「相続 税 課税」の法律相談

「相続 税 課税」では、「愛知の相続人の贈与税申告書または相続時精算課税の申告書の開示請求」「以下の状況下、相続時精算課税制度を利用する上でのご意見をいただければ幸いです。」「これを半分程引き出し、相続時精算課税を使おうと思っています。」等の問題や、「1贈与税がかかることは理解していたが、相続時精算課税制度を利用するつもりだったが失念していたので、どうにか利用する方法はないか?」「2.相続税の課税対象になる場合、「解約金の額」と「払い済み額」のどちらになりますか?」などの質問も寄せられています。相続分野に「相続 税 課税」に関連する相談が多く寄せられています。

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おすすめの法律ガイド

  • 相続税の非課税控訴について

    ...相続税について質問ですが、生命保険の非課税控訴を利用した場合で、生命保険契約書を保険契約者ではない者(第三者)が、代筆して契約して非課税控訴を受けた場合は、その非課税控訴は無効となり修正申告しなければなりませんか? 代筆については契約者本人の了承を得ている場合でですか。...

    • 2016年12月08日
    • 17回答 /
    • 10弁護士回答
  • 相続税の非課税控除について

    ...相続税について教えてください。 父が亡くなり相続税を支払いました。 父が生前2,000万円の一時払い保険契約に加入していたため、相続税が1,000万円くらい節税できました。 しかしその保険契約は保険募集人によって勝手に代筆契約させられていたことが相続税支払い後にわかりました。 これは保険業法違反...

    • 2017年03月01日
    • 9回答 /
    • 5弁護士回答
  • 土地建物の相続税課税評価額が不明なままでの相続税申告

    ...母の遺産を複数の相続人で相続しますが、そのうちの一人が土地や建物を相続するにもかかわらず、相続税課税評価額を期限までに明らかにできないと言ってきました。期限が迫っているので一旦法定相続したことを前提に相続税の申告をするとしてもこの相続人の土地や建物の評価額が不明では、どのように算出するのでしょうか?...

    • 2018年08月14日
    • 5回答 /
    • 3弁護士回答
  • 相続税の追徴税課税について

    ...父が亡くなり遺産相続となりました。 財産を調べたところ、資産が多額であることがわかり相続税が多額に発生することがわかったのですが、父が生前加入していた生命保険【3000万を保険会社に一時払いで支払い、保険に代える】によって相続税がかなり節税できました。 しかしその保険契約が保険会社担当者が全部代...

    • 2017年01月18日
    • 9回答 /
    • 6弁護士回答
  • 贈与税の相続時精算課税制度について。

    ...相続時精算課税制度に対象なるか教えて下さい。 現在、一時払い終身保険、保険料2000万円、契約者、母、被保険者、私(子)、受取人、母 で加入していますが、今後、母の生前中に契約者を被保険者の私(子)に変更した場合、贈与税の対象となると思うのですが、相続時精算課税制度にすることはできますか?...

    • 2019年03月24日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続時清算課税の贈与税はかかりますか?

    ...相続時清算課税にて、祖父から娘、孫にそれぞれ1000万ずつ贈与した場合、祖父がなくなったさいには、贈与税が発生するのでしょうか? 2500万以内であれば、特別控除ということになるのでしょうか? 御回答よろしくお願いいたします。 ...

    • 2017年02月25日
    • 4回答 /
    • 2弁護士回答
  • 生命保険の受取人が他界していてその法定相続人が受取人になった場合の相続税の非課税は?

    ...姉の生命保険の受取人が他界している父のままになっておりました。 父の法定相続人は私一人になります。 そこで質問ですが、父が存命していて受取人になった場合 死亡給付金の相続税の非課税が適用されますが(500万円×法定相続人の数) 受取人の父が他界していて、私が死亡給付金を受け取った場合、上記の非課税が...

    • 2018年08月08日
    • 2回答 /
    • 1弁護士回答
  • 死後に未請求に気付いた養老保険の満期金受け取りは相続税の課税対象ですか?

    ...相続のことでお聞きします。 保険契約者が母で被保険者が私の普通養老保険の満期が、母が亡くなる前に来ていました。 通知は来ていたのですが気が付かなかったため、母の死後に相続人として保険金を請求しました。 金額は500万円程度です。 1 この場合、支払われた保険金は、相続税申告の対象となるのでしょうか...

    • 2017年01月19日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 知らされていなかった兄の相続時精算課税分で相続税が大幅に増えて困っています!

    ...亡き父の遺産は貯金だけで総額1億円、法定相続人3名、遺贈者2名(遺言書)の5名で遺産相続会議をし平等に分割することになりました。 それから3か月後に相続税の書類が兄から送られてきたときに、亡き父から兄への贈与が7500万円もあり、それを相続時精算課税にしている事が初めてわかりました。 遺産相続会...

    • 2019年07月05日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続税を相続時精算課税にしていると姻族関係終了届出しても無駄なのでしょうか?

    ...2年前に主人が亡くなりました。 ガンで治療費がかかるため、主人の母(義父は亡くなってます)から土地の生前贈与を受け、相続時精算課税にしました。このような場合は、姻族関係終了届を出しても主人の実家と縁を切ることはできないのでしょうか?義母や義兄弟、親戚に暴言を投げつけられ早く縁を切りたいのですが。 ...

    • 2017年08月25日
    • 5回答 /
    • 4弁護士回答
  • 税理士(公認会計士)が相続税申告をミス、追徴課税の可能性が高い

    ...税理士(公認会計士が)が自分のミスを棚に上げ、脱税指南。多額の贈与税追徴課税の可能性が。 3年前の相続税申告の際に公認会計士が申告書・分割協議書に「代償分割金」の記載を怠ったため、「代償分割金」の精算につき「贈与認定」の可能性を他の税理士から指摘されている。当該公認会計士は自己の責任に言及すること...

    • 2015年06月21日
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    • 3弁護士回答
  • 相続税の方式。現在日本の相続税の課税方式は何と呼ばれているか?

    ...現在日本の相続税の課税方式は何と呼ばれているか?...

    • 2014年07月30日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続放棄受理済みですが固定資産税課税が課税

    ...私は第三順位で相続放棄が受理されているが、受理日が1月1日以降だったということで、台帳課税主義に基づき固定資産税が課税されると納付書が送られてきた。今年度は賦課期日での登記簿上所有者だとのこと。来期は課税されないとの事ですが、納税すると相続人となることになりますか?放棄は破棄されるのでしょうか?また...

    • 2017年06月17日
    • 4回答 /
    • 2弁護士回答
  • 相続時精算課税がある場合の相続税の計算方法

    ...私、妹、そして母が父の遺産相続をすることとなりました。 父は私に相続時精算課税として2000万円をくれました。 母は遺産相続はゼロとして考えます。 父の遺産は3000万円でした。 私と妹のそれぞれの税引き前の遺産額、取得額、相続税、実質取得額を 計算してください。父の遺産は均等に分割するとします。 ...

    • 2016年08月01日
    • 2回答 /
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  • 法人税追徴課税と個人裁判の損害賠償金の相続はどのようになりますか?

    ...昨年、父がなくなりました。 父は生前会社を経営しておりましたが、法人税の申告もれによる追徴課税をうけておりました。 その後、生前に税金は払えず会社は倒産し自己破産もしております。 この状況であれば、なにも考えず相続放棄なのですが、生前に父個人として損害賠償の裁判を起こしており、死語に決着がつき損害賠...

    • 2016年06月12日
    • 5回答 /
    • 2弁護士回答
  • 持ち戻しの免除に対する相続時精算課税の選択の関係と相続税の計算について

    ...何時も先生方の分かり易い御教授を頂き感謝致しております。 また、以下につきまして御教授をよろしくお願い致します。 (御質問) 遺言書に生前贈与した財産について持ち戻しの免除の記載がありますが、生前贈与を受けた相続人が相続時精算課税を選択した場合 ①持ち戻しの免除の扱いはどうなるのでしょうか。 ②ま...

    • 2016年11月27日
    • 2回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続人の中に相続時精算課税適用者が居る場合で他の相続人の税負担に及ぼす影響について

    ...岡村先生 早速、ご教示頂きありがとうございました。 重ねてもう一点御質問がございます。 相続人の中に相続時精算課税適用者が居る場合、他の相続人の税負担に影響を及ぼすことになりますが ①遺言執行者がいる場合、遺言執行者は各相続人の税負担について、相続人に対し何時の時点でどのように説明すればよろし...

    • 2016年11月27日
    • 4回答 /
    • 2弁護士回答
  • 相続税申告後の税務調査で追徴課税された場合の税理士の責任について

    ...税理士に関係する全てのデ-タを提供し、税理士が、申告必要、申告不要の判断をし、相続税の申告をしましたが、税務調査で、税理士が申告不要と判断した遺産が否認され、追徴課税されました。結果的に税理士の判断ミスと考えられますが、この様な場合、税理士に損害賠償を請求出来るのでしょうか。...

    • 2014年12月05日
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  • 課税方式の関係で、出来れば相続税を払いたいのですが?

    ...葬儀費用等は必ずマイナスしなければならないのですか?また保険金受け取りによる非課税枠や障害者控除などは必ず使用しなければなりませんか?...

    • 2014年06月13日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続時精算課税制度を適用した後の相続放棄に際し発生する税について

    ...相続時精算課税制度を使った非課税内の現金贈与とその後の相続放棄について相談です。 父(60代)がこの度不動産を売却(購入時5000万で売却価格1300万の為利益なしの為確定申告なし)するにあたり、売却金の一部(700万)を息子の私(30代)に相続時精算課税制度を使って贈与する予定です。 現段階で父...

    • 2019年02月18日
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  • 生命保険の相続について

    ...1.生命保険の被保険者が相続人で、支払いが被相続人だった場合、相続税の課税対象となりますか?    契約形態          支払い者:被相続人     契約者及び被保険者:相続人     被保険者死亡時受取人:被相続人     満期受取人:相続人   2.相続税の課税対象...

    • 2014年06月06日
    • 4回答 /
    • 2弁護士回答
  • 死亡した親の年金受給残額は、相続税対象となりますか

    ...親が死亡した以後に、生きていた分までの年金受給の残額があり、子への銀行振り込みで受給した場合は、その分も相続税の課税対象として追加して、申告の義務は有りますか?...

    • 2016年12月17日
    • 3回答 /
    • 2弁護士回答
  • 亡き父が購入した自宅を相続し売却する際の税金

    ... 先日亡くなった父の家(1700万円で33年前に購入)を隣人に600万円で売却する際に、譲渡所得税は課税されるのでしょうか? それ以外に課税される税金はあるのでしょうか?  また、確定申告は必要なのでしょうか?  よろしくお願いいたします。  父は10年前から一人暮らしです。  相続税は課税対...

    • 2017年02月26日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続時精算課税制度について。

    ...相続時に過去の「相続時精算課税制度」を利用して贈与した分を加算して相続財産総額を計算し、過去に払った贈与税分をマイナスして控除するという制度だと思うのですが、その遺産総額に相続税がかかるのであれば、相続時精算課税制度を利用して2500万以内の控除内、つまり贈与税が無税だったものが、結局相続時に計算に...

    • 2014年09月29日
    • 2回答 /
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  • 相続税の支払い義務について

    ...保険代理店です。 この度会社でトラブルが発生したため教えてください。 私の同僚が手に障害のある方にお願いされて一時払いの生命保険申込書を代筆してしまいました。 契約したのはかなり前のようですが、その契約者が亡くなり、相続人の方が死亡保険金を受け取りました。死亡保険金は相続税の非課税控訴を受けら...

    • 2016年11月18日
    • 3回答 /
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  • 生前相続税に関して

    ...生前相続で父親名義の家土地など、4000万程を相続した場合の相続税はいくらくらいになるの?算出方法は?相続時清算課税とは?...

    • 2013年06月27日
    • 4回答 /
    • 4弁護士回答
  • 生前贈与の持ち戻しについて

    ...相続発生時から3年前までの贈与は、相続税の評価額に入れるとききました ①特別受益の持ち戻し免除のものも対象になりますか? ②相続発生時より10年前の贈与を分割協議で出てきた場合は、それも相続税の評価額に入れるのですか? ③相続発生時から3年前までの贈与で、贈与税を払ってない(申告してない、例えば20...

    • 2017年08月24日
    • 6回答 /
    • 4弁護士回答
  • 遺産が死亡保険金のみの相続税について

    ...お世話になります。 相続財産が死亡保険金4000万のみで、相続人が子ども1名の場合、3600万の相続税の非課税枠と、死亡保険金の非課税枠500万、合計4100万を使うことはできるのでしょうか。 死亡保険金のみの場合、500万の非課税枠だけになり、3500万に相続税がかかってくるのでしょうか。 宜しく...

    • 2017年03月28日
    • 2回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続税の計算について教えてください

    ...相続に関して 親が亡くなり被相続人一人の場合相続税のかからない金額は3600万円かと思うのですが 遺産の一部不動産をその子(孫2名)に相続させるよう遺言を残した場合相続税の非課税枠をどのように考え、孫2人の相続税の計算の仕方を教えていただき たくよろしくお願いします。...

    • 2019年10月28日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続税の時効について

    ...15年前に亡くなった父親名義の土地(軍用地)を自分名義に変えたら相続税がかかりますか?亡くなった時に相続税の申告はしていません。土地の時価は1億5,000万円以上で相続税の課税対象になります。その土地からの賃貸収入は昨年に亡くなった母親が受け取り固定資産税などの支払も母親がしていました。...

    • 2017年02月03日
    • 3回答 /
    • 3弁護士回答
  • 医療過誤の損害賠償金の相続税について。

    ...父が医療過誤により、植物状態になりました。 母が成年後見人となり、損害賠償金を受け取りました。 交通事故などの死亡により受け取った損害賠償金の相続税非課税などとの情報を目にしましたが、 このケースでの相続税は課税対象なのでしょうか? 裁判費用、治療費なども多額にかかっており、まだ損害賠償金から引...

    • 2019年04月20日
    • 4回答 /
    • 2弁護士回答
  • 相手方の特別受益は こちら側には遺産扱いか、あくまで遺留分としてかどちらでしょう?

    ...よろしくお願いいたします。 母が亡くなった時に、相続人は兄と弟(私)の2人のみです。 母親の家と土地が兄に生前贈与(相続税積算課税にて)されています。 兄は母と同居です。 母の財産は家と土地のみです。 この場合、これらは兄の特別受益になるのではと思うのですが 私はこの土地と建物に対してどのくらい...

    • 2014年05月15日
    • 4回答 /
    • 2弁護士回答
  • 生命保険金と遺留分について

    ...先日、生命保険に母親が加入しました。相続税の非課税枠内です。受取人が私になっています。遺言書に私が多くもらえるように書いてあるようですが、兄弟より遺留分請求された場合、生命保険金は計算器の中に含めるのでしょうか?...

    • 2016年10月29日
    • 2回答 /
    • 2弁護士回答
  • 自分が借金をしている親の相続を放棄した場合について

    ...私は親から1000万円を借りています。 その親が死亡した場合、(親が他に多額の借り入れをしているため)私が相続放棄をしたら、 (1)私が親から借りていた借金に関する債権者は誰になりますか?   (誰に返さねばならないのか?それとも誰にも返さなくてよくなるのか?) (2)相続放棄しても。相続税の課税...

    • 2015年05月29日
    • 8回答 /
    • 4弁護士回答
  • 贈与の返却と相続時精算課税制度について

    ...現在母親70才、当方41才です。 よく知らずに名義変更で生前贈与を受けた生命保険満期金が200万円あります。満期後に調べたところ贈与税の対象との事で相続時精算課税制度というものを知りました。(将来的な相続税はおそらく非課税で収まります) また、母名義の家の住宅ローンがまだ残っており、本人はなんとか払...

    • 2018年06月05日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 遺留分滅殺請求と、相続時精算課税制度による贈与を受けた相続人の相続放棄について

    ...遺留分を侵害されている場合、遺留分滅殺請求が可能ですが、財産を取得した相続人が相続放棄すると請求できない場合があるとされています。 相続放棄すると相続人ではなくなるためです。 相続税精算課税制度という生前贈与の税金を抑える制度があります。この制度を利用しても相続放棄ができます。税法上は相続放棄して...

    • 2019年05月15日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続税の修正申告について

    ...5年程前に父が亡くなり相続して相続税を支払いました。 しかし最近になって父の名義の預金が他にあったことがわかり、相続税の修正申告をしなければなりません。 そこで疑問に感じたのですが、父の相続をした時は相続税の非課税枠が5000万円➕法定相続人✖︎1000だったのですが、現在の非課税枠は3000万...

    • 2017年04月20日
    • 1回答 /
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  • 子供が親に借金、返済中に親が他界したら?

    ...親に借金をし、返済途中で親が他界した場合、残債は相続税の課税対象となるのでしょうか。 例えば、2500万円を借金し、500万円のみ返済済、残りの2000万円はどのような扱いになるのでしょうか。 親は離婚しており、配偶者はいません。 法定相続人は私だけです。私はひとりっ子です。 よろしくお願いい...

    • 2019年02月21日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続時精算課税制度の過年度に遡り適用外になった贈与

    ...平成28年度確定申告で相続時精算課税制度を適用して非課税内で贈与税申告を行いました。 その時点で受け付けが済みましたが、平成31年1月に相続手続き中に相続時精算課税制度の適用外であることが判明しました。 税務署に相談したところ、暦年課税を使って修正申告しろと言われました。 暦年課税では贈与税が発生し...

    • 2019年01月18日
    • 3回答 /
    • 2弁護士回答
  • 相続税増税後の値段。私の家がそうなのですが遺産が8000万あった場合いくらの相続税がかかりますか?

    ...8000万まで無税だった相続税が来年から3000万から課税になると聞いたのですがそうなった場合、私の家がそうなのですが遺産が8000万あった場合いくらの相続税がかかりますか? 兄弟は私と弟と片親が血のつながってない義理の妹がいます。...

    • 2014年07月01日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 金銭消費貸借契約書か債務承認弁済契約書か

    ...5/14に1000万円譲渡すると実母より話があり、6/26に譲渡を受け、相続税精算課税を支払うつもりでしたが、8/16になり、返して欲しいと相談を受けました。しかし、ローン返済で既に全額使用した為、返すが分割で支払う旨、8/22に口頭で合意しています。今から契約書を残したいのてすが、金銭消費貸借契約...

    • 2018年09月06日
    • 1回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続税について

    ...現在、親族と遺産分割の調停の準備をしています。父親の財産は、現在あるものはマンションが約6000万程度、現金が950程度で相続人4人(母、子供3人、自分は長男)で9000万以内の税金控除に入っておりますが、調停にて他に父が所有していた会社(資本金4800、株式はすでに長女が贈与を受けていたことが判明...

    • 2014年09月29日
    • 1回答 /
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  • 相続税の申告について

    ...相続税の申告について、お教えください。 Q1:相続税の申告の有無(つまり相続税を支払わねばならないか、否かの判断)は、  1)だれが  2)何を基準に  3)どのようにして 判断するのでしょうか? Q2:Q1と関連いたしますが、相続税は申告税でしょうか?つまり相続する人が、申告しないと課税されな...

    • 2016年08月08日
    • 3回答 /
    • 3弁護士回答
  • 相続時精算課税制度。考えられる理由はなんですか?

    ...相続時精算課税制度について 家を新しく建てることになりました、父は大工です。父に建ててもらうのですが、親が相続時精算課税制度を使おうとせず贈与税を払えといいだしたのです。理由は家は商売をしているからという理由です。商売をしていると使えないとかなにか関係があるのでしょうか?考えられる理由はなんですか?...

    • 2014年08月16日
    • 5回答 /
    • 3弁護士回答
  • 評価額0円の土地を相続した場合、相続税申告書に記載する必要はありますか?

    ...父の死去に伴って土地を相続しました。そこで以下の(1)(2)のような質問があります。 (1)評価額0円の土地を相続しました。これは相続税申告書に財産として記載する必要はありますか?   また、申告しないと法律違反もしくは後日追徴課税されることはありますか? (2)評価額60万円程度だが現在固定資...

    • 2018年10月06日
    • 1回答 /
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  • 実印を押さない、と言うと…

    ...遺言執行者が最終的に送ってくる「実印を押す書類」に被相続人の死後10か月くらい過ぎるまで、実印を押さなかった場合、相続税の申告ができず、「死亡後10か月までに相続税を申告すれば受けられる特典(=配偶者は1億6千万円まで非課税、小規模住宅の相続税80%を免除など)が無くなって、税金が増える」と聞いたの...

    • 2012年12月15日
    • 4回答 /
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  • 相続時精算課税制度と相続放棄

    ...相続時精算課税制度を利用して親から生前贈与を受けた場合(非課税枠内)、いざ相続する時に親に債務があって相続放棄すると、税金はどうなるのでしょうか。非課税のままですむのか、改めて贈与税が課税されるのですか?...

    • 2013年10月18日
    • 3回答 /
    • 1弁護士回答
  • 相続時精算課税制度について

    ...例えば母に貰う財産を「相続時精算課税制度」にした場合、母に万一のことがあった時に生前に貰った財産は「相続財産」に含まれるのでしょうか。 それとも、相続税の対象になるだけで、相続財産とは別になるのでしょうか。 よろしくお願いいたします。...

    • 2012年11月16日
    • 4回答 /
    • 2弁護士回答
  • 真正な登記名義の回復についての相談です。

    ...こんばんは。 10年ほど前に生前、母名義の土地を、将来面倒を見ることを条件に次女に贈与された土地が、今年母が亡くなって相続清算課税で次女が出してきました。 次女は面倒みるどころか、一度も同居などせず、自分は結婚して全く違うところに住んでいます。 そこで質問です。 1,この贈与された土地を、真正な登記...

    • 2019年11月02日
    • 4回答 /
    • 2弁護士回答
  • 死亡保険金は、相続資産になるのですか?

    ...例えば、夫、妻、子の三家族で、 生命保険の契約者を夫、死亡保険金受取人を妻にした契約内容とした場合、 ①夫が亡くなったことで発生した妻が受け取る死亡保険金は、夫からの相続によって受け取るといった形になるのでしょうか? それとも妻が死亡保険金を受け取るように設定していたわけですから、夫からの相続では...

    • 2013年08月10日
    • 4回答 /
    • 2弁護士回答
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