法律相談一覧
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法定相続人が複数いる場合の相続税の負担割合について ベストアンサー【相談の背景】 6000万円相当の土地と3000万の現金を兄弟3人で相続するとします。 兄が6000万の土地、私が現金を2000万、弟が1000万という取り分で遺産分割協議がまとまったとします。 【質問1】 この場合の相続税の支払いに関してですが取り分の比率に関わらず、遺産合計9000万にかかる相続税を3人が均等に負担するのでしょうか？ それとも各取り分に応じた相続税...
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義父の遺産の相続税について ベストアンサー
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遺産分割協議と代償金について ベストアンサー【相談の背景】 父がなくなり、不動産（自宅と父が兄弟と共同所有する土地）と現金1800万、有価証券300万相当があります。相続人は母と子供3人です。 遺産分割協議にあたり、母は自分一人で全てを相続して他の相続人には400万ずつ代償金を支払うと言っています。 遺言はありません。 【質問1】 法定相続の割合でこの金額は妥当なのでしょうか？不動産はどのようにカ...
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遺産部活＆分割協議書 ベストアンサー
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相続における数次相続、相続税について
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タッチして回答を見る相続人各自で分担額は変わります。
相続税の考え方としては、
①相続人全員で負担する相続税の総額を決める
②その総額の配分を決める
の２段階で計算します。
・遺産の分け方の差だけで国が相続税を取り損ねることがないこと
・取り分に応じた課税を実現すること
を考慮し、このような仕組みになっています。
ご質問の場合、単純化すると、
①遺産総額９０００万円から基礎控除４８００万円（３０００万円＋６００万円×３人分）を引いた、４２００万円に対する相続税額を計算する。
②その相続税額を6：２：１で配分する
ということになります。
土地の相続に関しては特例措置の適用もありうるところで、税金問題は複雑になりますので、細かい点は税金のスペシャリストである税理士に相談されることをお勧めいたします。 -
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タッチして回答を見る質問1
この場合の相続税の支払いに関してですが取り分の比率に関わらず、遺産合計9000万にかかる相続税を3人が均等に負担するのでしょうか？
それとも各取り分に応じた相続税がそれぞれに発生するのでしょうか？
回答1
後者です。
前者の場合、贈与税も問題になり得ます。 -
相談者 1159438さん
タッチして回答を見るという事は相続取り分が3000万円に満たない相続人に関しては非課税という事でしょうか？
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ベストアンサータッチして回答を見る
＞「という事は相続取り分が3000万円に満たない相続人に関しては非課税という事でしょうか？」
おそらく再質問は基礎控除についてのお話かと存じます。
一般に「３６００万円未満の相続で非課税になる」と言われるのは、遺産総額が３６００万未満のことです。
各自の取り分の話ではありません。
今回は遺産総額が９０００万なので相続税が発生しており、取り分が３０００万未満でも相続税負担は原則として発生します。
細かい控除や優遇を抜きにした雑な単純計算では、
相続人が子３人のみで遺産総額が９０００万の場合、
基礎控除を抜いて４２００万円が課税対象になり、相続税額は３人合計で４８０万円。
この４８０万円を取り分に応じて分配するので、
お兄さん：３２０万
相談者様：約２１４万
弟さん：約１０７万
の相続税負担が発生すると見込まれます。 -
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タッチして回答を見る質問2
という事は相続取り分が3000万円に満たない相続人に関しては非課税という事でしょうか？
回答2
違います。
相続税の総額を算出したら、各相続人が取得する財産の金額に応じて、相続税を支払うことになります。
この投稿は、2022年06月時点の情報です。
ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
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