前贈与（500万～1,000万）をすることを考えています。
生前贈与加算が3年から10年に延長される前にしたいと言っています。

私の父は会社を経営していて、会社の連帯保証人になっています。
今は倒産するような状況ではありませんが、小さな会社で毎年売上が
安定しているわけでもないし、会社が倒産した場合は父の資産より債務金額の方が多くなる可能性が高いです。

もし今後会社が倒産して父が自己破産ようなことがあったら、生前贈与してもらったお金は返金する必要があるのでしょうか？
また返金しなければいけない時に、生前贈与時に支払った贈与税は
どうなるのでしょうか？

ご教示いただけましたら幸いです。
よろしくお願い申し上げます。

【質問1】
父に生前贈与してもらった後に、会社の倒産により父が自己破産した場合
どうなるのでしょうか？

【相談の背景】
父の事業資金の借入金の返済が難しくなり、自己破産をしたいと考えてます。住居の名義は父ですが、母もいます。自宅兼仕事場です。後期高齢者で国民年金です。最近まで仕事して返済してましたがここ1〜2年　体調崩す事が増え返済が難しくなって来ました。事前に名義を誰かに変更してから自己破産することは可能ですか？できれば子供4人いますがその中の誰かにしたいと考えてます。

【質問1】
住居の名義を子供に変えることは可能ですか？現在は住んでませんが将来的に住む可能性があります。

【質問2】
生前贈与も考えてますが、よくわかりません。メリットやデメリットが知りたいです。

600万程の借金で自己破産を考えてます。
自宅建物（課税評価額200万）が9:1で妻と共有名義であります（土地は義父名義です。）
妻から名義は9:1だが、購入資金は妻の貯金から出したから、名義を妻に変えてから自己破産してと言われました。何か問題になりますでしょうか。私が9で妻が1です
よろしくお願いいたします

自宅を購入する予定があり、義父が死亡した際の夫の自己破産の可能性について教えて頂きたいです。

義父の会社に7300万程借金があり、会社は休眠状態で、返済は一部の金融機関に利息だけ支払っているとの事。

義父の資産はマンション兼自宅(義父名義)があり、合計14000万(住宅ローン7000万円、マンションのローン7000万円)ずつ借入残高があり、マンションのローンの連帯保証人に夫と義母が入っています。

相続人は義母、義姉、長男の夫、義弟です。

マンションの担保は会社の借金の担保には入っていません。保証協会がついているとの事。

住宅ローン部分の7000万円は団信で義父死亡時に相殺されるが、連帯保証人となっているマンションのローンは相続放棄しても主人が背負う事になるかと思います。

夫の自己破産の可能性について、義父と会社の税理士に問い合わせした所、会社の借金は保証協会が支払ってくれるので相続人にはいかない。
主人がマンション兼自宅を相続した場合、マンション兼自宅の資産価値からマンションのローン残高を差し引いた分が相続税がかかると言われましたが

①会社の借金は本当に勘案しなくて良いのでしょうか？

②マンション兼自宅の資産価値<マンションのローン残高になった場合に自己破産を選択する可能性があると言う事で良いでしょうか？

③共働きで妻単独で住宅ローンが組める場合は私達の自宅は妻単独の名義で住宅ローンを組んだ方が良いでしょうか？

義父や税理士に問い合わせもはぐらかされ、夫婦の将来について不安が残ります。上記の件について確認しておいた方が良い事なども有れば、併せてアドバイス頂きたいです。どうぞよろしくお願い致します。

零細企業の代表取締役をしています。
いわゆる一族経営の企業ですので、父親も代表権を持つ会長として在籍しています。
ここ数年業績が思わしくなく、資金繰りが限界に来ており会社を閉めようと思っています。

このような状況ですので私と父は自己破産をせねばならないのですが、母も私の嫁も連帯責任者となっている為、実際には一家まとめての自己破産になります。

自己破産後の生活を考えれば、手元にお金を残しておきたいのですが、ほとんどを会社に対する貸付金にしてしまっている為、現状は母親が孫（私の子供達。未成年）に生前贈与として残した100万円程度が残っているのみとなります。（会社の倒産費用や自己破産に掛かる費用は会社から捻出する予定をしています）

生前贈与が行われたのは約1年半前の事ですが、このお金は自己破産の免責を得る妨げとなるのでしょうか？

父が出会い系の詐欺にあって、クレジット支払いが限度額１００万を大幅に超える３６７万を１１月１０日に払わなくてはいけない事になりました。

とても払えないので自己破産をしてもらおうと思います。父の財産は家だけです。自己破産する前にわたしが生前贈与の手続きをし、その後自己破産すると家を残すことができるのでは、と知り合いの女性に言われました。

しかし生前贈与と自己破産の期間が短いと、最悪の場合、詐欺破産罪や強制執行免脱財になるのではと思うのですが、罪になるのか、教えてください。

父の死により多額の債務のある会社を引き継ぎました。
妻とも数年前に離婚しており、私が３人の子をひきとり
ました。

自分の経験から、もしものことがあった場合を考え、毎年こども
たちそれぞれに、１２０万円の現金を生前贈与し、贈与税も納めています。
持病があり、生命保険にも入れないために、私にもしもの
ことがあった場合に、子どもたちに債務を残さず、学費を
残してやりたいと考えてのことです。
３人ともまだ未成年です

そこで質問です。

１）
経営状態は万全ではなく、万一企業倒産した場合、
私も自己破産することになるかと思います。
子どもたちに贈与済みの現預金は、残しておけるので
しょうか？

２）
私が死亡した場合、子どもたちが相続放棄しても、
生前贈与済みの現預金は守れるのでしょうか？

兄が自己破産を考えています。家のローンの連帯保証人が兄の元妻、その次が母です。私たち家族は3年前に母の別の土地に家を建てました。元妻、母も自己破産してしまったらと心配しています。

1.このタイミングでの母から土地の私に対する生前贈与は認められないのでしょうか？
2.家を守るにはどんな方法があるのでしょうか？

6ヶ月位前に相続時精算制度で父から土地を譲ってもらいました。

最近父の会社がうまくいかなくなり、もしかしたら自己破産を、しなければならないかもしれません。
その場合、譲ってもらった土地はどうなりますか。
借入は銀行のみです。

離婚により夫婦共有名義の住宅の名義を元妻に贈与とゆうかたちで渡しました。私は委任状をかいただけで、元妻が一人で動き贈与とゆうかたちでゆずりました。それから現在にいたりますが、借金でどうにもならなくなり、破産を視野にいれ相談にいきました。破産前に住宅の名義を譲ったことで免責がおりないかもわからないとのことでした。わたしは、委任状をゆわれるがまま書いたのですが実際だされたものは妻が上から書きなぞったものです。このまま破産を進めた場合どうなりますか？贈与自体が取り消されるかことも有り得るのでしょうか。私はべつにそれでもかまわないのですが。

娘がシングルマザーなので将来の孫の為にと孫に生前贈与をしました。
しかし、その何ヶ月後かに突然自己破産をしなければいけなくなりました。
自己破産をする事になるとは誰も知らなかったのですが、孫に贈与した分は財産隠しとなるのでしょうか？
ご回答よろしくお願い致します。

【相談の背景】
子供の頃から祖父に大人になったら、祖父名義のA会社の株をあげるよと話をされてきました。
額は30万円程度の少額で、口頭での約束です。
ところが、10年ほど前、祖父が経営する会社が倒産。会社の連帯保証人となっていた祖父の資産は差し押さえられてしまいました。その2年後に祖父は死亡していますので、当然A会社の株も差し押さえられてしまったものと思っていました。
ところが、先日、実家に帰省した際、祖父宛に、この株の配当金の案内が届いているのを発見しました。
恐らく、破産手続きの中で漏れていたのでしょう。そこで、少しセコい気がしますが、質問です。

【質問1】
この株式を生前贈与として、私の名義に変更することは可能でしょうか？もし可能であれば、リスクも含めて教えて頂きたいです。

【相談の背景】
父が会社経営しているのですが、いつどうなるか分からないので生前贈与したいと話がありました。その際の生前贈与と倒産後の贈与金の扱いについて教えてください。
極力資産保全したいという考えのため、何か方法があれば教えていただきたいです。

【質問1】
倒産後2年経過していたら、贈与金の返却義務はないと聞いたのですが、2年未満に倒産した場合は必ず返却しなければならないのでしょうか？

【質問2】
仮に贈与金を当方が使用していた場合、2年未満に倒産したら、当方の個人資産で補填しなければならないなど、ございますでしょうか？ペアローンで購入したマンション以外に資産が無いので、心配です。

【質問3】
一括贈与を受けたら上記事象が発生する、であれば、毎月少しずつ生活費の補填としてお金を受けとる方法もあるかと思うのですが、それに関しては年110万を超えたら贈与税を納めておけば問題ないですか？

【相談の背景】
相続と生前贈与と破産について。父が家族のいなかった叔父(父の弟)が亡くなったため相続を受けました。特養の施設に入っているため認知も進んでおり、今後の事を考え、孫に生前贈与しました。兄孫1人、兄孫2人、私孫3人の6人の孫に100万ずつ、計600万の贈与です。生前贈与を受けたのが約半年前です。
私の主人が独立時(個人事業主)に借り入れた負債がおそらく1000万ほどあるのですが、返済が厳しく、自己破産も考えるようになってきました。父が連帯保証人です。まだなんとか踏んばっていますが、主人とは離婚を視野にいれて生活をしている状態です。

【質問1】
父が破産する場合に、生前贈与は取消されてしまうのでしょうか?財産を隠したなど言われてしまいますか?父は破産のことは一切しりません。

【質問2】
今は一緒にいますが、離婚を考えています。破産となった場合に、私名義(連帯保証人等にはなっていません)子供名義の貯金は守られますでしょうか?

【質問3】
父母に150万を貸していて、4年前に母が亡くなった時の死亡保険にて120万を返してもらいました。質問4に続きます。

【質問4】
親子間だったので、とくに書面はありません。また、兄も父にお金を貸していて、返済が残っています。返済してもらったお金でも、債権者から返すように言われてしまいますか?
ご教示いただければと思います。